Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Заполнение листа е1 декларации 3 ндфл образец

Заполнение листа е1 декларации 3 ндфл образец

Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2017 год: заполнение

Актуально на 2 марта 2017 Время для прочтения: 7 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В декларации 3-НДФЛ 2016 Лист Е1 очень часто востребован, поскольку позволяет сделать расчет стандартных и социальных вычетов. Рассмотрим, что он из себя представляет и как его правильно оформить.

За 2016 год физические лица, которые в силу обстоятельств хотят самостоятельно вернуть перечисленный НДФЛ (например, нет возможности через работодателя), делают это в 2017 году на основании формы декларации 3-НДФЛ.

Она утверждена приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671.

Также см. «». Последние изменения в этот бланк были от 10 октября 2016 года. При этом они затронули Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год.

Выглядит он следующим образом: Вообще, к заполнению Листа Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год прибегают, когда у человека есть возможность применить по подоходному налогу:

  1. социальные вычеты (ст. 219 НК РФ).
  2. стандартные вычеты (ст. 218 НК РФ);

С 01 января 2016 года Федеральный закон от 23 ноября 2015 года № 317-ФЗ повысил в Налоговом кодексе крайний порог облагаемого по ставке 13% дохода, до достижения которого физлицу положен стандартный «детский» вычет.

Так, с 2016 года этот лимит определен суммой в 350 000 рублей. Ранее она составляла 280 000 рублей (см. рисунок ниже). Также см. «». Рассматриваемый Лист Е1 в 3-НДФЛ за 2016 год могут включать только российские налоговые резиденты по НДФЛ.

Показатели в него вносят на основании:

  1. иных документов, которые на руках у плательщика.
  2. справок о доходах (2-НДФЛ) от налоговых агентов;

Учтите: если справки 2-НДФЛ за соответствующий период нет, надо запросить ее у вашего работодателя. В любом случае – отказ в ее выдаче будет неправомерен.

Подробнее об этом см. «». По своей структуре Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год состоит из 4-х частей:

  • Расчет социальных вычетов, по которым нет лимита в 120 000 р.
  • Их общая сумма.
  • Расчет социальных вычетов, по которым есть лимит в 120 000 р.
  • Расчет стандартных вычетов.

Также большой плюс при заполнении данного листа в том, что почти каждая строка – это отдельный вычет.

То есть каких-то сложных вычислений или «сложнособираемых» строк – нет. В отличие от сумм НДФЛ, вычеты в 3-НДФЛ приводят с копейками либо нулями на их месте. Обе категории этих вычетов – строки 010 и 020 – приведены на нашем сайте в таблице . Учтите, что при подсчете строк 010 и 020 берут именно то количество месяцев, в которых у человека было право получать стандартный вычет того или иного вида.

Учтите, что при подсчете строк 010 и 020 берут именно то количество месяцев, в которых у человека было право получать стандартный вычет того или иного вида.

Как было сказано, лимит на детский вычет подрос с 280 000 до 350 000 рублей. Поэтому в строке 030 указывают число календарных месяцев, за которые доход по ставке 13% не превысил 350 000 рублей. Причем доход:

  1. берут по принципу нарастающего итога с начала года;
  2. получен от одного из источников выплаты.

Показатель строки 040 получают путем умножения размера положенного вычета (подп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ) на число месяцев из строки 030 Листа Е1 3-НДФЛ за 2016 год.

А сумму по строке 050 получают тоже путем умножения размера положенного вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) на число месяцев из строки 030 Листа Е1. Аналогично поступайте со строками 060 и 070.

Когда ребенок (дети) появились на свет в течение налогового периода, за который сдает 3-НДФЛ, сумму «детских» вычетов считают так: ВЫЧЕТ × (Строка 030 Листа Е1 МИНУС Число месяцев с начала года до месяца рождения ребенка).

Учтите, что строка 090 должна коррелировать с показателем строки 030 Раздела 2 декларации. По строке 110 может фигурировать практически любая сумма затрат, сделанных из своего кошелька. Однако они должны подпадать под постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201.

Им закреплены:

  1. перечень дорогостоящих видов лечения;
  2. перечень соответствующих лекарственных средств.
  3. перечень соответствующих медицинских услуг;

Самое главное для этого пункта Листа Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год – все эти вычеты в сумме не должны превысить 120 000 р.

То есть: Строка 130 + Строка 140 + Строка 150 + Строка 160 ≤ 120 000 р.

Также не забудьте при подсчете итоговой суммы этих вычетов (стр.

180) вычесть те, которые уже получали через работодателя. Сумму для строки 160 берут на основе показателей строк 010 – 100 Листа Е2.

Как видно, расчет этого показателя достаточно прост. Сюда входят социальные вычеты с обоих категорий.

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила учёбу в институте своего сына на сумму 100 000 рублей.

Согласно справке из образовательного учреждения, ее сын – на дневной форме обучения. Трудовые и иные доходы Широковой, облагаемые по ставке 13%, в 2016 году составили 600 000 рублей.

В 2017 году она решила вернуть НДФЛ в связи с обучением сына.

