Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Гражданское право - Вычет по ипотечным процентам на квартиру 2013 года совмесная собственность

Вычет по ипотечным процентам на квартиру 2013 года совмесная собственность

Как делится имущественный вычет по ипотечным процентам при совместной собственности

Минфин в письме от 11.04.2018 № 03-04-07/23937 разъяснил порядок предоставления имущественного налогового вычета при приобретении до 1 января 2014 года недвижимого имущества в общую совместную собственность. Абзацем двадцать пятым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК (в редакции до 2014 года) предусматривалось, что при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения имущества в общую совместную собственность). Таким образом, при приобретении недвижимого имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

При этом необходимо учитывать, что погашение процентов по ипотечным кредитам (займам), как правило, распределено на длительный период времени, соответственно сумма имущественного налогового вычета будет определена налогоплательщиками в полном объеме только после погашения кредита (займа). В этой связи и с учетом того, что при представлении 3-НДФЛ за каждый последующий налоговый период налогоплательщики, которые приобрели недвижимое имущество в общую совместную собственность, увеличивают сумму фактически произведенных расходов на сумму уплаченных в налоговом периоде процентов по кредиту (займу), Минфин полагает возможным изменение распределения вновь понесенных расходов (только в части процентов по кредиту), по усмотрению супругов, в последующих налоговых периодах.

Вышеназванное письмо Минфина доведено до сведения письмом ФНС . Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения. При необходимости вы сможете обратиться к , которые помогут вам вернуть деньги.

«» : Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Как супруги могут распределить имущественный вычет в отношении процентов по кредиту?

40 Калужская область Дата публикации: 24.11.2014 Издание: Обнинский вестник Тема: Имущественный вычет Источник:&nbsp В 2013 году супруги получили ипотечный кредит на покупку квартиры в строящемся доме. Акт приема-передачи квартиры был подписан в 2014 году. Вправе ли супруги распределять между собой имущественный вычет по «ипотечным» процентам ежегодно в любой пропорции?

Да.Распределение вычета До 1 января 2014 года действовало следующее правило: если жилье приобреталось в общую долевую собственность, то размер имущественного вычета, в том числе, по расходам на погашение процентов по ипотеке, нужно было распределять между совладельцами в соответствии с их долей (абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Новая редакция статьи 220 НК РФ положений о распределении имущественного вычета не содержит. Соответственно, с 1 января этого года имущественным вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение квартиры, но не более 2 млн.

рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры. Писать заявление о распределении вычета не нужно. В связи с этим у налогоплательщика возник вопрос: если супруги не напишут заявление о распределении вычета по расходам на само жилье, то могут ли они ежегодно распределять вычет по процентам, причем в разной пропорции, исходя из дохода каждого из супругов на текущий календарный год?

Да, могут. Основание — положения статьи 220 НК РФ не ограничивают право совладельцев ежегодно на основании заявления определять сумму расходов каждого из супругов в налоговом периоде на погашение процентов по целевым займам. Вычет по процентам за кредит не лимитируется Также отметим, что поскольку кредит получен до 1 января 2014 года, то имущественный вычет в отношении процентов предоставляется в неограниченном размере.

Что касается кредитов, полученных после 1 января 2014 года, то вычет по уплате процентов можно получить в размере не более 3 млн. рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Например, если величина процентов составила 5 млн.

рублей, то к вычету можно принять только 3 млн. рублей, а 2 млн. рублей «сгорают».

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность

Опубликовано 23.06.20 При приобретении жилья в общую долевую собственность несколькими лицами закономерно встают вопросы: кто имеет право получить имущественный вычет?

в каком размере? можно ли передать право на вычет другому собственнику? Ниже мы ответим на эти вопросы, а также рассмотрим другие особенности получения вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность. Если Вы приобрели жилье в общую собственность с супругой(-ом) или детьми, то рекомендуем ознакомиться с нашими специализированными статьями:

  1. ;
  2. ;

Правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года.

С1 января 2014 года в Налоговый Кодекс внесены существенный изменения, связанные с получением имущественного вычета. В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января 2014 года. Если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей .

Заметка: Датой приобретения жилья следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного Акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве. При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн рублей больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку).

