Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Усн с нулевым доходом

Усн с нулевым доходом

Усн с нулевым доходом

Как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2021 год для ИП (образец)

Индивидуальные предприниматели, подавшие после регистрации уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения, обязаны отчитываться в рамках этого режима, даже если реальную деятельность они не ведут. В этом случае подается нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП, в нашей статье вы найдете образец заполнения и бланк отчётности. Нулевую декларацию по УСН надо сдать в те же сроки, что и отчётность работающего ИП.

Статьей 346.23 НК РФ срок сдачи установлен не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным, т.е. 30.04.2021. Для ООО-упрощенцев этот срок на целый месяц раньше – не позднее 31 марта.Кроме того, нулевой отчёт для ИП по упрощёнке сдают предприниматели, которые совмещают УСН с ЕНВД.

Если вы совмещаете эти два режима, но при этом работаете только в рамках ЕНВД, не забывайте, что в этом случае также сдаётся нулевая отчётность (налоговая декларация ИП на УСН без работников).Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .Нулевая отчётность ИП без работников включает в себя только листы годовой декларации по УСН за 2021 год.

Бухучёт предприниматели не ведут, поэтому бухгалтерский отчёт в ИФНС не подаётся.

Ещё один плюс для ИП – они не признаются работодателями автоматически, как организации. Постановка на учёт в качестве страхователя производится только после заключения трудового или гражданско-правого договора с сотрудниками по заявлению работодателя.Если вы не вели деятельность и не заключали таких договоров, то страхователем не являетесь, поэтому отчётность за работников не сдаёте.
Постановка на учёт в качестве страхователя производится только после заключения трудового или гражданско-правого договора с сотрудниками по заявлению работодателя.Если вы не вели деятельность и не заключали таких договоров, то страхователем не являетесь, поэтому отчётность за работников не сдаёте.

Отчётность по уплате страховых взносов за самого себя тоже сдавать не требуется.

Необходимо сдать только нулевой отчёт в налоговую инспекцию для ИП по месту постановки на учёт (отчётность УСН за 2021 год), образец заполнения смотрите ниже.Форма годовой декларации по УСН за 2021 год утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № От предыдущего новый бланк отличается незначительно:

  1. новые поля для внесения сумм уплаченного торгового сбора (пока ещё его платят только в Москве);
  2. налоговая ставка указывается за каждый квартал, а не за год, как раньше.
  3. штрих-код 0301 2017 на титульном листе вместо 0301 0013;

Если нулевая отчётность ИП подается по устаревшей форме, она признается несданной.

Конечно, если вы лично сдаёте отчёт в инспекцию, то вам скажут о несоответствии формы, а вот если вы отправили декларацию по почте, то будете считать, что она сдана, хотя это не так.Перед тем, как заполнить нулевую декларацию по УСН, обратите внимание, что для разных объектов налогообложения (Доходы и Доходы минус расходы) предусмотрены свои листы.

Заполнять надо только их, а не всю форму.УСН ДоходыУСН Доходы минус расходыТитульный листТитульный листРаздел 1.1Раздел 1.2Раздел 2.1.1Раздел 2.2Раздел 2.1.2 (только для тех, кто стоит на учете,как плательщик торгового сбора) Кроме того, независимо от варианта упрощёнки, предприниматели, получившие целевое финансирование, заполняют раздел 3.Рассмотрим пример заполнения нулевой декларации по УСН за 2021 год по данным для ИП без работников, выбравшего объект налогообложения «Доходы».Исходные данные:

  1. ОКТМО: 46704000
  2. Налоговый орган по месту учёта: МРИ ФНС России № 20 по МО (г. Балашиха) 5012
  3. Телефон: 8 (495) 134-2021
  4. Отчётным периодом для упрощёнки является календарный год.
  5. Вид деятельности: Розничная торговля в неспециализированных магазинах
  6. Доход за 2021 год – 0 руб.
  7. ИНН: 501207543208
  8. Наёмные работники: отсутствуют
  9. Код ОКВЭД: 47.19
  10. ИП Акимов Вячеслав Сергеевич
  11. Заполнению подлежат: титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1. Плательщиком торгового сбора ИП не является, т.к. пока его уплачивают только в Москве.

