Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в 2021

Заполнение 3 ндфл при покупке квартиры в 2021

Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2021 году: пошаговая инструкция

Каждый год в правила заполнения Налоговой Декларации по форме 3-НДФЛ ФНС Российской Федерации вносит корректировки. В 2021 году налогоплательщики, которые обязаны отчитаться по полученным доходам, и которые желают заявить свое право на получение налоговых вычетов, должны заполнить форму в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.Категории налогоплательщиков, которые подают Налоговую Декларацию:

  1. индивидуальные предприниматели на ОСНО (общей системе налогообложения);
  2. физические лица, получившие налогооблагаемые виды доходов;
  3. физические лица, которые занимаются частной практикой.

С целью декларирования доходов 3-НДФЛ подают до 30 апреля 2021 года. Чтобы оформить налоговый вычет, отчет можно подать в любое время налогового периода.Физические лица для отчета перед ФНС РФ подают Налоговую Декларацию при получении следующих видов доходов:

  1. выплаты от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами;
  2. доходы от контролируемых иностранных компаний (источники за пределами РФ);
  3. доходы в виде дивидендов;
  4. при получении в дар имущества и других ценностей от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
  5. другие виды налогооблагаемых доходов.
  6. доходы от реализации имущественных прав, акций, паев;
  7. доходы от сдачи недвижимости в аренду;
  8. доходы от продажи имущества и ценностей;
  9. выигрыши в лотереи, в букмекерской конторе и на тотализаторе;

Стоит учесть, что декларировать полученные налогооблагаемые доходы нужно не всегда. Например, налогоплательщик продал квартиру, которая была в его собственности более 3-х лет.

В этом случае он освобождается от подачи отчета в ФНС РФ и оплаты подоходного налога.Индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения обязаны ежегодно подавать 3-НДФЛ. Даже если у них в отчетном налоговом периоде не было никаких операций, связанных с предпринимательской деятельностью, они должны сдавать нулевую 3-НДФЛ.Физические лица, занимающиеся частной практикой, также обязаны отчитываться перед Налоговой Инспекцией о полученных в налоговом периоде доходах и оплаченному из них НДФЛ.

К такой категории налогоплательщиков относят адвокатов, нотариусов, учредивших частные кабинеты, медиаторов, арбитражных управляющих, патентных поверенных и прочих физических лиц.Налоговую Декларацию можно составить несколькими способами:

  1. на сайте ФНС РФ в личном кабинете налогоплательщика;
  2. на бланке, утвержденном Налоговой Инспекцией.
  3. в специальной программе «Декларация» за нужный отчетный период;

Каждый выбирает для себя оптимальный вариант.Скачать программу можно с официального сайта Налоговой Инспекции. Налогоплательщику нужно выбрать необходимый отчетный налоговый период.

Например, ему необходимо подать 3-НДФЛ за 2021 год. Следовательно, он должен выбрать программу «Декларация 2021».После того, как программа скачена, нужно открыть ее. После этого на экране появится окно.
В нем есть несколько вкладок:

  1. Вычеты.
  2. Предприниматели;
  3. Доходы, полученные в РФ;
  4. Задание условий;
  5. Сведения о декларанте;
  6. Доходы за пределами РФ;

Первая вкладка «Задание условий» служит для указания данных о налоговом периоде, за который подают отчет, номере корректировки, какой именно отчет подают, а также кто сдает отчет.

Кроме этого во вкладке проставляют код ИФНС РФ, в который подают отчет, код ОКТМО.Во вкладке «Сведения о декларанте» указывают данные налогоплательщика:

  1. ИНН налогоплательщика;
  2. ФИО (полностью, отдельно в каждой строке);
  3. код страны гражданства;
  4. код документа, удостоверяющего личность, а также сведения о нем.
  5. дату рождения;
  6. место рождения;

Указывают контактный номер телефона.Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» отражают источники доходов в Российской Федерации, от которых налогоплательщик получал доход.

В верхней части окна выбирают налоговую ставку, по которой облагаются доходы. Для граждан РФ, а также налоговых резидентов, ставка составляет 13%.Чтобы добавить источник дохода, нажимают на «+» зеленого цвета. Открывается окно. В нем указывают название источника выплат, ОКТМО, его ИНН и КПП. Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт.Далее заполняют следующий пункт.