Максимальный социальный вычет за оплату обучения, который она может заявить в 3-НДФЛ, составляет 50 000 рублей (стр. 100 и 120) на основании подп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Сыну Широковой еще нет 24 лет, и он проходит обучение по очной форме.

Поэтому пока она работала, ежемесячно в 2016 году получала стандартный вычет на него (по 1400 р.). А именно: в течение 7 месяцев, пока ее доход не приблизился к отметке в 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): Строка 040 и 080: 1400 р.

× 7 мес. = 9800 р. Ниже показан образец заполнения Листа Е1 в 3-НДФЛ за 2016 год, поданной 2 марта 2017 года Е.А.

Широковой в ИФНС № 18 г. Москвы: Как видно, в Листе Е1 по итогам расчетов показывают итоговую сумму вычетов: стандартные + социальные.

Даже если «детские» вычеты предоставлял работодатель.

Пункт 4 Листа Е1 получаем путем простого сложения строк 080 и 180.

Теперь выясним, какую сумму НДФЛ Широкова в итоге вернет из казны в случае заполнения Листа Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год. Общий доход уменьшаем на все положенные Широковой вычеты: 600 000 р.

– 59 800 р. = 540 200 р. 540 200 р. ×13% = 70 226 р. (исчисленный НДФЛ с учетом вычета на обучение).

Однако работодатель предоставлял Широковой только «детский» вычет. То есть удержанный налог был больше: (600 000 р.

– 9800 р.) × 13% = 76 726 р. В итоге в 2017 году по декларации 3-НДФЛ Широкова сможет вернуть: 76 726 р. – 70 226 р. = 6500 р. Также см.
«». 01.03.2017 30.03.2017 31.03.2017 31.03.2017 07.04.2017 07.04.2017 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Лист е1 декларации 3 ндфл пример заполнения

Бесплатная консультация по телефону: Москва Горячая линия Содержание Сегодня рассмотрим тему: “пример заполнения листа е1 из 3-ндфл за 2021 – 2021 год” и разберем основываясь на примерах.

Все вопросы вы можете задать в х к статье.Лист Е1 декларации 3-НДФЛ – образец заполнения приведен в нашей статье – используется для декларирования данных о вычетах по НДФЛ, произведенных или положенных физлицу по основаниям, изложенным в ст. 218 и 219 НК РФ. Узнайте, кому и как можно применять эти вычеты и как сформировать соответствующий лист 3-НДФЛ.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

218 и 219 НК РФ. Узнайте, кому и как можно применять эти вычеты и как сформировать соответствующий лист 3-НДФЛ.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Скачать бланк вы можете здесь.Нет видео.

(кликните для воспроизведения).Вычеты, полагающиеся всей определенной категории физлиц — резидентов РФ (вне зависимости от индивидуальных действий конкретного лица в налоговом периоде, как, например, в случае вычета при покупке недвижимости), классифицируются как стандартные.Перечень стандартных вычетов приведен в ст. 218 НК РФ. В качестве наиболее распространенных примеров можно привести вычеты, положенные:

  1. участникам военных действий по защите как РФ, так и бывшего СССР;
  2. лицам, которым был причинен вред здоровью в результате работ по ликвидации техногенных катастроф, а также связанных с радиоактивными, ядерными компонентами и сферой космических технологий;
  3. лицам, пострадавшим от техногенных катастроф (на производственном объединении «Маяк», на Чернобыльской АЭС);
  4. родителям несовершеннолетних детей и детей-инвалидов и приравненным к родителям лицам.
  5. лицам, которым присвоены государственные звания и награды;
  6. донорам костного мозга;
  7. ленинградцам-блокадникам;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если одно и то же физлицо имеет право сразу на несколько видов вычетов (кроме вычетов на детей), то по факту предоставляется только один, наибольший из возможных.По предусмотренному НК РФ порядку все стандартные вычеты предоставляются ежемесячно в течение налогового периода (года).

Все указанные вычеты должны осуществлять налоговые агенты, выплачивающие доход физлицу, имеющему право на вычет, и удерживающие у этого физлица НДФЛ у источника.С помощью этой категории вычетов реализуются сразу несколько социально значимых целей:

  1. Поддержка тех граждан-налогоплательщиков, которые перечисляют средства на благотворительность, а также жертвуют средства на развитие таких социально значимых сфер, как массовый спорт, культура, наука.

ВАЖНО!

Для таких вычетов установлен максимальный предел в 25% от дохода жертвователя.

  1. Поддержка граждан, оплачивающих обучение свое, детей, а также братьев и сестер в возрастной категории до 24 лет.

ВАЖНО!

Для данных вычетов установлено сразу несколько ограничений. Например: обучение детей должно быть очным, сумма, которую можно компенсировать вычетом, не может превышать 50 000 рублей на одного ребенка.

  1. Поддержка лиц, которым потребовалось дорогое лечение. Вычеты по затратам физлица на оплату медуслуг возможны, если они подтверждены документально, оказаны лицензированными медучреждениями и соответствуют перечню видов лечения, утвержденному правительством РФ. Кроме того, указанное лицо должно оплатить лечение самостоятельно, из собственных средств.
  2. Поддержка граждан РФ, которые участвуют в договорах долгосрочного (не менее 5 лет) добровольного страхования жизни, пенсионного страхования и пенсионного обеспечения.