При этом общий порядок предоставления вычета при долевой собственности остался прежним и производится исходя из расходов/доли каждого лица (Письма Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699). При приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн рублей. Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н.

в 2021 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн рублей. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2.

В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн руб. х 1/2 = 1.5 млн руб. (195 тыс.

руб. к возврату). Пример: В 2021 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн рублей (при этом доли братьев составили по 1/2).

В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн рублей (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс. рублей. В случае приобретения квартиры в ипотеку (или по другому жилищному кредиту), вычет по процентам собственники-созаемщики вправе распределить в любой пропорции по своему желанию, составив соответствующее письменное заявление в налоговый орган (Письмо ФНС России от 23.05.2016 №БС-3-11/2315). На практике может возникнуть ситуация, когда оплата стоимости квартиры происходит от имени только одного из собственников (например, с его банковского счета), а фактически расходы несут все собственники.

В этом случае для того, чтобы другие собственники могли получить вычет, в налоговую инспекцию нужно предоставить документы, подтверждающие их расходы.

Таким документом может быть рукописная доверенность на передачу денежных средств для оплаты квартиры лицу, производившему оплату (в дополнение к основному платежному документу). Доверенность может быть написана от руки в свободной форме и не требует нотариального удостоверения (Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135). Пример: В 2021 году Орлова Е.В.

со своей сестрой Орловой Т.В. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн рублей (доля каждой сестры составила 1/2).

Оплата стоимости квартиры происходила со счета Орловой Е.В.

По окончании календарного года (в 2021 году) каждая из них подала в налоговую инспекцию документы для получения вычета в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс.

руб.). Орлова Т.В. к основному пакету документов приложила копию доверенности, в которой указывалось, что она передала сестре Орловой Е.В. 2 млн рублей на оплату своей доли квартиры через банковский счет. Аналогично обстоит ситуация и с вычетом по кредитным процентам.

Даже когда платежи по кредитному договору фактически производились от имени одного из сособственников (например, основного заемщика), другие созаемщики также могут получить вычет, представив в налоговую инспекцию документы, подтверждающие их расходы на оплату кредитных процентов. Таким подтверждением может быть рукописная доверенность о передаче денежных средств на уплату ипотечных процентов лицу, производившему их оплату. Пример: Алуштин С.С. со своей дочерью Миловой А.С.

купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн рублей (доля каждого из них составила 1/2). Для покупки квартиры они оформили ипотечный кредит на сумму 3 млн рублей, где Алуштин С.С.

являлся основным заемщиком, а Милова А.С.

— созаемщиком. Ипотеку отец и дочь оплачивали также в равных долях, хотя фактически все платежи по кредиту осуществлял Алуштин С.С.

со своего банковского счета. Несмотря на то, что платежи по ипотеке производил отец, Милова А.С.

может рассчитывать на вычет по ипотечным процентам в размере своих расходов, представив в налоговую инспекцию рукописную доверенность, согласно которой она передала деньги отцу Алуштину С.С. на оплату ипотечных процентов по кредиту. Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера .
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера .

Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 1699 ₽ Дополнительная информация

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

  • Вычет супругам за купленную квартиру в ипотеку

Статья обновлена: 4 августа 2021 г.

Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы. Здравствуйте. Статья написана для супругов, которые купили квартиру на вторичном рынке.

В ней я указала — как супругам не ошибиться с суммой вычета, как он распределяется между ними и как все оформить самому. Все расчеты с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному». Сначала давайте разберемся с определением. Советую внимательно прочитать – это возврат удержанного 13%-ого НДФЛ с зарплаты/доходов, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности).

Советую внимательно прочитать – это возврат удержанного 13%-ого НДФЛ с зарплаты/доходов, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности). Вычеты — это не субсидии. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Подробности — . Право на вычет возникает с даты регистрации права собственности (если квартира куплена на вторичном рынке жилья) или с даты подписания акта приема-передачи (если она куплена в новостройке) — .

Поэтому вернуть НДФЛ можно хоть через 10 лет после покупки квартиры, даже когда она уже .

Вычет бессрочен. Это подтверждают письма Минфина и . Подробности — как считается вычет .

Это + . Оба они и представляют из себя имущественный налоговый вычет.