Если надо сделать расчет стандартных налоговых вычетов, активируют соответствующий пункт.Далее заполняют следующий пункт. В нем проставляют коды и суммы доходов, полученные от заявленного источника в отчетном налоговом периоде. Добавление информации выполняется нажатием на «+» зеленого цвета.Вкладки «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» заполняют в том случае, если у налогоплательщика были в отчетном периоде такие виды доходов.

Например, он получал доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Или же налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.Далее заполняют вкладку «Вычеты». В них налогоплательщик проводит расчет имущественного, социального, стандартного и инвестиционного налогового вычета.

Он может претендовать на получение всех перечисленных вычетов, нескольких или одного из них.Например, налогоплательщик рассчитывает стандартный налоговый вычет на детей. Вкладку заполняют таким образом.Бланк Налоговой Декларации утвержден Приказом ФНС РФ. Заполнять его следует в соответствии с Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.Бланк состоит из таких разделов:

  1. Приложения 7, в котором проводят расчеты имущественных налоговых вычетов по расходам на покупку объекта недвижимости или новое строительство;
  2. Приложения 4, предназначенного для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению; Приложения 5, в котором проводят расчеты стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
  3. Раздела 1, в котором отражают суммы подоходного налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него; Раздела 2, который предназначен для расчета налоговой базы;
  4. Расчета к Приложению 1;
  5. Приложения 8, в котором проводят расчет доходов и вычетов по операциям, проведенным с ЦБ (ценными бумагами) и ПФИ (производными финансовыми инструментами);
  6. Приложения 3, которое заполняют индивидуальные предприниматели по итогам своей деятельности;
  7. Титульного листа, в котором указывают данные налогоплательщика и сведения о налоговом периоде, а также куда именно подают отчет;
  8. Расчета к Приложению 5.
  9. Приложения 1, в котором отражают суммы доходов, полученных от источников в РФ;
  10. Приложения 2, предназначенного для отражения доходов, полученных от источников, находящихся за пределами РФ;
  11. Приложения 6, предназначенного для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества;

При заполнении от руки не допускается наличие в отчете исправлений.

Все символы должны быть указаны в отдельных ячейках. Сумму подоходного налога указывают без копеек, округляя по правилам математики.Заполнение Титульного листа 3-НДФЛ 2021 начинают с указания код налогового периода, отчетного года.

Затем проставляют номер корректировки.Согласно законодательству, принятому в 2021 году, номер корректировки не проставляют в том случае, если первичный отчет не был принят инспектором ФНС РФ.Затем указывают код ИФНС РФ, в которую подают Налоговую Декларацию.

Проставляют код страны гражданства налогоплательщика. Для россиян — 643 и так далее.После этого проставляют код категории налогоплательщика.

Выбирают один из указанных ниже:

  1. 720 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП;
  2. 770 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП и является главой фермерского хозяйства.
  3. 750 — арбитражный управляющий;
  4. 730 — нотариус, который занимается частной практикой;
  5. 760 — физические лица, которые декларируют свои доходы в соответствии со ст. 227.1 и 228 НК Российской Федерации;
  6. 740 — адвокат, учредивший частный кабинет;

Затем указывают ФИО налогоплательщика полностью, его персональные данные (дату и место рождения). Проставляют код документа, удостоверяющего личность. Выбирают один из кодов в зависимости от типа предоставляемого документа:

  1. 10 — паспорт иностранного гражданина;
  2. 14 — временное удостоверение личности гражданина РФ;
  3. 27 — военный билет офицера запаса;
  4. 21 — национальный паспорт гражданина РФ;
  5. 23 — свидетельство о рождении, которое выдано уполномоченным органом иностранного государства;
  6. 03 — свидетельство о рождении;
  7. 24 — удостоверение личности военнослужащего РФ;
  8. 19 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ;
  9. 15 — РВП (разрешение на временное проживание в РФ);
  10. 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ;
  11. 13 — удостоверение беженца в РФ;
  12. 07 — военный билет;
  13. 22 — заграничный паспорт гражданина РФ;
  14. 91 — другие виды документов.
  15. 12 — ВНЖ (вид на жительство в РФ);
  16. 08 — временное удостоверение, которое выдано взамен военного билета;

Указывают сведения о предоставленном документе (дата выдачи, серия и номер, кем выдан).

Затем проставляют статус налогоплательщика в соответствии с подсказкой.

Прописывают номер контактного телефона.В завершении проставляют кто именно подает Налоговую Декларацию: налогоплательщик или его представитель.

