Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Вычеты ндфл при покупке квартиры в ипотеку

Вычеты ндфл при покупке квартиры в ипотеку

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

13 марта 2018Многие семьи решают жилищную проблему путем приобретения недвижимости в кредит. Начиная с 2009 года, объем банковского кредитования в этом секторе растет. Ежемесячно предоставляются 300-400 тыс. займов в среднем.Немногие знают, что вправе получить два имущественных вычета при покупке недвижимости в ипотеку.

Обусловлено это делением взноса на две части: платеж по основной задолженности и платеж по банковским процентам, который является платой за кредит. Зачастую она выше стоимости самого жилья. Для финансовой поддержки граждан, государство предусмотрело особый налоговый вычет по процентам при покупке квартиры в ипотеку.

Его получение регулируется п.

4 ст. 220 НК РФ.Такой тип компенсации доступен только тем, кто купил недвижимость в рамках ипотечного кредитования или получал целевую ссуду.

Как и любой другой, возврат за уплаченные проценты осуществляется на определенных условиях и имеет особенности:

  1. Объем возмещения не больше удержанного НДФЛ.
  2. Остаток переносится на будущие периоды. Например, гражданин претендует на вычет с процентов 150000 руб. Но за прошедший год было удержано 100000 руб. и вернуть больше этой суммы в текущем году он не сможет. Остаток в 50000 переносится.
  3. Если кредит оформлен до 2014 года, то возврат начисляют со всей суммы процентов, даже при условии регистрации права собственности после. Об этом говорится в письме Минфина РФ от 07.04.2014 No 03-04-05/15495.
  4. Предельный объем денежных средств, которые можно получить – 390000 руб. Рассчитывается исходя из максимального размера снижения налогооблагаемой базы – 3 млн.
  5. Претендовать на вычет может как гражданин страны, так и иностранное лицо. Главное требование – официальное трудоустройство и выплата 13 процентов от дохода.
  6. Право компенсировать переплату возникает только после получения акта приема-передачи жилплощади.
  7. Прежде чем писать заявление на вычет по ипотечным процентам, подается запрос на компенсацию от стоимости жилплощади. Оформить их можно одновременно, если позволяет доход.

ВАЖНО!

Срока давности на предоставление таких компенсаций нет. Получать можно и через 5, и через 20 лет после приобретения недвижимости. Однако при возврате налога с процентов по ипотеке учитывается 13% налог только за 3 предшествующих года.Такой вид кредита предоставляется только военнослужащему, вступившему в военную накопительно-ипотечную программу.

Участнику открывается индивидуальный счет, на который от государства ежемесячно перечисляется фиксированная денежная сумма.

Через три года накопленные средства можно использовать в качестве первоначального взноса по жилищному кредиту, дальнейшие взносы производит Министерство обороны.Если вся сумма за квартиру выплачивается из бюджетных средств, то никаких вычетов не оформить.

Но если военный добавил личные сбережения, то с этой суммы он вправе получить возврат налога как за жилье, так и за выплаченные проценты на стандартных условиях.В случае замены одного кредита на другой, никаких существенных изменений не происходит: гражданин также продолжает выплачивать проценты. Получение компенсации в такой ситуации установлено п.п.4 п.1 ст. 220 НК РФ. При расчете возврата по ипотеке учитываются все заплаченные проценты независимо от того, по какому договору они начислялись.

Главное условие получения налогового вычета: в новом соглашении указывается, что назначение целевого займа — рефинансирование прошлого.Порядок получения вычета НДФЛ стандартный: гражданин собирает все необходимые документы и сдает их в налоговый орган. Способы предоставления следующие:

  1. заказным письмом с описью вложений;
  2. через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ведомства или портал «Госуслуги», декларация 3-НДФЛ заполняется в кабинете, остальные сведения отправляют сканкопиями.
  3. лично, передаются инспектору, который проверяет полноту и правильность заполнения бумаг;

Два последних способа передачи документов на налоговый вычет по ипотеке не требуют дополнительных походов в налоговую службу.Возмещение НДФЛ через ведомство предполагает выплату единовременной компенсации за предыдущие налоговые периоды.