Следуйте инструкциям по заполнению нашего примера, и вы сдадите свою нулёвку без проблем.В таблице приводятся комментарии к заполнению титульного листа:СтрокаВносимые сведенияКомментарийИНН501207543208ИНН вносится в полном соответствии со свидетельством, выданным налоговым органом по месту постановки на учет ИП.Номер корректировки0—Если сдаётся первичная декларация, то номер корректировки не указывается и в данной ячейке ставится значение «0». Если подаётся уточнёнка, то по данному полю отражается её номер: 1-если первая, 2-если вторая и т.д.Налоговый период34Так как налоговым периодом для УСН является календарный год, значение данной ячейки всегда равно 34.Отчётный год2019По указанной строке отражается год, за который отчитывается ИП.

В нашем примере это 2021 год.Представляется в налоговый орган5012В данной строке указывается код налогового органа (первые 4 цифры), на учёте в котором стоит ИП и куда подаётся декларация по УСНО.

Как правило, номер инспекции совпадает с первыми 4 цифрами свидетельства о постановке на учёт (ИНН).НалогоплательщикАкимов Вячеслав СергеевичИП в данном блоке указывают построчно свою фамилию, имя и отчество.

Обратите внимание, что фраза «индивидуальный предприниматель» в данном блоке не указывается.Код вида экономической деятельности47.19По данной строке ИП должен отразить код основного вида деятельности. Не забывайте, что начиная с отчётности за 2016 год, в декларации указывается код по новому классификатору ОКВЭД-2 (ОК 029-2014 (КДЕС ред.2)), даже если регистрацию вы проходили по ОКВЭД-1.Номер телефона8 (495) 134-2021Номер, указываемый по данной строке, должен быть действующим, чтобы в случае возникновения каких-либо вопросов проверяющий инспектор мог дозвониться по немуДостоверность и полноту….11 – если отчётность сдает лично ИП2 – если декларация сдается представителем предпринимателя по доверенности. При этом данные представителя (ФИО) и реквизиты доверенности должны быть указаны в строках, расположенных ниже.В этом разделе необходимо указать лишь код ОКТМО по месту ведения деятельности.

Узнать код вашего муниципального образования можно на сервисе ФНС или из справки с кодами статистики. По всем остальным строкам необходимо поставить прочерки.

В самом конце листа не забудьте поставить дату заполнения документа и расписаться.В указанном разделе заполняются лишь 5 строк:

  1. 120-133 – по данным 4 строкам нужно указать размер налоговой ставки по объекту налогообложения. Если ИП не имеет льготы, позволяющей применять пониженную ставку или если она не установлена для всего региона, то пропишите основную ставку – 6.0.
  2. 102 – в которой необходимо указать, является ли ИП работодателем. Если нет, то в данную ячейку вносится значение «2», если является, то «1».

Что касается строк 140-143, то они не заполняются.

Хотя неработающий предприниматель всё равно платит за себя страховые взносы, эти платежи здесь не отражают. Формулировка для этих полей звучит как

«сумма страховых взносов, уменьшающая исчисленный налог»

, а в нулевой декларации налога к уплате нет.Подача налоговой отчётности чаще всего происходит при личном визите в ИФНС. Чтобы получить от налогового инспектора отметку о принятии, возьмите с собой два экземпляра заполненной формы.

Можно отправить её по почте письмом с уведомлением и описью вложения, тогда достаточно одного экземпляра. Доказательством сдачи будет служить почтовая квитанция и уведомление о вручении. Если у вас есть электронная подпись, то вы можете использовать её при сдаче отчёта через каналы ТКС.Хотя отчётный период для ИП на УСН длится целых 4 месяца, не затягивайте с визитом в инспекцию.