Собственники недвижимости могут рассчитывать на возврат НДФЛ за расходы, которые они понесли на ее покупку. Простыми словами он называется вычет за покупку. Так я дальше и буду его называть.

Сначала разберемся с размером вычета. Собственники могут вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп.

3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Но есть и максимальная сумма — .

Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, т.е.

они не являются личными расходами гражданина. В этом случае вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии) — .

Подробности прочтете по . Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или на одного из супругов.

В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры. Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — .

Конечно, если супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — . Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.

Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е.

13% от налоговой базы в 2 млн. Больше это суммы вернуть нельзя.

Распределение максимальной суммы зависит от даты покупки квартиры — до или с 1 января 2014 года. С 1 января 2014 года изменился закон в отношении вычетов — .

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб.

— пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — .

Более подробно расписано в примерах ниже. Другие статьи

Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

  • Имущественный вычет при покупке в ипотеку

Статья обновлена: 4 августа 2021 г. Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы.

Здравствуйте. На этой странице я расскажу что из себя представляет имущественный налоговый вычет, какие у него есть особенности при покупке квартиры в ипотеку, как он считается и какова максимальная сумма. Здесь написано о вычете только при покупке вторичного жилья. Небольшое отступление: если квартира куплена супругами, в этом случае советую прочесть мою .

На данной странице статья общая, а по ссылке более заточена под супругов.

Также — . Имущественный налоговый вычет – это возврат 13%-ого НДФЛ, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности).

Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с вашей зарплаты/доходов, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета.

Но у каждого вычета есть максимальный размер, об этом чуть ниже. Так как право на вычет возникает с даты покупки, он не имеет срока годности — .

Вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры, даже если она уже .

А теперь поговорим за какие именно расходы можно вернуть НДФЛ. Это вычет за расходы на приобретение и вычет за оплату процентов по ипотеке.

Оба этих вычета и представляют из себя имущественный налоговый вычет — пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Дальше я их буду называть простыми словами — вычет за покупку (ниже) и .

и Данный вычет равен 13% от суммы расходов за покупку квартиры (ее стоимости) — пп.

3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Если квартира куплена несколькими собственниками, они делят сумму вычета по размеру своих долей. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб.

владеют два гражданина. Квартира оформлена в долевую собственность, у каждого собственника по 1/2. Каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Обычно ипотечную квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов.

В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них.

Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — .

Исключением является когда супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — . Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. От даты покупки зависит распределение максимальной суммы. Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб.
Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб.

— пп. 1 п. 3. ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — .

Если квартира куплена до января 2008 года, максимальная сумма вычета составляет 130 тыс.руб. на всю квартиру, т.е. делится между всеми собственниками по размерам их долей. Более подробно расписано в примерах ниже.

Такая разница в максимальной сумме, потому что в вышеуказанных годах менялось налоговое законодательство в отношении расчета и получения вычетов — и .

Супруги могут распределить вычет между собой и за своих детей — .

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году.

Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий.

И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2021 году, удержанный НДФЛ за этот год вернут в 2021 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму. Если квартира куплена давно, возвратить НДФЛ можно за последние 3 года.
Если квартира куплена давно, возвратить НДФЛ можно за последние 3 года.

И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — . Например, квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете только в 2021 году.

Значит можно подать документы в 2021 году, тогда вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года. Если недобрали до положенной суммы, оставшуюся часть будут возвращена в последующие года.

Советуем внимательно прочесть ниже каждый из примеров. Будет гораздо легче всё это понять.

Другие статьи.Перед покупкой квартиры всегда проверяйте ее: 1) ; 2) . Если гражданин с покупки недвижимости «не добрал» , он может «добрать» до этой суммы при покупке другой недвижимости.

Такое можно сделать не во всех случаях — . Выплаты по ипотеке делятся на два платежа: сумма основного долга и сумма по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет — пп.

4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них. Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки.

Вся сумма ипотечных процентов указана в графике платежей. С данной суммы и считается 13%.

За купленную квартиру с 1 января 2014 года максимальный размер вычета — 390 тыс.руб.

на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн.руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ.

За купленную квартиру до января 2014 года максимального размера нет — абз. 2 пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старой редакции).