Последний должен действовать на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные также вносят в поля формы.Количество страниц на титульном листе лучше заполнять уже после составления всех необходимых Разделов и Приложений. На каждой странице налогоплательщик или его представитель ставят подпись.В Разделе 1 отражают суммы подоходного налога, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него.В строке 010 проставляют код (в зависимости от проведенных расчетов):

  1. 2 — если определены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
  2. 1 — если были определены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате в бюджет;
  3. 3 — если в ходе расчетов не были выявлены суммы НДФЛ, подлежащие оплате/доплате или возврату.

Заполнение изменяется в зависимости от проставленного кода.Итак, если в ходе расчетов были выявлены суммы подоходного налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет, строки Раздела 1 заполняют так:

  1. 020 — КБК (код бюджетной классификации) налоговых доходов, по которому нужно внести оплату НДФЛ или доплатить его;
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого должна быть осуществлена оплата НДФЛ (по месту регистрации/жительства налогоплательщика);
  3. 040 — общая сумма подоходного налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет.

В строке 050 проставляют «0».Если по расчетам были определены суммы подоходного налога, подлежащие возврату из бюджета, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

  1. 040 — нулевое значение;
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ, которую нужно вернуть;
  3. 050 — итоговая сумма подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.
  4. 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно вернуть излишне оплаченную сумму НДФЛ;

Если при расчетах не были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить или вернуть, в строке 020 проставляют КБК налоговых доходов бюджетов, по которому не было выявлено сумм, подлежащих возврату или оплате (доплате).

В строке 030 указывают ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика. В строках 040 и 050 проставляют «0».В Разделе 2 налогоплательщик должен произвести расчеты общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также суммы НДФЛ, подлежащей оплате/доплате и налоговой базы.В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются полученные доходы.

Для граждан РФ и налоговых резидентов она составляет 13%.

В строке 002 проставляют вид дохода в соответствии с подсказками.В строке 010 указывают общую сумму дохода, которая получена налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде, за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний. Сумму дивидендов в строке 010 отражают отдельно от остальных доходов.В строке 020 отражают общую сумму доходов, которые не подлежат налогообложению, и которые получены в отчетном налоговом периоде (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний).
Сумму дивидендов в строке 010 отражают отдельно от остальных доходов.В строке 020 отражают общую сумму доходов, которые не подлежат налогообложению, и которые получены в отчетном налоговом периоде (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний). В строке 030 — доход в виде прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащий налогообложению.

В строке 040 — сумму налоговых вычетов, которые уменьшают налоговую базу.

В строке 050 — сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов.Далее строки заполняют так:

  1. 051 — общая сумма доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
  2. 150 — сумма налога, которую нужно оплатить/доплатить в бюджет (по доходам, которые облагаются по ставке, указанной в строке 001).
  3. 120 — общая сумму фиксированных авансовых платежей, оплаченную налогоплательщиком, и подлежащую зачету;
  4. 130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранных государствах, и которая подлежит зачету на территории РФ;
  5. 090 — общая сумма НДФЛ, которая удержана у источника выплат в соответствии со ст. 212 п. 1 НК РФ (заполняют только по доходам, которые облагаются по ставке 35%);
  6. 110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ за отчетный период в виде авансовых платежей (подлежащую зачету);
  7. 080 — общая сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат в соответствии со ст. 212 НК РФ;
  8. 100 — сумма торгового сбора, которая оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде;
  9. 060 — налоговая база;
  10. 140 — сумма налога, которая оплачена в связи с применением патентной системы;
  11. 070 — общая сумма НДФЛ, исчисленная к оплате;

В строке 160 указывают сумму подоходного налога, которую нужно вернуть из бюджета.В Приложении 1 проводят расчет сумм доходов, которые получены налогоплательщиком от всех источников выплат (юридических и физических лиц). Поля заполняют по каждому источнику доходов отдельно.