Штраф за несданную декларацию, даже нулевую, составляет 1000 рублей.

Упрощенная система налогообложения

^ Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения. Отчетный период Квартал Полугодие 9 месяцев Налоговый период Год Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  1. Квитанция для безналичной оплаты
  2. Через банк-клиент

Порядок и сроки представления налоговой декларации Налоговая декларация предоставляется по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.

  1. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

«Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме (зарегистрирован в Минюсте России 25.03.2016 № 41552) утверждены форма налоговой декларации и порядок ее заполнения.

pdf (401 кб) doc (266 кб) doc (253 кб) xsd (58 кб) Контрольные соотношения для целей самостоятельной проверки декларации, утвержденной , на предмет корректности ее заполнения направлены .

Налоговые декларации, действовавшие в предыдущих периодах, и периоды применения, размещены на странице «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности» в разделе «Представление на бумажном носителе» в подразделе «Шаблоны форм налоговых деклараций»

ИП без дохода не работал в 2021 году: какие налоги и взносы нужно платить?

Важная информация!

Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2021 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке).

О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке. Добрый день, уважаемые ИП! Часто бывает так, что ИП открылся, но не ведет никакой коммерческой деятельности. Не работает как ИП, доход нулевой.

И тут многие предприниматели совершают огромную ошибку рассуждая следующим образом: “Ну, раз у меня нет дохода и я не работаю как ИП, то я ничего не должен государству!” А затем и правда ничего не делают.

Не платят взносы “за себя”, не сдают декларации и другую отчетность…. А затем получают требования об оплате огромных сумм в виде страховых взносов в максимальном размере и штрафов по несколько сотен тысяч рублей.

Вот очень характерный комментарий от читательницы блога, которая тоже так думала: Повторюсь, что подобные мысли ОЧЕНЬ серьезная ошибка, которая приводит к ОГРОМНЫМ проблемам. Думаю, я вас убедил, что тот факт, что ИП не работал и у него не было дохода – это не основание не сдавать отчетность, не платить налоги и взносы. Рассмотрим конкретный пример для ИП на УСН 6% без дохода на 2021 год Мы изучим ситуацию по налогам и взносам в 2021 году для конкретного случая, когда одновременно выполняются следующие условия:

  1. ИП на УСН 6% “доходы”;
  2. ИП было открыто до 1 декабря 2021 года (об этом важном моменте расскажу в видео ниже).
  3. У ИП нет долгов по налогам и взносам за предыдущие налоговые периоды. Также нет штрафных санкций и пени.
  4. ИП без сотрудников (то есть, не состоит на учете как работодатель и никогда не нанимал сотрудников, не заключал гражданско-правовые договора с физлицами);
  5. ИП не имеет дохода. То есть, предприниматель не ведет никакой коммерческой деятельности в рамках ИП;

Сразу предупреждаю, что здесь мы рассмотрим схему только по налогу УСН и по обязательным взносам.

Дело в том, что кроме налога по УСН ИП без дохода может быть плательщиком еще и других налогов. Например, отраслевых налогов. Это уже отдельная история. Также помните, что ниже мы говорим про ИП на УСН 6% с признаком «доходы».

Итак, приступим. 1. Налог по УСН Если не было дохода у ИП, то платить его не нужно. Никого оповещать не нужно, просто не платите. То, что доход нулевой, отражается в налоговой декларации по УСН, которую необходимо сдать вовремя. 2. Взносы в ПФР и ФФОМС На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС.

2. Взносы в ПФР и ФФОМС На самом деле, начиная с 2017 года страховые взносы ИП “за себя” нужно платить не в ПФР, а в ФНС. То есть, правильнее говорить не “взносы в ПФР” и “взносы в ФФОМС”, а:

  1. Страховые взносы ИП “за себя” на медицинское страхование (в ФФОМС)
  2. Страховые взносы ИП “за себя” на пенсионное страхование (в ПФР)

В 2021 году размер этих взносов составит:

  • Итого за 2021 год = 40874 руб.
  • Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.
  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2021 года.