Это могут сделать супруги между собой и только если квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов. Подробности по ссылке — . «Ипотечный» вычет также выплачивается раз в год и частями.

Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета.

И так каждый год, пока не вернут всю положенную сумму. Как и написано выше, вычет не имеет срока годности, но вычет по ипотеке не ограничен тремя годами после покупки.

В НК РФ данное ограничение отсутствует. Внимательно прочтите примеры ниже и все станет гораздо понятнее. Вычет по ипотеке выдается только один раз в жизни и только за одну недвижимость.

Нельзя «добрать» , если купить другую недвижимость также в ипотеку — . Другие статьи — как его правильно передать перед покупкой квартиры, чтобы потом не было проблем с продавцами — подробно расписано какие документы собрать, как и когда их подавать в налоговую инспекцию.

Получать оба вычета одновременно нельзя.

Налоговая инспекция сначала возвращает НДФЛ за расходы на покупку и только потом за расходы на оплату ипотечных процентов. Когда известно, что в этом году уже точно получите весь остаток вычета за покупку, можно дополнительно подать документы и на получение вычет по ипотеке.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): — Москва и обл.; — Санкт-Петербург и обл.; — все регионы РФ.

Пожалуйста, решите пример* 8 + = 9 40 комментариев Показать остальные комментарии Об авторе Меня зовут Афанасьева Марина Дмитриевна. Я 4 года работала налоговым инспектором.

Теперь помогаю людям получить налоговые вычеты — консультирую, заполняю декларации 3-НДФЛ, собираю справки и подаю все это в налоговую инспекцию. Проекту Проживем.com требовался автор статей по теме налогов. В марте 2018 года пригласили меня писать об этом.Подпишитесь на рассылкуСвежие комментарии © 2013-2021 Prozhivem.Com.

Копирование материалов с сайта разрешено лишь с указанием активной гиперссылки на страницу-источник.Мы используем файлы cookie. Подробнее в и в . Мы в социальных сетях

Вычет по ипотечным процентам на две квартиры: что сказал Минфин

Минфин выпустил письмо , в котором сравнил старый и новый вариант НК в части получения вычета по ипотечным процентам.С 1 января 2014 существенно поменялись правила предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке жилья.В частности, получить вычет в размере 2 млн.

рублей теперь можно при покупке нескольких квартир. Раньше, как известно, право на вычет сгорало, если налогоплательщик однажды воспользовался им, даже если приобретенная квартира стоила менее 2 млн. руб.Кроме того, с 2014 года также поменялись правила по вычету на проценты по кредиту, взятому на покупку жилья.

Теперь он ограничен суммой в 3 млн. рублей.Имущественный налоговый вычет по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным на приобретение жилья, как до 1 января 2014 года, так и после 1 января 2014 года предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества.Граждане требуют внесения поправок в НК в части имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов.Одно из таких было опубликовано на сайте РОИ.Предложенные поправки предполагали, что остаток имущественного налогового вычета по процентам до полного его использования будет учтен при получении вычета в дальнейшем на погашение процентов по другим целевым займам (кредитам) на покупку другого жилья.Однако эта инициатива отправлена в архив, так и не набрав нужного количества голосов.Если квартира приобретена до 2014 года и по ней использован имущественный вычет, получить этот вычет по другому жилью нельзя.А что, если вторая квартира была куплена после 2014 года, но налогоплательщик не заявлял вычеты по ипотечным процентам на первую квартиру?

Возможно, первая квартира вообще была приобретена без привлечения кредита.Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме .В случае приобретения после 1 января 2014 года другой квартиры с привлечением кредитных средств налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, фактически израсходованным им на его приобретение, если ранее расходы на погашение процентов по кредиту в отношении жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не включались в состав имущественного налогового вычета.

NDFLKA.ru помогает заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Имущественные вычеты на квартиру и ипотеку при совместной собственности

Мы с женой купили в 2015 году квартиру за 10 млн. рублей в общую совместную собственность, из них 4 млн. были привлечены в качестве ипотеки на 20 лет.

Оба работаем, ЗП белая, только у меня (мужа) значительно выше. Сейчас собираемся заполнять декларации за 2015 год и подавать на имущественные вычеты (квартира+ уплаченные проценты). За 2015 год уже упалатили 430 тысяч процентов!