Чтобы деньги перечислили, в нем указывается номер банковского счета, на который поступят средства.

Они могут прийти непосредственно заявителю либо их учтут при погашении кредита.Для получения налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку через работодателя вместе с документами в инспекцию отправляется запрос на получение уведомления, в котором подтверждается право заявителя на вычет. С положительным ответом он обращается в бухгалтерию вместе с и сведениями о совершенной сделке (расписка в получении денег, регистрация собственности и т.
С положительным ответом он обращается в бухгалтерию вместе с и сведениями о совершенной сделке (расписка в получении денег, регистрация собственности и т.

д.). В этом случае с работника не будет удерживаться 13% с дохода до тех пор, пока ему не выплатят весь размер компенсации. Возврат на новой работе оформят только в следующем году.ВАЖНО! Доказывать требования на возмещение затрат можно каждый год в течение всего срока погашения кредита.

В ИФНС для получения уведомления регулярно предоставляется справка об уплаченных процентах за год.Для получения налогового вычета предоставляется пакет документов, который условно делится на две группы: основные документы (не зависят от типа возврата) и дополнительные (доказывают ваше право на определенную компенсацию). Основными являются:

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. справка 2-НДФЛ.
  3. копия паспорта;

К информации, подтверждающей право на имущественный вычет по ипотеке, относятся доказательства того, что квартира куплена в ипотеку, а проценты по ней исправно уплачиваются.

перечень документов установлен п.4 ст.

220 НК РФ и включает в себя:

  1. платежные документы, подтверждающие расходы на жилье (расписка о получении денег продавцом, траты на ремонт и т. д.);
  2. свидетельство о рождении детей или справка об установлении опеки над ребенком, если приобретенная недвижимость в собственности у несовершеннолетнего;
  3. акт приема-передачи объекта, если квартира приобретена в новостройке на условиях долевого строительства;
  4. свидетельство о собственности;
  5. договор купли-продажи;
  1. договор ипотечного кредита, именно он является основанием для получения такого вычета;

ВАЖНО! В договоре должна быть указана цель кредитования – покупка или строительство недвижимости.

Без этого уточнения компенсации не будет.

  1. график выплат.
  2. банковская справка об уплаченных процентах за год: проверяющий инспектор может запросить оригиналы квитанций об оплате;

Для сокращения времени проверки и вынесения окончательного решения по выплате необходимо предоставить исчерпывающий список документов. Отсутствие одного или предоставление недостоверной информации может стать основанием для отказа.Каждый из супругов имеет право на процентный возврат, даже если не указан в ипотечном договоре, при условии приобретения квартиры в законном браке.

Согласно п.п.3 п.2 ст. 220 НК РФ, при оформлении жилплощади в общее имущество, распределение выплат происходит аналогично основному вычету в любой пропорции, указанной в письменном заявлении (55 и 45, 30 и 70, по умолчанию — пополам). Если квартира в долевой собственности, то согласно размеру доли, приходящейся на каждого.Пример:Семейная пара Павел и Ольга в 2016 году купили квартиру в ипотеку за 4500000 руб.

Из них 1700000 – накопленные сбережения, 2800000 – заемные. Ставка по кредиту – 11% годовых. Срок – 15 лет. Переплата составит 2900000.Квартира находится в совместной собственности.

По договоренности супруги разделили налоговый вычет по процентам по ипотеке в пропорции 60/40 (Павел/Ольга).Тогда Павел претендует на компенсацию: 2900000 *0,6 * 0,13 =226200 руб.Ольга: 2900000*0,4*0,13 = 150800 руб.До 2014 года действовало правило распределения ипотечного вычета: он разделялся автоматически в тех же пропорциях, что и основной. После 2014 года у семьи появилась возможность менять условия распределения возврата по процентам, независимо от пропорций по квартирному вычету. Например, основной вычет был распределен в пропорции 90 к 10 в пользу мужа, а процентный в один год 10 к 90 в пользу жены, а другой — пополам.ВАЖНО!