3. Очень частая ошибка ИП без дохода Многие думают, что раз ИП не работал, то он не должен платить фиксированные взносы. Нет, платить эти взносы нужно обязательно, так как их размер НЕ зависит от дохода ИП. Есть только шесть категорий предпринимателей, которые ВРЕМЕННО освобождены от оплаты взносов: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/ne-platit-vznos-pfr.html Но эту льготу нужно получать ЗАРАНЕЕ.

Рекомендуем прочесть:  Можно ли прожить долго интроверту

Нельзя просто прекратить оплату взносов, так как это неминуемо приведет к проблемам.

4. Нужно ли сдавать нулевую декларацию? Обязательно. Если наш ИП из примера на УСН 6% не сдаст декларацию за 2021 год, то в 2021 году он получит требование об оплате взноса на пенсионное страхование в максимальном размере на 259584 рублей.

А также еще добавят штраф за опоздание по сдаче декларации + пени насчитают. Если же есть счет на ИП в банке, то его заблокируют с подачи в ФНС.

Декларацию по УСН нужно будет сдать до 30 апреля 2021 года. 5. Нужно ли вести КУДИР? Да, нужно.

Даже если она нулевая, она должна у вас быть. Но вот сдавать ее в ФНС вместе с налоговой декларацией не нужно.

6. Нужно ли платить 1% при доходе более, чем 300 000 рублей в год? ИП на УСН без дохода не платит этот 1%, так как не было у него дохода. 7. Нужно ли платить взносы «за себя», если ИП одновременно работает в другой компании, как обычный сотрудник?

Да, нужно. Почему это нужно делать, смотрите в этом небольшом видео: На этом остановлюсь Повторюсь, что мы рассмотрели базовую схему для ИП на УСН 6% без дохода в 2021 году. Но могут быть и другие нюансы, так как у всех разные ситуации. Если у вас возник вопрос, то лучше задать его в комментариях ниже, или к другой соответствующей статье на блоге.

Также рекомендую подписаться на новости блога, так как все постоянно меняется: https://dmitry-robionek.ru/subscribe С уважением, Дмитрий Робионек. P.S. Рекомендую посмотреть видео: Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году.

Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется: «Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих» Из этой инструкции Вы узнаете:

  • Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  • Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  • И многое другое!
  • Все примеры приведены на 2021 год
  • Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  • Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  • Отвечу на множество сопутствующих вопросов

Узнайте подробности! Уважаемые предприниматели! Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2021 год: «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2021 году?»

В книге рассмотрены:

  • Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2021 году?
  • Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  • Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
  • Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»

Узнайте подробности!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2021 год: «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2021 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2021 году.

Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов. Узнайте подробности! Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях: Подписаться на новости по емайл

Для ИП ввели нулевую ставку налога по УСН: как её оформить

12 августаЗакон «О внесении изменений в НК РФ» от 31.07.2021 № 266-ФЗ вызвал бурю обсуждений еще на стадии его одобрения. Напомним, что в статье 1 закона речь идет о .

И мало кто обратил внимание на статью 2 того же закона, в которой тоже содержится важное новшество.Для начала напомним, что же такое «налоговые каникулы»?Так принято называть период с момента регистрации нового ИП, в течение которого новоявленный предприниматель может не платить налоги. В НК РФ подобная возможность прописана в ст.

346.20 и 346.50. Согласно законодательству, власти региона имеют право понижать до 0 налоговые ставки по УСН и ПСН на некоторый период с момента регистрации ИП.Обязательным условием является то, что ИП должен быть действительно новым, регистрироваться впервые. Если один и тот же человек снимется с учета как ИП, а потом вновь зарегистрируется – то новым для целей налоговых каникул он считаться не будет.Стоит отметить, что местные власти достаточно часто устанавливают нулевые ставки налогов для новых ИП в своем регионе.