Нет видео. (кликните для воспроизведения).Для каждой категории физлиц — резидентов РФ, перечисленной выше, предусмотрена возможность уменьшения налоговой базы, а также возврата налога на доходы физлиц на суммы, задействованные в указанных сферах (с учетом ограничений).Сначала приведем алгоритм заполнения листа Е1 декларации 3-НДФЛ:1.

Общие правила формирования листов декларации изложены в порядке заполнения, являющемся приложением к приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected] В том числе, согласно этому порядку и ст. 229 НК РФ, лицо, подающее декларацию, вправе не указывать в расчетах те суммы, по которым расчеты с бюджетом по НДФЛ полностью закрыты налоговым агентом.

То есть, если вы хотите получить вычет на обучение или лечение и при этом имеете 2 детей, по которым вам предоставляет вычеты ваш работодатель, вписывать в расчет в листе Е1 всю историю с предоставлением работодателем вычетов на детей не нужно. Достаточно указать только те значения, которые повлияют на компенсацию НДФЛ налоговым органом — собственно расходы на обучение или лечение.Таким образом, при подаче 3-НДФЛ по поводу возмещения налога по социальным вычетам, заполнять обычно требуется только разделы 2 и/или 3.2. Раздел 2 предназначен для вычетов, на которые не распространяется суммарное ограничение, предусмотренное п.

2 ст. 219 НК РФ. Значения в строки вносятся в соответствии с тем, что написано в расшифровках к номерам подразделов 2.1, 2.2 и 2.3.

Следует иметь в виду, что суммы, указанные в разделе 2, должны быть подтверждены документально, причем подтверждается как сам факт возникновения обязательства (например, договор с лицензированным медучреждением на лечение), так и факт оплаты обязательства (чек, корешок приходного ордера, выписка со счета в банке и т. п.).3. В раздел 3 вносят сведения о тех расходах, вычеты по которым имеют ограничения по п. 2 ст. 219 НК РФ. Порядок внесения данных в подразделы с 3.1 по 3.4 такой же, как и при формировании раздела 2.

Нюанс содержится в заполнении подраздела 3.5 — в нем следует указать величину подтвержденных документами вычетов, но не более верхнего суммарного предела — 120 000 рублей. То есть, если у вас сумма строк 130 + 140 + 150 + 160 составила, например, 128 000 рублей, по подразделу 3.5 в строке 170 листа Е1 нужно указать все равно 120 000 рублей.Подраздел 3.5.1 — для тех, кто все-таки решил отражать в листе Е1 все свои вычеты за налоговый период. Тогда в разделе 1 эти вычеты отразятся как положенные, а в подразделе 3.5.1 строке 171 раздела 3 их нужно указать, как предоставленные налоговым агентом (то есть тем, кто выплачивал вам в году доход с удержанием НДФЛ у источника).4.

Подраздел 3.6 и раздел 4 являются итоговыми. Как правило, значения в них совпадают и представляют собой сумму всех заявляемых за период социальных вычетов.Читайте так же: Образец акта о проведении служебного расследованияСидорова О. Ю. проходила в 2016 году платное лечение, указанное в перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001.

В рамках лечения Сидорова оплатила хирургическое вмешательство на сумму 186 000 рублей, а также приобрела назначенные ей лекарства на сумму 54 500 рублей. Сидорова имеет 2 несовершеннолетних детей и постоянное место работы, где ей предоставляются вычеты на детей при расчете НДФЛ.Разберем, какзаполнить лист Е1 декларации 3-НДФЛ:1. Поскольку вычеты на детей полностью предоставлялись по месту работы, раздел 1 листа Сидорова может не заполнять.2.

Оплата хирургической операции (по перечню) относится к ненормируемым вычетам, поэтому Сидорова укажет ее в разделе 2 листа в соответствующей строке (строка 110 — 186 000 рублей).3.

Средства, потраченные на лекарства (тоже по перечню), считаются нормируемыми. Сидорова отразит их в разделе 2 листа по строке 140. Общая сумма нормируемых расходов не превышает 120 000 рублей, поэтому в подытог по разделу 3 Сидорова поставит всю сумму расходов — 54 500 рублей.4.

Сидорова суммирует оба вида заявляемых вычетов и зафиксирует итог — вычет для уменьшения налоговой базы по НДФЛ — в разделе 4 листа Е1.Лист Е1 декларации 3-НДФЛ предназначен для отражения полагающихся физлицу стандартных и социальных вычетов по налогу. Если декларация подается для получения социального вычета и возмещения НДФЛ налоговой, а стандартные вычеты предоставлялись в общем порядке работодателем (или аналогичным лицом с функциями налогового агента), информацию по стандартным вычетам в лист Е1 можно не включать. При внесении данных в лист следует отличать нормируемые и ненормируемые вычеты и отражать их в разделе 3 или разделе 2 листа Е1 соответственно.

Скачать бланк 3-НДФЛ на 2016-2017 можно тут.