В строке 010 указывают налоговую ставку, которую применяют в отношении доходов.В строке 020 проставляют код вида дохода, указанный в таблице.Код вида доходаРасшифровка01Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, который определен на основании цены объекта согласно договору об отчуждении имущества.02Доход от продажи квартир, жилых домов, квартир, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, а также долю/доли в указанном имуществе, определенный на основании кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.03Доход от продажи другого имущества (исключение — продажа ценных бумаг).04Доходы от операции с ЦБ.05Доходы от сдачи имущества в аренду.06Доходы в натуральной/денежной форме, который получен в порядке дарения.07Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого удержан налоговым агентом.08Доход, который получены на основании трудового соглашения или договора ГПХ (гражданско-правового характера), налог с которого не удержан налоговым агентом.09Доход в виде дивидендов, которые получены от долевого участия в деятельности организации.10Другие виды доходов.11Доход от продажи другого недвижимого имущества, который определен на основании цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества.12Доходы от продажи другого имущества, которые определены на основании кадастровой стоимости указанного объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.13Доходы от продажи транспортных средств.14Доход в виде вознаграждения, который получен наследниками/правопреемниками авторов произведений литературы, искусства, науки, а также авторов изобретений полезных моделей и промышленных образцов.15Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают операторы лотерей, организаторы азартных игр.16Доходы в виде выигрышей, которые выплачивают организаторы азартных игр, не относящиеся к азартным играм в букмекерской конторе и на тотализаторе.17Доходы в виде денежного эквивалента недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организацией в порядке, установленном законом №275-ФЗ от 30.12.2006 года.В соответствии с внесенными изменениями, кодов видов доходов стало 17.В строке 030 указывают ИНН источника выплат дохода. В качестве него может выступать юридическое или физическое лицо.

В зависимости от того, от кого именно был получен доход.

В строке 040 — КПП источника выплат. В строке 050 — ОКТМО источника выплат. В строке 060 прописывают наименование источника выплат дохода полностью.

В строке 070 указывают сумму дохода, которая получена от заявленного источника выплат. В строке 080 — сумму удержанного подоходного налога (при условии, что источник выплат является налоговым агентом).Приложении 2 заполняют в отношении доход, которые получены от источников выплат, находящихся за пределами Российской Федерации.

В строке 001 указывают по какой налоговой ставке облагаются заявляемые доходы.Заполнение строк Приложения 2:

  1. 010 — код страны, от источника в которой был получен доход;
  2. 020 — название источника выплат (допускается написание названия латинскими буквами);
  3. 030 — код валюты, в которой получен доход.

В строке 031 прописывают код вида дохода. Выбирают один из предложенных в таблице.Код вида доходаРасшифровка21Доходы в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.22Дивиденды.23Проценты.24Роялти.25Доходы от отчуждения имущества.26Доходы от отчуждения акций и подобный прав, более 50% стоимости которых представлено недвижимым имуществом, которое расположено на территории иностранного государства.27Доходы от оказания независимых услуг.28Доходы от работы по найму.29Гонорары директоров и другие подобные выплаты, которые получал налогоплательщик в качестве члена совета директоров или другого руководящего состава.30Доходы от личной деятельности в качестве артиста кино, театра, радио или телевидения, а также спортсмена или музыканта.32Другие доходы.В строке 032 указывают уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат. В строке 040 — дату получения заявляемого дохода.

В строке 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода. В строке 060 — сумму дохода, которая получена в иностранной валюте. В строке 070 — сумму дохода в иностранной валюте в пересчете на рубли по курсу, который установлен на дату получения дохода.

В строке 070 — сумму дохода в иностранной валюте в пересчете на рубли по курсу, который установлен на дату получения дохода. В строке 071 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения.

В строке 072 — сумму дохода, освобождаемую от налогообложения в соответствии со ст.

217 п. 60.1 НК РФ. В строке 073 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения согласно ст. 217 п. 66 НК РФ. В строке 074 — код применяемого порядка для определения прибыли/убытка.Далее строки заполняют так:

  1. 115 — сумма налога, которая исчислена в отношении этой прибыли в соответствии с законодательством РФ;
  2. 080 — дата оплаты налога;
  3. 110 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государстве, в пересчете на рубли по курсу, установленному Банком России на дату оплаты налога;
  4. 100 — сумма налога, которая оплачена в иностранном государства в иностранной валюте;
  5. 120 — расчетная сумму налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке.
  6. 090 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату оплаты налога;

В строке 130 указывают расчетную сумму налога, которая подлежит зачету в РФ.Приложение 3 заполняют индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой в соответствии с установленным законодательством.