В предыдущей редакции НК РФ положения статей 346.20 и 346.50 имели ограничение по сроку действия – до 01.01.2021 года.

То есть новые ИП уже не смогли бы оформить налоговые каникулы в 2021 году, а уже текущие каникулы у «новеньких» были бы аннулированы.Однако, статьей 2 закона № 266-ФЗ установлено цифры «2021» в рассматриваемых положениях НК заменить на цифры «2024».Таким образом, период возможного введения налоговых каникул для ИП (и возможность ими воспользоваться) продлен до 01.01.2024.

То есть новые ИП уже не смогли бы оформить налоговые каникулы в 2021 году, а уже текущие каникулы у «новеньких» были бы аннулированы.Однако, статьей 2 закона № 266-ФЗ установлено цифры «2021» в рассматриваемых положениях НК заменить на цифры «2024».Таким образом, период возможного введения налоговых каникул для ИП (и возможность ими воспользоваться) продлен до 01.01.2024.

Те, кто попал на каникулы в 2021 году, получат один дополнительный год без налогов (обычный срок каникул – 2 года), а ИП, которые зарегистрируются в течение ближайших 3 лет — возможность такие каникулы получить.Чтобы понять, можно ли претендовать на каникулы, ИП следует изучить законы своего региона.Затем определить, что:

  1. попадает в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Такой список обязательно присутствует в региональном законе;
  2. доходы от льготируемого вида деятельности составляют не менее 70% от всего дохода.
  3. соблюдает условия, которые установил региональный закон. (Например, некоторые регионы вводят ограничения по количеству сотрудников или размеру выручки.);
  4. он зарегистрирован как ИП впервые;
  5. применяет УСН или патент;
  6. зарегистрирован после введения каникул в регионе (после даты принятия местного НПА);

Если ИП на УСН и попадает под налоговые каникулы, он может просто не платить налог, а по итогам года сдать декларацию со ставкой 0%.

Специальных заявлений подавать не надо.Если ИП собирается работать на патенте, в заявлении на его получение требуется указать ставку 0% и статью регионального закона, который ввёл каникулы для ИП в данном виде деятельности.И теперь все это новые ИП могут проделать до 2024 года.

Нулевая отчётность в налоговую, ПФР и ФСС в 2021 году

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут. Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях.

В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН в статье «». Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО.

Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки.

Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность. Подробности про ЕНВД в статье «».

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём.

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом.

6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

  1. 2-НДФЛ за год,
  2. 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2021 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2021 года. Об отчётности по НДФЛ в статьях «» и «».

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО. Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно. ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель.

Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам.

Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать. Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «».

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников. Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями.

По сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в . Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём .

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки. Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке.

Его нужно отразить в бухотчётности. Статья о том, как вести бухучёт самому, — «». В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность.

О подробностях читайте . Бывают нулевыми Не бывают нулевыми

  1. Расчёт по страховым взносам
  2. 6-НДФЛ
  3. Декларация по УСН
  4. 4-ФСС
  1. 2-НДФЛ
  2. СЗВ-М
  3. Бухотчётность ООО
  4. Декларация по ЕНВД

Нулевая декларация по УСН «доходы»

→→→→Нулевая декларация по УСН.

Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2021 и 2021 годы в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться непосредственно на нашем сайте.

Индивидуальные предприниматели и компании, применяющие , обязаны ежегодно сдавать налоговую декларацию.

Форма отчетности для УСН за 2021 год для объектов и одна и та же.

Сдавать ее нужно независимо от факта ведения деятельности и получения дохода в отчетном периоде (календарном году). Если ИП или компания не работали в периоде, за который сдают декларацию, и не получали доход, они заполняют нулевую декларацию.

В отдельных случаях упрощенцем может быть представлена единая упрощенная декларация.