И всё ещё впереди:) Думаю общая сумма процентов будет более 6 млн. рублей!!! А теперь вопросы: 1.

Имеет ли смысл нам писать какое-либо заявление о распределении вычетов? 2. Если каждому, то обоим надо заполнять декларацию и прикладывать один и тот же комплект документов? 3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам.

А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.? Или они будут распределены? Как будет происходить процесс? 4. Правильно ли я понимаю, что надо будет подавать декларации последующие годы пока каждый из нас не выберет возврат на 390 тысяч рублей с уплаченных процентов?

Спасибо Денис 28 Января 2016, 15:52, вопрос №1119110 Денис, г.

Москва Уточнение клиента Здравствуйте, Михаил, Нет, я исходил из сумм положенных к возврату по закону 2 000 000 млн. и 3 000 000 млн.(вот и получил 260 и 390 тысяч).

А 430 тысяч рублей уплачено процентов по ипотеке, согласно справке самого банка только за первый год 2015, а впереди ещё много. 28 Января 2016, 16:05 600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 50% 15352 ответа 8418 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Рыбинск Бесплатная оценка вашей ситуации 1.

Имеет ли смысл нам писать какое-либо заявление о распределении вычетов?ДенисЗдравствуйте! Не имеет, так как стоимость квартиры более 4 млн рублей, а сумма процентов распределится пропорционально.

2. Если каждому, то обоим надо заполнять декларацию и прикладывать один и тот же комплект документов?ДенисДа конечно, каждый налогоплательщик подает декларацию 3 НДФЛ. 3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам.ДенисВсе правильно.
3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам.ДенисВсе правильно. А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.?

Или они будут распределены?ДенисТому у кого больше доход и уплачено налогов.

Как будет происходить процесс?ДенисПодаете декларацию, заявление о возврате. Три месяца камеральная проверка, месяц на возврат.

Деньги поступят на счет. 4. Правильно ли я понимаю, что надо будет подавать декларации последующие годы пока каждый из нас не выберет возврат на 390 тысяч рублей с уплаченных процентов?ДенисДа, подаете декларации каждый год до полного использования вычетов. 28 Января 2016, 15:58 1 0 получен гонорар 50% 1333 ответа 501 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Тула Бесплатная оценка вашей ситуации Денис, здравствуйте!

1. Имеет ли смысл нам писать какое-либо заявление о распределении вычетов?Денисне имеет, поскольку в Вашем случае затраты на жилье и проценты позволяют получить вычет в полном объеме и Вам, и жене. 2. Если каждому, то обоим надо заполнять декларацию и прикладывать один и тот же комплект документов?Денисда, декларации должны подать оба.

3. Правильно ли мы понимаем, что вычеты каждому из супругов (!) полагаются в размере 260 тыс.за квартиру и 390 тысяч по уплаченным процентам.

А кому будут уплачены первые 390 тысяч если моя ЗП позволяет выплатить сразу 390 тысяч, а вот у жены только 90 тысяч сума налогов в год.? Или они будут распределены?ДенисВаша жена сможет заявить к вычету и сумму по жилью, и по процентам в пределах своих 90 тыс., Вы же заявляете в размере своих доходов, поскольку Ваш доход позволяет получить всю сумму, ее Вы и получите. 4. Правильно ли я понимаю, что надо будет подавать декларации последующие годы пока каждый из нас не выберет возврат на 390 тысяч рублей с уплаченных процентов?Денисда, вы подаете декларации на протяжении нескольких лет до момента полного использования вычетов.

28 Января 2016, 16:07 0 0 1819 ответов 793 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Ханты-Мансийск Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый вечер! Вы имеете право заявить вычет на проценты в полном объеме, т.е. т.к. у Вас з/п больше, то выгоднее будет на проценты вычет заявлять Вам.

Когда Вы полностью вернете с 3 000 000р., можете подавать декларации на вычет по супруге

«.положения статьи 220 Кодекса не ограничивают право супругов ежегодно на основании заявления определять сумму расходов каждого из супругов в налоговом периоде на погашение процентов по целевым займам (кредитам).»

ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 01.10.2014 № 03-04-05/49106 28 Января 2016, 18:53 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 01 Июня 2017, 09:14, вопрос №1653939 31 Октября 2016, 17:40, вопрос №1426221 17 Ноября 2014, 07:10, вопрос №618981 16 Апреля 2016, 09:23, вопрос №1222511 22 Апреля 2016, 06:58, вопрос №1229474 Смотрите также

Как выгодно вернуть налоги за квартиру, купленную до 2014 года

От срока покупки квартиры зависит, сколько денег государство вернет супругам.

В мы разобрались, как получить вычет супругам при покупке квартиры в ипотеку после 2014 года. А теперь давайте выясним: как получить вычет супругам, если купили квартиру в ипотеку до 2014 года?Право на вычет возникает с момента регистрации права собственности (для вторичного жилья) или с подписания акта приема-передачи (для первичного жилья — по ДДУ).Если купили квартиру до 1 января 2014 года, то вернут на каждого по 130 тыс. рублей, а вместе — 260 тыс. рублей.

Это максимальные суммы. Больше положенного супругам не вернут. Вычет до 2014 года привязан к объекту недвижимости, а сумму налога супруги делят пропорционально размерам их долей.Если один из супругов использовал вычет не полностью, перенести остаток на другие объекты не получится.

Воспользоваться вычетом можно один раз за всю жизнь.Если супруги купили квартиру после 1 января 2014 года, то каждый вернет по 260 тыс. рублей, а вместе — 520 тыс. рублей.До 2014 года вычет по ипотечным процентам привязан к основному вычету.

Только по одной квартире можно получить основной и «процентный» вычет. Если не использовали основной вычет, то и вычет с уплаченных процентов не давали.Максимального ограничения по сумме уплаченных процентов нет (пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ — старая редакция).

Ограничение в 3 млн. рублей, как с вычетом после 2014 года, не работает.

Не важно, какая дорогая ипотека. Вы вернете 13 % налога и с 4 млн.

рублей, и с 10 млн. рублей.Если супруги купили в ипотеку квартиру после 1 января 2014 года, то каждый вернет по 390 тыс. рублей, а вместе — 780 тыс. рублей.

После 2014 года вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным видом вычета.Если годовой доход одного из супругов — 2 млн. рублей, то его работодатель уплатит 13 % НДФЛ — 260 тыс.

рублей. Только в этом случае появится право на получение вычета в полном объеме и одним разом. Принцип вычета — сколько заплатили НДФЛ в текущем году, столько вернут в следующем.Не обязательно быть миллионером, чтобы вернуть 260 тыс.

рублей одним махом. Возвращайте деньги постепенно. По мере уплаты НДФЛ в бюджет.

Смотрите, как это выглядит на примере.Пример:В 2013 году семья из двух человек купили квартиру за 4 млн. рублей. Оформили в собственность на мужа (единоличная собственность).

В 2021 году узнали о возможности получения вычета и заявили его. На вычет имеют право оба супруга пропорционально своим долям (по заявлению — 50 % на каждого), но в пределах — 2 млн. рублей. По закону налог вернут только за 3 предыдущих года, т.е.

за 2017,2018,2019 годы. За 2017 — 2021 годы с мужа работодатель удержал и уплатил 100 тыс.

рублей налога (НДФЛ). С жены за тот же период работодатель удержал и уплатил — 85 тыс. рублей налога. Вернуть семья может 260 тыс.

рублей (13 % * 2 млн. рублей — т.к. квартиру купили до 2014 года), но в 2021 году вернут налог только в размерах уплаченного НДФЛ — 185 тыс. рублей (100 тыс. рублей 85 тыс.

рублей). Остальную сумму — 75 тыс. рублей вернут на следующий год.Основной вычет распределяется между супругами пропорционально их долям (общая долевая собственность) или по письменной договоренности (общая совместная собственность). За супруга получить вычет не получится.Вычет по ипотечным процентам распределяют в той же пропорции, что и основной вычет.На примерах подробно рассмотрим, как получить вычет супругам при покупке квартиры в единоличную, общую совместную и общую долевую собственность.По закону купленное в браке жилье — совместная собственность супругов (п.

2 ст. 34 СК РФ). Когда квартиру оформили только на одного из супругов, также можно распределить вычет по договоренности или получить кому-то одному (письмо Минфина России от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87).