В строке 010 указывают код вида деятельности. Выбирают один из указанных в таблице.Код вида деятельностиРасшифровка01Предпринимательская деятельность.02Нотариальная деятельность.03Адвокатская деятельность.04Деятельность арбитражного управляющего.05Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства.06Деятельность оценщика, который занимается частной практикой.07Деятельность патентного поверенного, который занимается частной практикой.08Деятельность медиатора.09Другая деятельность.В строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности). В строке 030 — сумму полученного дохода (отдельно по каждому виду деятельности).

В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности). В строке 041 — сумму материальных расходов.

В строке 042 — сумму амортизационный начислений.

В строке 044 — сумму других расходов, которые непосредственно связаны с получением доходов.Далее строки заполняют так:

  1. 070 — сумма фактически оплаченных авансовых платежей.
  2. 060 — сумма профессионального налогового вычета;
  3. 050 — общая сумма дохода;

Строку 080 заполняют главы фермерских/крестьянских хозяйств. В ней указывают год регистрации крестьянского/фермерского хозяйства.В строке 090 прописывают сумму скорректированной налоговой базы, если налогоплательщик производил такую корректировку.

В строке 100 — сумму скорректированного налога (при проведении соответствующей корректировки). В строке 110 проставляют код источника дохода в соответствии с подсказками. В строке 120 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем договорам ГПХ. В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов.

В строке 130 — сумму произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов. В строке 140 — общую сумму расходов по авторским вознаграждениям. В строке 150 проводят расчет общей суммы расходов, которые принимают к вычету.В Приложении 4 указывают сумму доходов, которые не подлежат налогообложению.

В строке 010 проставляют сумму единовременной помощи, полученную от работодателей при рождении/усыновлении ребенка. В строках 020 — 080 — сумму по конкретным видам доходов. В строке 090 — общую сумму помощи в натуральной или денежной форме, которая получена ветеранами ВОВ, их вдовами и другими категориями лиц в соответствии со ст.

217 п. 33 НК РФ. В строке 100 — общую сумму, которая оплачена всеми работодатели в соответствии с законом №56-ФЗ от 30.04.2008 года.

В строке 110 — сумму других доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 120 — общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.В Приложении 5 проводят расчет социальных, стандартных и инвестиционных налоговых вычетов.Заполнение строк 010 — 080 (стандартные налоговые вычеты):

  1. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода.
  2. 010 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  3. 030 — сумма стандартного вычета на ребенка, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю;
  4. 060 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета, на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
  5. 020 — сумма стандартного налогового вычеты в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  6. 050 — суммы стандартного вычета, который предоставляют родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, попечителю на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме, аспиранта, студента, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I иII группы;
  7. 040 — суммы стандартного вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета;

В строках 090 — 120 проводят расчет сумму социальных налоговых вычетов. Их заполняют так:

  1. 120 — общая сумма социальных налоговых вычетов.
  2. 110 — суммы социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 4 НК РФ;
  3. 100 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  4. 090 — сумма социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. подп. 1 НК РФ;

В строках 130 — 190 проводят расчет социальных налоговых вычетов в соответствии со ст.

219 НК РФ, в отношении которых применяется ограничение, которое установлено ст. 219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие сведения:

  1. 181 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами; 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в Налоговой Декларации.
  2. 160 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ;
  3. 150 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 2 НК РФ;
  4. 130 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  5. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 1 НК РФ;
  6. 140 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ; 141 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 1 НК РФ;
  7. 170 — сумма социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ;

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных вычетов, которые заявлены в 3-НДФЛ. В строке 210 указывают сумму инвестиционного налогового вычета.

В строке 220 — сумму инвестиционного вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ.В Приложении 6 проводят расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества.

В строках 010 — 040 рассчитывают суммы имущественных вычетов в соответствии со ст. 200 НК РФ по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, а также долей в указанном имуществе. Их заполняют так:

  1. 030 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, — в размере дохода,3 который получен от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  2. 010 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в указаном имуществе), не более 1 000 000,00 рублей;
  3. 020 — суммы произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач (за исключением доли/долей в них);
  4. 040 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов по доходам, которые получены от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, приватизированных помещений, садовых домиков, земельных участков, дач, но не более суммы дохода, полученной от продажи указанного имущества.

В строке 050 указывают сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого недвижимого имущества.

В строке 060 — сумму фактически произведенных и произведенных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества. В строке 070 — сумму имущественного вычета по доходам от продажи другого имущества (не более 250 000,00 рублей).