Узнать, в какие сроки должен быть возвращен НДФЛ по предоставленным вычетам, можно здесь.Где взять программу для заполнения декларации в электронном виде, смотрите здесь.Прежде чем перейти к пошаговой инструкции, как заполнить 3-НДФЛ, рассмотрим ключевые требования к данной форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС.Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  • Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  • Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  • Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.Процедура заполнения налоговой декларации для получения вычета может показаться очень сложной.

Однако если разобраться в данном вопросе, то вы сможете самостоятельно заполнить 3-НДФЛ без траты денег на консультации специалистов. Рассмотрим в деталях, как заполнять каждый из разделов декларации.Имущественный налоговый вычет – это государственная денежная выплата, которая предоставляется определенным категориям людей в качестве возврата выплаченных ими налогов.

Вычет дает возможность при покупке квартиры получить обратно те деньги, которые каждый месяц отчислялись из вашей зарплаты в пользу налогового фонда.Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!+7 (499) 703-34-51 – Москва и МО+7 (812) 627-17-51 – СПБ и ЛО+7 (800) 555-67-55, доб.

Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!+7 (499) 703-34-51 – Москва и МО+7 (812) 627-17-51 – СПБ и ЛО+7 (800) 555-67-55, доб. 706 – другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!Это быстро и бесплатно.Получить такую субсидию могут только резиденты РФ, при этом даже не нужно быть гражданином страны.

Кроме того, обязательным условием является официальное трудоустройство. Если человек работает неофициально или совсем не работает, то он не отдает налоги в бюджет, а значит, возвращать ему попросту нечего.Что касается имущественного налогового вычета, то тут есть еще ряд условий, выполнение которых обязательно для получения этой льготы:

  • Претендент на вычет ранее не использовал право на возврат денег при покупке или использовал его не полностью. Если речь идет о продаже недвижимости, то здесь нет ограничений касательно того, сколько раз можно получить возврат.
  • Квартира или дом должны покупаться не у заинтересованных лиц.
  • На приобретение недвижимости должны тратиться личные деньги, а не социальные выплаты или пособия (например, материнский капитал).

Особенности вычета есть для тех, кто использовал его до 2014 года, когда были внесены изменения в законодательную базу, регулирующую этот вопрос.

Тогда вычет предоставлялся один на квартиру, а не на каждого его собственника, как сейчас. Также не было возможности позже использовать остаток по вычету.

Если вы тогда получили компенсацию в неполном объеме, то теперь на остаток вы уже не сможете претендовать.Если жилье покупается со взятием ипотеки, то вычет также предоставляется и на проценты, которые выплачиваются банку. Если вы ранее уже использовали своё право на вычет, однако не использовали право на возврат по процентам, то вы можете оформить эту субсидию на свой кредит.За год вы можете получить возврат не больше той суммы, которая была уплачена вами в качестве налогов.

Если это не покрывает вычет, то тогда его остаток переносится на следующий календарный год. Это также обязательно нужно учитывать, если кроме имущественного вычета вы также оформляли возвраты по другим категориям.

Такие моменты важны при заполнении декларации, так как если в данных у вас будут несоответствия, то документ будет отправлен на исправление.

Если вам тяжело самостоятельно учитывать все эти нюансы, то вы можете воспользоваться специальным калькулятором или даже скачать официальную программу для заполнения декларации.Многие люди, которые ранее не сталкивались с декларацией формы 3-НДФЛ, не имеют представления о том, что это за документ и для чего он нужен.

Рассмотрим, когда вам понадобится такая налоговая декларация.Налоговая декларация является документом, предоставляемым в налоговую инспекцию. Нужна эта бумага для отчетности перед государством о ваших доходах и расходах. Это может потребоваться, если вы имеете дополнительные источники доходов, например, от сдачи под съем квартиры или предоставление частных услуг в качестве индивидуального предпринимателя.Кроме этого, 3-НДФЛ может понадобиться в тех случаях, когда вы претендуете на получение налогового вычета.

Для пакета бумаг, предоставляемых в этом случае, обязательно понадобится декларация.Бланк для заполнения декларации найти несложно.

Вы можете скачать файл с официального сайта Федеральной налоговой службы, а потом самостоятельно распечатать его, если хотите заполнить справку от руки. Если вы решите заполнять декларацию в Личном кабинете, то тогда печатать ничего не нужно.Также есть специальная программа, которая позволяет автоматически заполнить декларацию. Такой формат будет наиболее удобным для тех, кто ранее не сталкивался с данными отчетом.

Так будет меньше шансов запутаться и вписать данные не в те разделы.