Во втором случае заявление о распределении вычета писать не нужно.Пример 1:В 2011 году семья из двух человек купили квартиру за 3 млн.

рублей. Оформили в собственность на жену. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета — по 50 % на каждого. В результате, оба супруга получили вычет по 1 млн.

рублей (максимальная сумма вычета на двоих — 2 млн. рублей). На счет им вернули — 260 тыс.

рублей (по 130 тыс. рублей на каждого супруга). Однако, распределение 50 % на 50 % — крайне невыгодное. В таком случае, второй супруг теряет право вычета в полной сумме в будущем.

Если супруги распределят вычет в пропорции — 100 % и 0 %, то один супруг получит максимальный вычет — 2 млн. рублей, на счет вернут — 260 тыс.

рублей. А у второго супруга сохранится право на максимальную сумму вычета (2 млн. рублей) для покупки второй квартиры. Пример 2:В 2013 году семья из двух человек купили квартиру за 1,5 млн.

рублей. Квартиру оформили в собственность на мужа. Супруги написали в налоговую заявление о распределении вычета: 100 % — супруге и 0 % — супругу. В результате супруга получила вычет в полном размере — 1,5 млн.

рублей (вернули налог — 195 тыс.

рублей), а за супругом сохранилось право на получение вычета в будущем.При покупке квартиры в совместную собственность супруги распределяют вычет по договоренности. По умолчанию вычет распределяется по 50 % на каждого. Но пропорцию можно изменить по желанию супругов, хоть 100 % — одному и 0 % — другому.

Главное, в письменном виде проинформировать об этом налоговую. Заявление о распределении вычета можно подать один раз.

Изменить соотношение долей или передать остаток вычета другому супругу не получится (письма Минфина России от 07.09.2012 № 03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 № 03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 № 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 № 03-04-05/7-647).На двоих супруги получат основной вычет (вычет за покупку квартиры) — 2 млн.

рублей, а на счет им вернут — 260 тыс.

рублей (письмо Минфина России от 01.02.2013 № 03-04-05/7-87).Вычет за ипотечные проценты привязан к основному вычету — такие же пропорции (письмо Минфина РФ от 25 августа 2011 № 03-04-05/7-597). Но сумма вычета не имеет ограничений. Вернете налоги даже с самой дорогой ипотеки.

Но только после того, как получите весь возврат по основному вычету.Пример 1:В 2013 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 5 млн. рублей. В налоговую инспекцию подали заявление о распределении вычета — по 50 % каждому.

Максимальная сумма вычета на двоих — 2 млн.

рублей. Каждому супругу вернут на счет по 130 тыс.

рублей (2 млн. рублей * 13 % / 2). Пример 2:В 2011 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 3 млн.

рублей. Так как супруга временно не работает (в декрете), вычет получит супруг. В налоговую инспекцию подали заявление о распределении вычета: супруг — 100 %, супруга — 0 %.

Супруг получит вычет в максимальном размере — 2 млн. рублей, на счет вернут — 260 тыс.

рублей. При этом, за супругой сохранится право на получение вычета в будущем. Пример 3:В 2013 году семья из двух человек купили в совместную собственность квартиру за 7 млн.

рублей. Из них 3 млн. рублей — собственные средства, 4 млн рублей — ипотека.

Ипотека на 20 лет под 8 % годовых. Сумма процентов за 20 лет — 4 млн.

рублей. Ипотеку оформили на мужа, но основной вычет и вычет по процентам получит жена (у нее доход больше). В заявлении о распределении расходов по основному вычету и по ипотечным процентам супруги указали: супруга — 100 %, супруг — 0 %.

Таким образом, супруга получит вычет с 2 млн. рублей (максимальная сумма вычета) за покупку квартиры, на счет вернут — 260 тыс. рублей. Как только супруге вернут всю сумму налога по основному вычету, она получит вычет по ипотечным процентам.

По уплаченным процентам ей вернут налог — 520 тыс. рублей (4 млн. рублей*13%). Вычет по уплаченным процентам не имеет ограничений, распределяется в той же пропорции, что и основной вычет. При покупке квартиры в общую долевую собственность, доли супругов указаны в свидетельстве о регистрации права собственности (с 15 июля 2016 года — в выписке из ЕГРН).