В строке 080 — сумму произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества. В строке 100 — общую сумму имущественного вычета, равную стоимости имущества/имущественных прав по данным ликвидированной организации на дату получения имущества/имущественных прав от данной организации, указанная в соответствующих документах.

В строке 110 — сумму имущественного вычета по доходам от реализации имущественных прав, в том числе паев и долей.В строках 120 — 150 указывают суммы произведенных и подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже части/доли в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, передаче средств/имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требований по договору долевого участия. В строке 160 — общую сумму имущественных вычетов и расходов, которые принимают к вычету.В Приложении 7 проводят расчет имущественных вычетов по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости.

Его строки заполняют таким образом. В строке 010 указывают код наименования объекта. Выбирают один из предложенных:

  1. 5 — земельный участок, которые предоставлен для ИЖС (индивидуального жилищного строительства);
  2. 6 — земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом;
  3. 1 — жилой дом;
  4. 3 — комната;
  5. 4 — доля/доли в квартире, жилом доме, земельном участке, комнате;
  6. 2 — квартира;
  7. 7 — жилой дом с земельным участком.

В строке 020 проставляют код признака налогоплательщика.

Выбирают один из таблицы.Код признака налогоплательщикаРасшифровка01Собственник объекта.02Супруг собственника объекта.03Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта.04Родитель несовершеннолетнего ребенка — собственника объекта, который заявляет на имущественных налоговый вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.11Собственник объекта, который заявляет на имущественный налоговый вычет в соответствии со ст.

220 п. 10 НК РФ.12Супруг собственника объекта, который заявляет на получение имущественного вычета в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ.13Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка/детей.14Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в соответствии со ст. 220 п. 10 НК РФ, по расходам на покупку объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).23Налогоплательщик, который заявляет на получение имущественного вычета по расходам, которые связаны с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).24Налогоплательщик, который заявляет на имущественный вычет в порядке, предусмотренном ст.

220 п. 10 НК РФ, по расходам, связанным с покупкой объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей).В строке 030 указывают способ приобретения жилого дома в соответствии с подсказками.

В строке 031 — код номера объекта (условных, инвентарный, кадастровый согласно подсказкам).

В строке 032 прописывают известный номер объекта (кадастровый, условный, инвентарный). В строке 033 указывают место нахождения заявленного объекта. Если в строке 032 указан один из номеров, строку 033 можно не заполнять.В строке 040 указывают дату акта о передаче комнаты, квартиры, доли/долей в них.

В строке 050 — дату регистрации права собственности на жилой дом, комнату, квартиру, долю/долей в них.

В строке 060 — дату регистрации права собственности на земельный участок.

В строке 070 — размер доли в праве собственности на приобретенный объект.

В строке 080 — сумма произведенных затрат на новое строительство или покупку объекта.Следующие строки заполняют так:

  1. 140 — размер налоговой базы в отношении доходов, которые облагаются по ставке, установленной ст. 224 п. 1 НК РФ;
  2. 090 — сумма оплаченных налогоплательщиком процентов по целевым займам и кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
  3. 120 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в налоговом периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
  4. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта, которую принимают для целей имущественного вычета за отчетный налоговый период на основании Налоговой Декларации;
  5. 100 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта,учтенная при определении налоговой базы (на основании ранее предоставленных деклараций);
  6. 110 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, которая израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта;
  7. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта, который предоставлен в отчетном периоде налоговым агентом (на основании уведомления ФНС РФ);
  8. 160 — общая сумма расходов по оплате процентов по целевым займам, а также кредитам, полученным с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта.

В строке 170 указывают остаток имущественного вычета по расходам на покупку объекта или новое строительство, который переходит на следующий налоговый период.

В строке 180 — остаток имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, которые получены с целью рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.В Приложении 8 проводят расчет расходов и вычетов по операциям с ЦБ и ПФИ (производными финансовыми инструментами), а также по операциям, учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете). Строки заполняют так:

  1. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с приобретением/реализацией/хранением/погашением ЦБ и ПФИ, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ЦБ, по операциям займа ЦБ, по операциям, которые проведены в рамках инвестиционного товарищества;
  2. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  3. 010 — код вида операции (Приложение 8 к Приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/569@в редакции от 07.10.2019 года);
  4. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  5. 020 — общая сумма дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  6. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиком (в том числе в предыдущих налоговых периодах).
  7. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета.