Декларация довольно большая по своему объему, поэтому изначально могут возникнуть сложности, особенно, если вы решили сделать все самостоятельно.В программе можно не только ввести все необходимые данные, но также и проверить правильность всей внесенной информации. Скачивать такое приложение также нужно на официальном сайте ФНС. Если у вас появятся какие-то вопросы в процессе заполнения, то вы можете посмотреть образцы, чтобы понять, какие данные нужно вносить.Правила заполнения этого налогового документа выглядят так:

  • Везде, где для этого есть поля, необходимо проставить индивидуальный номер налогоплательщика, дату и вашу личную подпись. Перед отправкой обязательно это проверьте и заполните все пропуски.
  • Декларацию можно подавать за 3 года, необязательно делать это каждый год. При этом для каждого календарного года должна быть отдельная форма, вписать всё сразу в один документ не получится.
  • Для подачи должно быть 2 экземпляра этого документа. Каждый набор листов должен быть сложен в правильной последовательности в соответствии с нумерацией.
  • Для каждого случая необходим свой набор декларации. В программах комплектация подбирается автоматически, исходя из ваших требований.
  • Скачайте бланк декларации или специальную программу. Все эти бланки и приложения есть в свободном доступе, вы сможете без проблем найти их в любой поисковой системе по соответствующему запросу. Внимательно заполните документ, проверяя, в какие поля вы вводите или вписываете информацию, вдумчиво читайте названия всех разделов.
  • Удостоверьтесь, что если вы заполняете декларацию в печатном виде, то в ней нет никаких исправлений, помарок и ошибок. Это недопустимо, при их наличии декларацию просто не примут, и вам придется все переделывать заново. Запрещено исправление при помощи канцелярских корректоров.

Все пункты титульного листа налоговой декларации должны заполняться заявителем.

Отдельно там есть раздел, который должен заполнить госслужащий, он специально помечен.В этом разделе должны указываться основные данные и специальные кодировки, которые позволят потом сотрудникам пустить вашу декларацию в работу. Обязательно вписываются ваши паспортные данные, информация о структуре, куда вы будете подавать ваш налоговый отчет. Если у резидента нет постоянного места жительства на территории государства, то кодируется место пребывания.

В разделе страны указывается номер того государства, гражданином которого является налогоплательщик. Если какие-то данные в данном разделе были указаны неверно, то декларация отправляется на доработку и принимается только в исправленном варианте. При этом в зависимости от кратности доработки на документе устанавливается соответствующий шифр.Первый раздел третьей формы Налога на доходы физических лиц заполняется после внесения данных в необходимые пункты второго раздела и произведения нужных расчетов.

При этом в зависимости от кратности доработки на документе устанавливается соответствующий шифр.Первый раздел третьей формы Налога на доходы физических лиц заполняется после внесения данных в необходимые пункты второго раздела и произведения нужных расчетов.

Здесь должны быть указаны суммы налоговых взносов и возвратов, которые должен оплатить или получить налогоплательщик. Кодировкой проставляются следующие шифры:

  1. 1 – подсчитана сумма, которая подлежит уплате в бюджет государства.
  2. 3 – нет взносов, которые нужно платить или получать.
  3. 2 – подсчитана сумма, подлежащая возврату резиденту.

Далее проставляются шифры организаций, куда должны быть перечислены налоги, а также их размеры.Все данные нужно вносить предельно внимательно, так как при каких-либо несоответствиях декларацию вернут для уточнения. Сверяйте, чтобы все числа вы проставляли именно в те строки, которые нужно.Во втором разделе представлены подсчеты общей суммы дохода резидента, которая подлежит налогообложению.

Также просчитывается сумма к уплате в налоговую компанию или к возврату налогоплательщику в качестве налогового вычета.

Доходы кодируются по трём категориям:

  1. 1 – прибыль от дивидендов в результате долевого участия в какой-либо организации.
  2. 3 – другие категории доходов.
  3. 2 – прибыль, полученная от иностранных компаний.

Отдельно заполняется раздел для тех, кто получил вычет по затратам на строительство или покупку недвижимости.Изменения данного раздела происходили довольно давно. Сейчас они в очередной раз его не коснулись. Поэтому те, кто уже имел дело с оформлением декларации, могут выполнять заполнение документа, как и ранее.Данный раздел заполняется физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами по прибыли из российских источников.

По НДФЛ лист А заполняют резиденты и нерезиденты государства. Указывается количество источников дохода, а также налоговые ставки для каждого из них.Этот раздел может быть очень объемным в тех случаях, когда есть несколько источников дохода. Именно поэтому для разных лиц этот пункт налоговой декларации может сильно отличаться.Лист Д1 обязателен для заполнения резидентами, являющимися физлицами.

Здесь должны отображаться подсчеты вычетов, касающихся имущественных операций. К ним относят как покупку готового жилья, так и его строительство с частичным возмещением затрат. Сюда вносятся данные об объектах финансовых операций и все необходимые сведения, касающиеся этого вопроса.

Важно помнить, что при вычете учитываются только объекты недвижимости, которые расположены в пределах государства.В данном разделе декларируется налоговый вычет по подоходному налогу физических лиц.

Данный пункт может заполняться только при наличии оснований для получения налогового возврата.Здесь должны указываться те категории вычетов, которые имеют отношение к налоговой службе. Если вы, к примеру, получаете также вычеты от работодателя, то сюда их вносить не нужно, так как эти данные в конечном итоге никак не повлияют на сумму выплаты.Для лучшего понимания рекомендуется рассмотреть пример того, как правильно заполнить налоговую декларацию при наличии имущественного вычета.Григорьев П.А.

в мае 2018 года приобрел жилье стоимостью 3 миллиона рублей. При этом на покупку он потратил личные денежные средства, а не какие-либо государственные выплаты.