Один из супругов может оформить налоговый вычет по процентам ипотеки за второго, даже если тот ранее получал возврат за другую недвижимость или не имеет официального заработка.Каждый супруг вправе претендовать на максимальный объем компенсации, что выгодно, когда жилье дорогостоящее.Пример:Супруги купили квартиру в ипотеку на срок 25 лет по ставке 11,5% за 4 млн. Первоначальный взнос 1 млн. Переплата — 6 млн.

Квартира поделена пополам.Тогда налоговый вычет за квартиру в ипотеку составит каждому:(4000000/2)*13 =260000 руб. за основную стоимость,(6000000/2) * 0,13 = 390000 руб. за проценты.Заявление на возмещение затрат по уплаченным ипотечным процентам подается в течение года без ограничения по дате подачи.

за проценты.Заявление на возмещение затрат по уплаченным ипотечным процентам подается в течение года без ограничения по дате подачи.

Чем раньше будет подан запрос, тем быстрее получите компенсацию. Выплата будет произведена в течение 30 дней после проверки документов.Налоговый вычет по ипотечному кредиту можно получать каждый месяц вместе с зарплатой либо сразу за год.

Единовременная компенсация за весь объем переплаты возможна только после полного погашения кредита.Пример:В феврале 2018 года Сухих Л.А. купил в квартиру в ипотеку на 10 лет.

Ее стоимость 2 млн, первоначальный взнос – 1 млн, ставка – 10% в год.

График погашения процентов выглядит так:Переплата по кредиту составляет 1 171 618 руб., что в пределах максимально допустимой компенсации.Возврат НДФЛ составит: 1 171 618 * 0,13 = 152310,3 руб.Сухих Л. А. погасил весь кредит и хочет оформить возврат на всю сумму.

Сделать он это сможет только в 2029 году, подав 3-НДФЛ за предыдущие годы.

Максимально можно подать 3 декларации.

Все зависит от размера удержанного подоходного налога с физических лиц.Заявление на компенсацию по ипотечной переплате можно подавать в течение всего периода кредитования. Даже если срок составляет 30 лет, получать возмещение налогового вычета можно в течение всего срока. Не стоит забывать тот факт, что сумма ипотечных процентов каждый год снижается и оформлять выплату становится нецелесообразно.Пример:Возьмем условия предыдущего примера, а доход Сухих — 35000 руб., удержанный НДФЛ – 54600 руб.
Не стоит забывать тот факт, что сумма ипотечных процентов каждый год снижается и оформлять выплату становится нецелесообразно.Пример:Возьмем условия предыдущего примера, а доход Сухих — 35000 руб., удержанный НДФЛ – 54600 руб. Начиная с 2021 года, он вправе претендовать на возврат.

Ежегодная сумма компенсации составит:Сухих имеет возможность получать имущественный налоговый вычет каждый год, а может и раз в несколько лет. Из таблицы видно, что объем процентов за последние годы не такой большой, а количество бумаг для подтверждения права на вычет остается одинаковым. Чтобы сэкономить время, процентный возврат за последние годы лучше оформить по окончании договора кредитования.Приобретая жилье в ипотеку, возникает право сразу на два налоговых вычета: от стоимости жилья и суммы переплаты.

За счет них можно значительно сократить доход гражданина, подлежащий налогообложению. Получение первого возврата ничем не отличается от процедуры, проводимой в случае .

Второй налоговый вычет оформляется только при покупке в ипотеку. Даже если менялись условия кредитования, право на компенсацию остается.Документы для вычета налога при покупке квартиры с помощью заемных средств собираются с целью аргументации своих требований. После проверки бумаг деньги перечисляют в течение месяца.
После проверки бумаг деньги перечисляют в течение месяца. Выплаты по ипотеке можно получать раз в месяц, каждый год либо раз в несколько лет.

Все зависит от дохода собственника и его желания в сборе необходимых бумаг.Источник:

Получение налогового вычета

5 июля 2018, 13:00Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья.

Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку.

Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.Сколько можно получить Зависит от того, когда была приобретена квартира.Приобрели после 1 января 2014 года.

Рекомендуем прочесть:  Налог за сад 4 сотки 19 год

Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья.

Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры.

Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.Приобрели до 1 января 2014 года.

Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей.

Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.

Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн. Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.Кто может получить вычетВычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет.
Если жильё приобреталось в равнодолевую собственность (то есть 50% на 50%), каждый из супругов сможет запросить вычет только с 1 млн и получить 130 000 рублей.Максимальная сумма вычета (для одного человека и для семьи) для квартиры, приобретённой до 1 января 2014 года:260 000 рублей + 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке.Кто может получить вычетВычет может получить любой гражданин России, который платил налоги в бюджет.

Если вам каким-то образом удалось этого избежать, то на налоговый вычет вы рассчитывать не сможете.Вы можете рассчитывать на вычет:

  1. если вы приобретаете жильё на имя своего несовершеннолетнего ребёнка и имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ.
  2. если вы пенсионер и кроме пенсии ежемесячно получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ (например, сдаёте недвижимость и платите налоги);
  3. если имеете официальный доход, с которого платите 13% НДФЛ ( можно уточнить, облагается ли вид вашей деятельности НДФЛ), при этом индивидуальные предприниматели, которые платят другой налог, вычет получить не могут;

Если вы купили квартиру до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно оформить, исходя из суммы доходов до декрета, а оставшиеся деньги вернуть после выхода на работу.

Как можно получить Получить налоговый вычет можно через налоговую инспекцию или через работодателя. Право на вычет через работодателя вы можете заявить сразу после покупки квартиры, не дожидаясь окончания календарного года. Работодатель в этом случае не будет удерживать из вашей зарплаты налог 13%.

Если до конца года сумма вычета не будет выплачена полностью (что более чем вероятно), на следующий год придётся повторить процедуру.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Если вы решите получать вычет через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).

Получить можно сразу всю сумму вычетов — и за покупку квартиры, и за выплаченные проценты, если с вашего официального дохода уже была уплачена соответствующая сумма налога в бюджет. Если нет — вы можете сначала вернуть вычет за покупку жилья, а потом — за уплаченные проценты по ипотеке.Процедуру придётся повторять каждый год, до полной выплаты компенсаций по обоим вычетам.

Какие документы нужно собратьДля получения налогового вычета нужно собрать пакет документов, в который входят:

  • Копии документов, подтверждающих ваше право на собственность:
  • ИНН и копия паспорта (основная страница и страница с регистрацией).
  • Форма 2-НДФЛ, которую нужно получить у работодателя (можно у нескольких) за каждый календарный год, за который вы планируете получить возврат налога. В налоговую подаётся оригинал.
  • . Нужна только для получения вычета через налоговую. Подать нужно оригинал, но для себя лучше сделать копию и попросить налогового инспектора поставить отметку о приёме документа. Образец заполнения декларации вы можете посмотреть. Есть платные программы, которые помогают сформировать декларацию автоматически.
  1. договор о покупке квартиры;
  2. если у вас ипотека, понадобится также кредитный договор, график погашения кредита и отчёт об уплаченных процентах за пользование кредитом.
  3. акт приёма-передачи квартиры (обязателен, если вы заявляете налоговый вычет за новостройку);
  4. свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (если есть) или выписка из ЕГРН;

5. Копии платёжных документов:

  1. В случае с ипотекой соберите документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).
  2. Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, нужны расписки о получении денежных средств.

Как получить вычет через работодателяЕсли вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся сходить: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления.Для получения уведомления необходимо собрать пакет документов (список см. выше). С ним нужно прийти в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет.

Образец заявления можно найти. В течение одного месяца ИФНС выдаст вам уведомление о праве на имущественный вычет. С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета.После оформления всех необходимых бумаг работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты до конца календарного года.

Если за это время вам не выплатят вычет полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой.

И так до тех пор, пока вы не получите компенсацию полностью.Как получить вычет через налоговую инспекциюЕсли вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся:

  1. Заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке до 01.01.2014. Если квартира была приобретена в браке после 01.01.2014, то заявление о распределении вычета нужно только для жилья стоимостью менее 4 млн рублей.
  2. Если вы оформляете налоговый вычет на имя ребёнка, нужно также приготовить копию его свидетельства о рождении.
  3. Заявление на возврат налогов за имущественный вычет. Для заполнения заявления вам потребуются реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет.