Рассмотрим подробнее, что собой представляет нулевая декларация по УСН за 2021 год для ИП и как выглядит образец ее заполнения для объекта «Доходы». Также вкратце остановимся на случаях, когда упрощенцы могут сдать ЕУД вместо обычной отчетности по упрощенке.

Бесплатная консультация по налогам ИП и компаниями, не осуществлявшими деятельности и не получавшими дохода в 2021 году, может быть сдана одна из двух деклараций:

  1. . Единая упрощенная налоговая декларация (нулевая), образец заполнения которой мы рассмотрим ниже, состоит из 1 листа. Заполняется она по желанию ИП или организацией и является альтернативой нулевой отчетности по УСН. Она существенно отличается от обычной декларации по упрощенке как по форме, так и по срокам ее сдачи в ИФНС. Ниже мы подробнее рассмотрим ситуации, при которых упрощенцы могут сдать ЕУД.
  2. Нулевая за 2021 год. Единственным отличием обычной декларации с показателями от нулевой является то, что во всех строках проставляются нули. Заполняются только строки с ОКТМО, ставкой по налогу и Титульный лист. В остальном ничего не меняется: ни форма отчетности, ни срок и способы ее сдачи.

Нулевая отчетность УСН заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 года № Упрощенцы на объекте «Доходы» заполняют только Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1. Таблица № 1. Бланк и образец заполнения нулевой декларации по УСНО Нулевая декларация по УСН 2021 Бланк () Образец заполнения () Инструкция по заполнению () Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса.

О подробностях читайте в . Таблица № 2. Декларация по УСН для ИП: сроки сдачи отчетности в 2021 году и сроки уплаты налога Сдача декларация за 2021 год Уплата налога за 2021 год до 31 марта 2021 года – организациями до 30 апреля 2021 года – ИП Обратите внимание, что сроки сдачи отчетности и сроки уплаты – совпадают. Нулевая декларация по УСН за 2021 год сдается в ИФНС по месту учета ИП или организации одним из указанных ниже способов:

  1. В электронной форме (через операторов ЭДО).
  2. В бумажной форме (лично или через представителя).
  3. По почте (заказным письмом с описью вложения).

Для удобства отразим основную информацию по заполнению отчетности в форме таблицы.

Таблица № 3. Заполнение Титульного листа Строка Информация ИНН/КПП Компании заполняют обе строки, ИП только ИНН Номер корректировки Если декларация сдается первый раз, указывается «0» Если декларация сдается после исправления ошибки, то указывается ее номер – «1», «2» и т.д. Налоговый период (код) Для нулевой отчетности указывается только код «34» (календарный год) Если декларация сдается при закрытии ИП или ООО или переходе на иной режим, то указываются следующие коды: «50» – закрытие ИП или ООО «95» – переход с УСН на другой режим «96» – прекращение работы на УСН Отчетный год При сдаче нулевой отчетности за 2021 год, указывается «2019» Представляется в налоговый орган (код) Отражается код ИФНС, в которой ИП или ООО состоит на учете По месту нахождения (учета) (код) «210» – если отчетность сдает ООО, «215» – если сдает правопреемник, «120» – если сдает ИП Налогоплательщик Компании указывают полное наименование, а ИП – свое ФИО Код вида экономической деятельности по ОКВЭД Отражается код основного вида деятельности, в соответствии с новой редакцией классификатора (OK 029-2014 (KДEC Peд.2) Номер контактного телефона В данной строке необходимо указать номер телефона, по которому, в случае необходимости, инспектор ИФНС сможет связаться с ИП или компанией На … страницах При заполнении нулевой отчетности количество листов всегда будет равно 3, поэтому указывается «003» Достоверность и полноту сведений подтверждаю Если нулевую декларацию сдает ИП, он указывает значение «1» и в остальных строках ставит прочерки.

Если представитель ИП – «2» и в следующих строках указывается ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует. Если декларация заполняется ООО: «1» – указывается, если документ заполняется и сдается руководителем организации.