В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ.В Расчете к Приложению 1 строки заполняют следующим образом:

  1. 030 — сумма дохода, которая получена от продажи объекта недвижимого имущества, на основании цены договора;
  2. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта;
  3. 040 — кадастровая стоимость, указанная в строке 020, и умноженная на коэффициент в соответствии со ст. 217.1 п. 5 НК РФ;
  4. 020 — кадастровая стоимость объекта (по состоянию на 01.01 года, в котором осуществлялась регистрации перехода прав собственности);

В строке 050 указывают сумма дохода от продажи объекта в целях налогообложения;В Расчете к Приложению 5 заполняют такие строки:

  1. 021 — код вида договора;
  2. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 030 — 040 — реквизиты договора;
  4. 060 — общая сумму оплаченных в налоговом периоде взносов согласно договору.
  5. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  6. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;

В строке 070 проводят расчет социальных налоговых вычетов в сумме оплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию.

В строке 080 — общую сумму пенсионных взносов, оплаченную налогоплательщиков на основании договоров.Для составления отчета необходимо авторизоваться на сайте Налоговой Инспекции. Затем зайти в пункт «Жизненные ситуации».

В нем налогоплательщику будет предложено заполнить 3-НДФЛ или отправить уже сформированный отчет.

Для заполнения выбирают первый пункт.

Открывается окно. В нем сведения о налогоплательщике уже автоматически заполнены. Остается внести другие необходимые сведения (согласно подсказкам), проверить отчет, отправить его и распечатать.

  • ТЕГИ

Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2021 году — образец заполнения декларации

13.01.2021 Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.СОДЕРЖАНИЕ:Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу.

Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет.

Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:

  1. имущественный вычет по затратам на оплату ипотечных процентов в размере 3 млн.руб.
  2. имущественный вычет по расходам на оплату жилья в размере 2 млн.руб.;

.Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга.

В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму.

С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат.

Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2021 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2021 году.НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2021 году за 2021 год не может быть больше:

  1. суммы перечисленного в 2021 году налога;
  2. 13% от суммы имущественного вычета по ипотеке (13% от 3 млн.руб.);
  3. 13% от расходов на оплату процентов по ипотеке за 2021 год.

В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:

  1. ипотечный договор;
  2. заявление на имущественный вычет по ипотеке в свободном виде;
  3. ИНН;
  4. декларация 3-НДФЛ;
  5. банковская справка об уплаченных процентов по ипотеке;
  6. справка 2-НДФЛ (берется по месту работы);
  7. паспорт.

Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде.

Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью.

Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен.

В любое время 2021 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2021 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.Бланк, действующий в 2021 году, утвержден с изменениями, указанными .Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel.

Его можно скачать и заполнить.

Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной .Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в .Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

  1. два приложения — первое и седьмое.
  2. два раздела — первый и второй;
  3. первый титульный;

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо.

При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.Пример заполнения титульного листа:Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:

  1. 010 — ставится «2», что обозначает необходимость получения денежных средств из налоговой;
  2. 030 — указывается ОКТМО из классификатора;
  3. 050 — вписывается сумма налога, которую декларант рассчитывает получить от ФНС.
  4. 020 — вносится КБК для НДФЛ;

Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.Заполнять нужно не все строки, а только следующие:

  1. 080 — сумма фактически удержанного налога за 2021 год (указана в приложении 1 на основании справки 2-НДФЛ);
  2. 010 — годовой доход от всех источников (подробные сведения о нем на основании показываются в приложении 1);
  3. 030 — повторно указывается доход из 010;
  4. 070 — сумма налога от исчисленной базы (13% от значения поля 060);
  5. 160 — сумма налога, который ФНС должен вернуть в связи с имущественным вычетом по ипотеке (разность строк 080 и 070).
  6. 060 — база для исчисления НДФЛ, определяется как разность дохода и вычета (строки 030 — 040);
  7. 040 — размер имущественного вычета, рассчитанного в седьмом приложении;

Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:

  1. 080 — подоходный налог, который удержан за год.
  2. 050 — ОКТМО организации;
  3. 070 — размер годового дохода;
  4. 010 — ставка 13%, именно НДФЛ, уплаченный по указанной ставке, можно вернуть в связи с имущественным вычетом;
  5. 030/040 — ИНН/КПП организации или ИНН ИП;
  6. 060 — название работодателя — источника дохода;
  7. 020 — код дохода, его можно посмотреть в третьем приложении к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ;

Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя.

В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+