Являясь налоговым резидентом Российской Федерации, Григорьев решает воспользоваться своим правом на вычет. Его доход за 2018 год составил 1,3 миллиона рублей, при этом в качестве налогов было удержано 156 тысяч рублей, что составляет 13% от этой суммы.В 2021 году Григорьев написал заявление на налоговый вычет и подал в контору полный пакет документов. При этом в декларации резидент РФ должен указывать также сумму налогового вычета.

Так как его отчисления в налоговую составили только 156 тысяч, в этом году он сможет получить вычет только из 1,3 миллиона рублей.Таким образом, по декларации за 2021 год сумма возврата резиденту Григорьеву составит 156 тысяч рублей. Вычет из оставшихся 700 тысяч будет перенесен на следующий календарный год.Заполнение налоговой декларации для получения имущественного вычета — это важная и ответственная процедура.

Не стоит забывать при этом учитывать ряд нюансов.

К примеру, при продаже недвижимости обязательно принимается во внимание срок владения недвижимым имуществом.

При покупке квартиры важно учитывать, было ли раньше использовано право на вычет и в каком объеме.При сборе пакета документов нужно помнить, что все бумаги будут проходить тщательную проверку.

Поэтому все данные должны быть достоверными и корректно оформленными.

Вы должны также знать, что заполнять декларацию можно не только в бумажном, но и цифровом виде.

Вам требуется выбирать один из вариантов.

Заранее продумайте, какой формат будет лучше. При подаче декларации через интернет-ресурсы вы можете предоставить отсканированные копии, при этом бумажные дубликаты в налоговую нести не нужно.

Это очень удобно, если вы хотите сэкономить своё время.

Успеть заполнить и подать декларацию вы должны до 30 апреля. Если этого не сделать, то к вам могут быть применены штрафные санкции, как и при задержке оплаты налогов.Особые ситуации при оформлении имущественного вычета могут возникать, если:

  1. возврат оформляется также и на несовершеннолетнего ребенка, указанного в качестве одного из владельцев недвижимости.
  2. вычет на квартиру делится между супругами;

Также могут возникать ситуации, когда резидент претендует на получение остатка вычета при покупке нового жилья. Такие вопросы решаются в индивидуальном порядке.В этой статье разберем образец заполнения декларации 3-НДФЛ (Лист Е) в Программе “Декларация”.

Он заполняется в том случае, если у вас есть дети, то есть необходимо оформить стандартный налоговый вычет на ребёнка.В этом видео мы поговорим подробно о том, как добавить информацию о наличии детей в Декларацию 3-НДФЛ.В прошлых статьях мы разобрали, как удобнее всего заполнять бланки Деклараций 3-НДФЛ в специализированной программе, где её взять, а также как заполняются первые вкладки.А именно: задание условий, сведения о декларанте и доходы, полученные в Российской Федерации.

Поэтому если у вас возникают вопросы о том, как заполняются все эти данные, откуда брать какую информацию, ответы вы можете найти, перейдя по ссылкам.Ну а мы переходим к детским вычетам и разберём две ситуации, когда необходимо использовать стандартный налоговый вычет на ребенка.Об этом нужно помнить всегда! Но в этой статье речь идет именно о тех случаях, когда государство предоставляет налоговые льготы на детей.

И если есть такая возможность, то почему бы не воспользоваться ей?Это необходимо делать в 2-х случаях.

  • Бывает и другая ситуация. Если, к примеру, у вас есть дети, а на предприятии, где вы работаете, вам не был начислен стандартный налоговый вычет, который положен для каждого родителя. В этом случае, вы можете заполнить Декларацию 3-НДФЛ, указать все необходимые данные и вернуть полагающиеся вам деньги (излишне удержанный подоходный налог).
  • Работодатель начислил вам полагающиеся детские вычеты, и они отражаются в справке 2-НДФЛ. И для того, чтобы теперь правильно заполнить Декларацию 3-НДФЛ, необходимо перенести все эти данные в новый документ.

Рассмотрим первый случай, когда в справке 2-НДФЛ указаны вычеты на ребёнка, то есть работодатель предоставил вам полагающуюся стандартную льготу. Эти цифры можно найти в справке 2-НДФЛ в разделе 4, там, где указываются стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты.В данном примере отображаются два детских вычета с кодами 114 и 115.

Это льготы на первого и второго ребёнка.Теперь переходим к программе “Декларация”.В разделе “Доходы, полученные в Российской Федерации” заносим название нашего предприятия и обязательно ставим галочку о том, что расчёт стандартных вычетов необходимо будет вести по этому источнику.После этого заносим все наши доходы помесячно. Это очень важно, если начисляются детские вычеты.Затем указываем итоговые суммы по источнику выплат. Их также заносим из справки 2-НДФЛ.Если работодатель предоставляет стандартные вычеты на ребёнка, то в этом случае общая сумма дохода и облагаемая сумма не будут равны.

То есть, цифры будут разные.При этом первую цифру программа посчитает самостоятельно. Она сложит все доходы, которые были в течение всех 12 месяцев года.