Помните: несмотря на то, что вы сдаёте копии документов, все оригиналы должны быть при вас. Вы можете отправить пакет документов в налоговую заказным ценным письмом с уведомлением через почту РФ (обязательно с описью об отправке) или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать в налоговую для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко.

В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога. Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет.

По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.Если же по каким-то причинам в результате проверки получен отказ в вычете, то налоговый орган обязан соблюдать письменную процедуру такого отказа: в течение 10 дней после проверки выслать по почте РФ либо лично вручить акт по результатам налоговой проверки с обоснованием отказа в вычете.Когда могут отказать в возврате налогового вычетаПосмотрите, не попадёт ли ваш случай в эти категории:

  1. вы не являетесь налоговым резидентом России (живёте в стране менее 183 дней в году);
  2. если вы приобрели квартиру по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  3. если вы ранее использовали свое право на налоговый вычет либо его часть (получили частичную компенсацию за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  4. недвижимость была приобретена не в России;
  5. если вы приобрели жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  6. если вы приобрели объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, купили жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартиру).
  7. если вы приобретали жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  8. если жильё за вас оплатил работодатель;

ЗаключениеНалоговый вычет — прекрасная возможность вернуть немалую сумму денег, хотя это и займёт какое-то время.

Если вы до сих пор боитесь связываться со «всеми этими бумажками», то найдите консультанта, который поможет вам собрать и правильно оформить документы.Авторы: команда Яндекс.Недвижимости и Кристина Синкевич, руководитель Центра оформления налоговых вычетов. Иллюстратор: Наташа ДжолаПодписаться на новые статьиПодписатьсяНекорректный адресПоделиться

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

14 марта 2021После приобретения жилья в ипотеку покупатель имеет право на некоторые виды вычетов, которые способны покрыть часть затрат.

В настоящее время российским законодательством предусмотрено два вида возврата денежных средств — стандартный вычет и конкретный возврат денег по ипотечному займу.Полный комплект необходимых документов следует подавать в налоговую инспекцию.На возмещение денежных средств могут претендовать все граждане РФ.

Но поскольку налоговый вычет на квартиру — это возврат НДФЛ, то законом предусмотрено обязательное трудоустройство и ежемесячно отчисляемый налог в пользу государства.Альтернативно можно воспользоваться правом на вычет в случаях, когда человек уплатил налог по декларации 3-НДФЛ в размере 13% на иные источники дохода.

Если квартира оформлена в долевую собственность, например семьи, то возврат может получить один из них, так же имеет место вариант, когда супруги делят налоговый вычет между собой и за своих детей. Сколько собственников у недвижимости, столько и пакетов документов должно быть предоставлено (при условии, что каждый из них имеет право на вычет). Деление может быть оформлено в любом процентном соотношении.Данная сумма начисляется за каждые 365 дней.

Размер возврата равен общей сумме уплаченной приобретателем НДФЛ за отчетный период. Пока сумма не будет получена в полном объеме, получателю необходимо ежегодно обновлять и подавать документы для вычета в налоговую.

Размер налогового вычета составляет 13% от ее стоимости квартиры, но не более 260 тыс.

руб, т.е. с 2 млн. рублей. Данная сумма выплачивается как сразу за весь год, атак и в течение длительного времени.Если за указанный отчетный период заявитель не уплатил достаточный размер подоходного налога, срок возврата средств будет увеличен.Для оформления возврата заявителю необходимо предоставить:1.

Декларация по форме 3-НДФЛ. Это главный документ всего пакета, именно из ее сведений рассчитывается дальнейшая сумма выплат.2.

Оригинал справки подтверждающей доходы по форме 2НДФЛ. Выдается в бухгалтерии организации, где трудоустроен собственник, в ней могут содержаться сведения за один или несколько лет.3.

Заявление на оформление вычета. Помимо стандартной информации там следует обязательно указать расчетный счет или номер карты, куда будет переведен вычет.