Налоговый вычет за покупку и налоговый вычет по уплаченным процентам распределяют пропорционально долям. Получить вычет за другого супруга не получится.

Если один из супругов ранее получил вычет, то другой все равно получит вычет в размере своей доли (Письма ФНС России от 11.07.2013 №ЕД-4-3/12491@, Минфина России от 27.02.2013 № 03-04-05/9-148).Пример 1:В 2012 году семья из двух человек купили квартиру за 5 млн.

рублей. Оформили в общую долевую собственность — ?

доли на каждого супруга. Вычет распределяется между супругами пропорционально их долям. Так как оба супруга работают — их годовой доход позволяет вернуть всю сумму налога одним разом.

В результате каждый супруг оформил возврат от 1 млн.

рублей (максимальная сумма вычета на двоих — 2 млн. рублей), а на счет каждому вернули по 130 тыс.

рублей.Пример 2:В 2013 году семья из двух человек купили в общую долевую собственность квартиру за 5 млн. рублей (? доли на каждого супруга).

Из них 1 млн. рублей — собственные средства, 4 млн рублей — ипотека. Ипотека на 15 лет под 7 % годовых.

Сумма процентов за 15 лет — 3,5 млн. рублей. Вычет распределяется между супругами пропорционально их долям.

Таким образом, супруга получит вычет с 1 млн.

рублей (максимальная сумма вычета на двоих — 2 млн. рублей) за покупку квартиры, на счет вернут — 130 тыс. рублей. Супруг также получит вычет с 1 млн.

рублей, на счет вернут — 130 тыс. рублей. Как только супруги вернут всю сумму налога по основному вычету, они получит вычет по ипотечным процентам. По уплаченным процентам каждому вернут налог — 227,5 тыс.

рублей (3,5 млн. рублей*13% / 2). Так как вычет по уплаченным процентам распределяется в той же пропорции, что и основной вычет. Если родители оформили право собственности вместе с несовершеннолетними детьми или только на детей, то можно получить вычет за свою долю и долю ребенка (письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194).Если родители увеличивают свой вычет на долю ребенка, то нужно подать в налоговую заявление о распределении долей между родителями и детьми.Пример 1:Мама с несовершеннолетней дочерью купили квартиру за 2 млн.

рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? доли на каждого. Хоть на дочь оформлена половина квартиры, мама получит вычет по своей доле — 1 млн. рублей, и за долю дочери — 1 млн.

рублей. На счет вернут — 260 тыс. рублей (2 млн. рублей*13%). При этом, за дочерью сохранится право на вычет в будущем.Пример 2:Семья из четверых человек (родители и два несовершеннолетних ребенка) купили квартиру за 4 млн.

рублей. Оформили квартиру в общую долевую собственность — по ? на каждого члена семьи. Родители решили, что каждый из них получит долю за одного из детей.

Так мать получит вычет с ? доли — 1 млн. рублей (максимальная сумма вычета — 2 млн. рублей), и отец с ? доли — 1 млн.

рублей. Налоговая вернет семье налог в общей сумме — 260 тыс. рублей (130 тыс. рублей на каждого супруга).

Подать документы на налоговый вычет можно либо лично в налоговую инспекцию — отдел работы с налогоплательщиками, либо отправить через личный кабинет налогоплательщика.Список документов для оформления вычета:

  • Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН (с 2016 года).
  • Копия свидетельства о браке (если квартира является общей совместной собственностью).
  • Акт приема-передачи квартиры.
  • Справка по форме 2-НДФЛ (при подаче декларации).
  • Платежные документы (расписка, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, кассовые чеки).
  • Договор ипотеки и банковская справка об уплаченных процентах
  • Заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Копия договора купли-продажи квартиры или договора о долевом участии.

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации, специалисты компании помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую.

От вас потребуется минимальное участие.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.Если в ходе камеральной проверки, налоговая недосчитает ваши налоги или задержит их возврат (частое явление), специалисты быстро и грамотно решат этот вопрос.

Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.Получите бесплатную консультацию, заполнив форму ниже, или примите участие 27 августа в 19.00 в бесплатном вебинаре по теме .

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+