Облагаемая сумма доходов заносится из справки 2-НДФЛ вручную. Соответственно, также указываем сумму налога исчисленную и удержанную.После этого переходим ко вкладке Вычеты.Здесь вверху мы видим несколько подвкладок, где можно заносить данные в случае предоставления стандартных, социальных, имущественных и инвестиционных вычетов.

Сейчас речь пойдет о первой вкладке – Стандартные.Ставим галочку, что нам необходимо предоставить стандартные вычеты.Далее, указываем галочку в строке, что количество детей в этом году не изменялось и ставим то количество детей, которое у вас было в прошлом году.В нашей ситуации – у нас было два ребёнка. Поэтому указываем, что в прошлом году количество детей не изменялось и составило 2 человека.

Вот и всё. Теперь давайте посмотрим результат, всё ли правильно у нас получается. Стандартные налоговые вычеты на ребёнка отображаются на листе Е1.

Мы можем сравнить данные со справкой 2-НДФЛ.

Единственным отличием будет то, что здесь все стандартные вычеты на всех детей просто суммируются. В справке 2-НДФЛ у нас для каждого ребёнка указана отдельная цифра. В справке 3-НДФЛ мы видим сумму этих двух цифр.По закону, максимальная сумма годового дохода, при которой детские вычеты начисляются, равняется 350000 рублей.В справке мы видим, что у нас общая годовая сумма дохода не превышает эту цифру.

В нашем примере она составляет 262 734,71 руб. Поэтому стандартный вычет на детей будет предоставляться в течение всего года, всех 12 месяцев.Теперь мы рассмотрим другую ситуацию. В том случае, если вам на работе забыли предоставить стандартный вычет, но у вас при этом есть дети.

В этом случае, в справке 2-НДФЛ, в 4-ом разделе никаких цифр не написано.Как поступить в такой ситуации?В разделе Доходы, полученные в Российской Федерации делаем всё тоже самое, что и в случае, если льготы на работе предоставлялись.Заносим данные нашего предприятия. Ставим галочку, что у нас есть дети, и мы хотим получить расчёт стандартных вычетов.Далее мы заполняем все данные из справки 2-НДФЛ: заносим помесячные суммы наших выплат по зарплате и общую сумму дохода и облагаемую.В нашем примере они сейчас в справке равны, так как работодатель не учитывал полагающиеся нам льготы. И также заносим сумму налога исчисленную и удержанную.Переходим на вкладку Вычеты.

Ставим галочку о предоставлении стандартного вычета и указываем количество детей, которое у нас есть. Допустим, у нас 1 ребёнок.Ставим единицу и смотрим, что у нас получается в итоговом бланке 3-НДФЛ. Переходим на лист Е1. Здесь у нас отображается цифра 7000 рублей.

Тут придётся либо довериться программе, либо же самостоятельно посчитать.Этот раздел отчета предназначен для отражения информации по налоговым вычетам. Лист Е1 состоит из следующих пунктов:

  1. Общая сумма вычетов.
  2. Расчет стандартных вычетов;
  3. Расчет социальных вычетов (без установленного лимита 120 000 рублей);
  4. Расчет социальных вычетов (с установленным лимитом 120 000 рублей);

Заполнение начинают с указания ИНН налогоплательщика в верхней части листа.

Затем прописывают фамилию и инициалы. После переходят к заполнению Пункта 1 Листа Е1 «Расчет стандартных налоговых вычетов».

Указывают информацию в следующих пунктах:

  1. 1.6 — сумма стандартного налогового вычета родителю (супруге/супругу родителя), опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю (супругу/супруге приемного родителя) на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме аспиранта, курсанта, студента, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  2. 1.4 — сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю/приемному родителю (супругу/супруге родителя или приемного родителя), опекуну, попечителю, усыновителю;
  3. 1.5 — сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, усыновителю, а также одному из родителей при отказе другого от получения налогового вычета;
  4. 1.8 — общая сумма стандартных налоговых вычетов.
  5. 1.2 — сумма стандартного налогового вычета (согласно ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ);
  6. 1.7 — сумма стандартного налогового вычета единственному родителю/приемному родителю, опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме аспиранта, курсанта, студента, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  7. 1.3 — количество месяцев, по которым сумма доходов не превышает значение 350 000 рублей (с начала отчетного года);
  8. 1.1 — сумма стандартного налогового вычета (согласно ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ);

В Пункте 2 проводят расчет социальных налоговых вычетов, по которым не применяется ограничение в 120 000,00 рублей. Указывают информацию в следующих пунктах:

  1. 2.3 — расходы на дорогостоящее лечение;
  2. 2.1 — сумма, которую перечисляет налогоплательщик в виде пожертвований (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в отчетном периоде);
  3. 2.4 — итоговая сумма социальных налоговых вычетов.
  4. 2.2 — сумма, которую оплатил налогоплательщик за обучение детей на очной форме;

В Пункте 3 Листа Е1 проводят расчет социальных налоговых вычетов, по которым применяется ограничение 120 000,00 рублей. В нем указывают информацию по таким пунктам:

  1. 3.4 — сумма пенсионных и страховых взносов, которые оплачены по договорам добровольного пенсионного страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного страхования жизни, а также взносов на накопительную пенсию;
  2. 3.1 — сумма, оплаченная налогоплательщиком за свое обучение или обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет, обучающиеся на очной форме;
  3. 3.5 — общая сумма расходов;
  4. 3.5.1 — сумма социальных налоговых вычетов, предоставляемая через налоговых агентов;
  5. 3.3 — сумма страховых взносов, которая оплачена по договорам добровольного личного страхования, а также добровольного страхования супруга/супруги, родителей, детей в возрасте до 18 лет;
  6. 3.6 — сумма социальных налоговых вычетов, заявляемых в Декларации.
  7. 3.2 — сумма, которую оплатил налогоплательщик за лечение или потратил на покупку медикаментов (исключение: дорогостоящее лечение);

В Пункте 4 указывают общую сумму социальных налоговых вычетов, которые заявлены в отчете.Рассмотрим пример.Налогоплательщик в 2016 году оплачивал обучение ребенка.

Потраченная сумма составила 100 000,00 рублей. В качестве подтверждения налогоплательщик предоставляет с Декларацией справку об оплате, выданную учебным заведением.Доходы налогоплательщика в 2016 году составили 600 000,00 рублей.

Они облагались по ставке 13%. Также налогоплательщик получал налоговый вычет на ребенка в возрасте до 24 лет (1400 рублей).

Он предоставлялся на протяжении 7 месяцев (пока доход в отчетном периоде не превысил 350 000,00 рублей).Пример заполнения.Ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным, налогоплательщики, которые самостоятельно отчитываются в ИФНС РФ о полученных в налоговом периоде доходах, подают декларацию 3-НДФЛ.

Ее форму изменяют каждый год. Лист Д2 декларации присутствует в форме, которая принята Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/671@ от 24.12.2014 года. Также в законодательном акте прописана инструкция по его заполнению.Этот раздел декларации предназначен для расчета налоговых вычетов от продажи имущества налогоплательщика.

Его заполняют физические лица, которые являются налоговыми резидентами Российской Федерации.В Пункте 1 производят расчет сумм имущественных вычетов, которые установлены ст. 220 НК РФ, по доходам, полученным от продажи имущества (земельных участков, дачных домиков, квартир, комнат, долей в имуществе и так далее).

Эти доходы облагаются по ставке 13%.

В подпунктах 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1 и 1.4.1 прописывают сумму полученного дохода.Для определения суммы имущественного налогового вычета, который предусмотрен ст. 220 НК РФ (максимальная сумма — 1 000 000,00 рублей), заполняют следующие подпункты:

  1. 2.2 — расчет суммы имущественного вычета при получении налогоплательщиком доходов от реализации долей/доли в недвижимости, которая принадлежит ему менее 3-х лет.
  2. 1.2 — расчет суммы имущественного вычета, если налогоплательщик в отчетном периоде получил доход от продажи недвижимости, которая находилась в его собственности менее минимального срока владения, установленного законодательством (3 года).
  3. 3.1 — общая сумма дохода от продажи недвижимости или долей/доли в ней (при владении ею менее 3-х лет).

В подпункте 1.3.2 рассчитывают общую сумму имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи недвижимости и долей/доли в ней. При условии, что недвижимость была в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.В подпункте 1.4.2 отражают сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов на приобретение недвижимости (которую продали), бывшей в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.

В пункте 1.5.1 — общую сумму дохода от продажи имущества, указанного в пункте 1.

Для ее вычисления суммируют значения подпунктов 1.3.1 и 1.4.1.В подпункте 1.5.2 указывают общую сумму имущественных налоговых вычетов по доходам, которые получены от продажи имущества, указанного в пункте 1. Она представляет собой сумму значений, указанных в подпунктах 1.3.2 и 1.4.2.Пункт 2 листа Д2 предназначен для расчета имущественных вычетов по доходам, которые получены от продажи другого имущества.

Например, автомобиля. Эти доходы также облагаются по ставке 13%.

В подпунктах 2.1.1 и 2.2.1 отражают сумму полученного дохода.

В подпункте 2.1. 2 проводят расчет имущественного налогового вычета по доходам, которые получены налогоплательщиком в результате продажи другого имущества, бывшего в собственности менее 3-х лет. В подпункте 2.2.2 прописывают сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов на приобретение другого имущества (которое продали). В подпункте 2.3.1 — общую сумму дохода от продажи имущества, которое заявлено в Пункте 2 декларации.

В подпункте 2.3.2 проводят расчет общей суммы имущественных налоговых вычетов. Ее получают путем суммирования показателей, указанных в подпунктах 2.1.1 и 2.2.1.В подпункте 2.3.2 рассчитывают общую сумму налоговых имущественных вычетов по доходам от продажи другого имущества. Для этого суммируют значения подпунктов 2.1.2 и 2.2.2.Пункт 3 предназначен для расчета общей суммы имущественного налогового вычета по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка или/и расположенного на нем объекта, которые были получены налогоплательщиком в натуральной или денежной форме.В его подпунктах указывают следующее:

  1. 1.2 — общая сумма соответствующего имущественного вычета.
  2. 1.1 — сумма соответствующего дохода, которая получена от источника выплат;

В пункте 4 расчитывают общую сумму налоговых вычетов.No related posts.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+