Важно, чтобы рублевый счет получателя был открыт в российском банке. Скачать бланк заявления на налоговый вычет можно на сайте Налоговой службы.4.

Паспорт гражданина РФ и копии страниц (главная+прописка).5.

Правоустанавливающий документ, подтверждающий владение недвижимостью и его копия (свидетельство на квартиру или выписка из ЕГРН).6. Документ, подтверждающий факт оплаты по договору (расписка, справка из банка). Нельзя не отметить, что без этого документа, налоговая вполне может отказать в приеме заявления, поэтому еще в процессе оформления сделки обязательно следует позаботиться о получении такого подтверждения.7.

Документ подтверждающий совершение сделки (договор купли-продажи или долевого участия, переуступки);8. Если имеет место долевое строительство, то потребуется акт передачи.9.

Если недвижимость приобретена в официальном браке, потребуют документ его доказывающий. А так же заявление о том, как делится вычет между супругами (если они оба являются собственниками).10.

Документы совершеннолетнего (паспорт и его копии для лиц старше 14 лет, либо свидетельство о рождении и его копия для детей младше этого возраста), если он является собственником и на него так же оформляется вычет в пользу родителей. Стоит отметить, что в случае оформления вычета на ребенка в пользу родителей, он не теряет своего права в дальнейшем на такой возврат.Если квартира куплена в ипотеку, то возврат производится в размере 13% от суммы процентов по ипотечному договору, уплачиваемые заявителем ежегодно, и не может превышать 390 тыс.руб.

Сумма, с которой может быть оформлен возврат равна 3 млн. руб.Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку может быть оформлен только после получения стандартного вычета.

Документы на него можно подавать в тот же год, когда будет выплачен первый вычет. Право на оформление может быть реализовано в любое время после оформления недвижимости, даже через несколько лет.Кредитные средства для такой выплаты должны быть именно целевыми.

При этом покупатель недвижимости может часть денег взять из личных накоплений, и только часть в кредит.

Ипотечный вычет выплачивается каждый год. Соответственно и документы придется подавать ежегодно.Заявителю необходимо предоставить следующий пакет документов:1. Правильно заполненную декларацию 3НДФЛ.2.

Справку о доходах 2НДФЛ по установленной форме.3. Письменное заявление на выплату.4. Паспорт и копии: главной и страницы с пропиской.5.

Документ, подтверждающий владения недвижимостью.6.

Документ, подтверждающий факт передачи денег.7. Справка о долевом строительстве (если жилье приобреталось в новостройке).8. Свидетельство о регистрации брака (если он зарегистрирован).9.

Документы детей, если они входят в число собственников.10. Документ, подтверждающий ипотечный кредит и его копии (договор с банком).11.

Официальная справка, подтверждающая погашения всех необходимых процентов, срок можно выбрать от года до двух-трех лет. Выдается в банке, где оформлен ипотечный договор.12. Годовой план платежей, с детальным оформлением всех сумм по месяцам и его копия.

Может входить в состав ипотечного договора и быть оформлен отдельным документом.13.

Платежное поручение, подтверждающие уплату ежемесячных взносов: достаточно чеков, распечатки истории платежей или уведомлений о переводах онлайн.Списки документов для оформления не маленькие, но судя по отзывам получателей, собрать их не так сложно. К тому же при необходимости всегда можно обратиться за помощью к многочисленным специалистам в этой сфере, которые помогут быстро оформить и подать необходимый пакет документов на получение рассмотренного возврата.

Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

  • Имущественный вычет при покупке в ипотеку

Статья обновлена: 4 августа 2021 г.

Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы.

Здравствуйте. На этой странице я расскажу что из себя представляет имущественный налоговый вычет, какие у него есть особенности при покупке квартиры в ипотеку, как он считается и какова максимальная сумма. Здесь написано о вычете только при покупке вторичного жилья.

Небольшое отступление: если квартира куплена супругами, в этом случае советую прочесть мою .

На данной странице статья общая, а по ссылке более заточена под супругов. Также — . Имущественный налоговый вычет – это возврат 13%-ого НДФЛ, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности).

Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с вашей зарплаты/доходов, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

Но у каждого вычета есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

Так как право на вычет возникает с даты покупки, он не имеет срока годности — . Вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры, даже если она уже . А теперь поговорим за какие именно расходы можно вернуть НДФЛ.

Это вычет за расходы на приобретение и вычет за оплату процентов по ипотеке.

Оба этих вычета и представляют из себя имущественный налоговый вычет — пп.

3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Дальше я их буду называть простыми словами — вычет за покупку (ниже) и . и Данный вычет равен 13% от суммы расходов за покупку квартиры (ее стоимости) — пп.

3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи.

Если квартира куплена несколькими собственниками, они делят сумму вычета по размеру своих долей. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб.

владеют два гражданина. Квартира оформлена в долевую собственность, у каждого собственника по 1/2.

Каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Обычно ипотечную квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры.

Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — .

Исключением является когда супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — .

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. От даты покупки зависит распределение максимальной суммы.

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — .

Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб. на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей.

Более подробно расписано в примерах ниже.

Такая разница в максимальной сумме, потому что в вышеуказанных годах менялось налоговое законодательство в отношении расчета и получения вычетов — и . Супруги могут распределить вычет между собой и за своих детей — . Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз.

Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму.

К примеру, покупая квартиру в 2021 году, удержанный НДФЛ за этот год вернут в 2021 году, т.е.

в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму. Если квартира куплена давно, возвратить НДФЛ можно за последние 3 года.

И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — .

Например, квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете только в 2021 году. Значит можно подать документы в 2021 году, тогда вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года.

Если недобрали до положенной суммы, оставшуюся часть будут возвращена в последующие года.

Советуем внимательно прочесть ниже каждый из примеров. Будет гораздо легче всё это понять. Другие статьи.Перед покупкой квартиры всегда проверяйте ее: 1) ; 2) .

Если гражданин с покупки недвижимости «не добрал» , он может «добрать» до этой суммы при покупке другой недвижимости. Такое можно сделать не во всех случаях — .

Выплаты по ипотеке делятся на два платежа: сумма основного долга и сумма по ипотечным процентам (переплата).

Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет — пп.

4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру.

И нет разницы кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Вся сумма ипотечных процентов указана в графике платежей. С данной суммы и считается 13%.

За купленную квартиру с 1 января 2014 года максимальный размер вычета — 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн.руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ.

За купленную квартиру до января 2014 года максимального размера нет — абз.

2 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старой редакции).

Это могут сделать супруги между собой и только если квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов. Подробности по ссылке — . «Ипотечный» вычет также выплачивается раз в год и частями.

Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не вернут всю положенную сумму.

Как и написано выше, вычет не имеет срока годности, но вычет по ипотеке не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует. Внимательно прочтите примеры ниже и все станет гораздо понятнее.

Вычет по ипотеке выдается только один раз в жизни и только за одну недвижимость. Нельзя «добрать» , если купить другую недвижимость также в ипотеку — . Другие статьи — как его правильно передать перед покупкой квартиры, чтобы потом не было проблем с продавцами — подробно расписано какие документы собрать, как и когда их подавать в налоговую инспекцию.

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает НДФЛ за расходы на покупку и только потом за расходы на оплату ипотечных процентов. Когда известно, что в этом году уже точно получите весь остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на получение вычет по ипотеке.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться.

Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): — Москва и обл.; — Санкт-Петербург и обл.; — все регионы РФ. Пожалуйста, решите пример* + 9 = 14 40 комментариев Показать остальные комментарии Об авторе Меня зовут Афанасьева Марина Дмитриевна.

Я 4 года работала налоговым инспектором. Теперь помогаю людям получить налоговые вычеты — консультирую, заполняю декларации 3-НДФЛ, собираю справки и подаю все это в налоговую инспекцию. Проекту Проживем.com требовался автор статей по теме налогов.

В марте 2018 года пригласили меня писать об этом.Подпишитесь на рассылкуСвежие комментарии © 2013-2021 Prozhivem.Com.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+