В строчки ниже вносятся его ФИО; «2» – если отчетность подает представитель.

Ниже указываются его ФИО и реквизиты доверенности Дата Дата заполнения документа Таблица № 4.

Заполнение Раздела 1.1 Строка Информация 010 Указывается ОКТМО по месту учета ИП или организации 030, 060, 090 Вносится ОКТМО, если он менялся в отчетном периоде 020, 040-050, 070-080, 100-110 Прочерки Дата Указывается та же дата, что и на Титульном листе Таблица № 5. Заполнение Раздела 2.1.1 Строка Информация 102 Если декларацию сдает организация, она в любом случае указывает значение «1», даже если в ООО только один учредитель. Если декларацию сдает ИП, он указывает код: «1» – если имеет наемных работников; «2» – если ведет деятельность без привлечение сотрудников.

110-113 Прочерки 120-123 Указывается ставка по применяемому объекту УСН.

Для УСН «Доходы» это в большинстве случаев «6.0» 130-133 Прочерки 140-143 Прочерки Сдать ЕУД вместо нулевой отчетности по УСН упрощенцы могут при соблюдении двух условий:

  1. Отсутствовал объект налогообложения. Для ИП и организаций на УСН объектом налогообложения выступает либо доход (УСН 6%) либо разница с доходов и расходов (УСН 15%).
  2. В отчетном периоде (году) не было никакого движения средств по расчетному счету. Если по счету проходила оплата аренды или коммунальных услуг, был возврат средств от поставщиков и т.д. – сдать ЕУД упрощенец не сможет.

Таблица № 6. Единая упрощенная декларация по УСН за 2021 год: бланк и образец заполнения Единая упрощенная декларация по УСН за 2021 год Бланк () Образец заполнения () Инструкция по заполнению () Таблица № 7.

Сроки сдачи ЕУД по УСН за 2021 год Для ИП Для организаций До 20 января 2021 года Примечание: когда крайний срок сдачи ЕУД приходится на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Единая упрощенная декларация так же, как и отчетность по УСН, сдается в ИФНС по месту учета ИП или организации одним из указанных ниже способов:

  1. В электронной форме (через операторов ЭДО).
  2. В бумажной форме (лично или через представителя).
  3. По почте (заказным письмом с описью вложения).

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.2 5 6 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП образец заполнения Доходы

Налоговая декларация – это отчётность, которую сдают плательщики определённой системы налогообложения.

Для каждого налогового режима ФНС разрабатывает специальные бланки и утверждает свои сроки сдачи.Декларация УСН сдаётся всеми индивидуальными предпринимателями, которые перешли на упрощённый режим, сообщив об этом по .

Отсутствие доходов или деятельности в рамках упрощёнки не освобождает предпринимателя от сдачи отчётности, в данном случае, нулевой.Официально в НК РФ понятие «нулевые» для деклараций не используется, но на практике это понятие хорошо известно и даже упоминается в письмах Минфина.

Нулевой называют отчётность, в которой нет значимых числовых показателей, например, доходов ИП или сумм налога к уплате. Вместо них проставляются прочерки или нули.Нулевыми могут быть не только декларации по , но и по НДФЛ, , прибыли и другим режимам, где налог рассчитывают от полученных доходов. А вот на нулевой декларации быть не может, потому что реальные доходы для расчёта налога здесь не учитываются.

Если на вмененке в отчётном квартале есть соответствующий физический показатель, налог придётся платить.Специальных бланков для нулевых деклараций по каждому режиму не предусмотрено. Отчётность сдают по той же форме, что и декларации со значимыми числовыми показателями.

Кроме того, разработана единая упрощённая декларация, которая позволяет отчитаться об отсутствии объектов налогообложения сразу по нескольким налогам.

Подробнее о ней расскажем ниже.Нулевая декларация по УСН за 2018 год для ИП обязательна для следующих ситуаций:1.

Предприниматель зарегистрировался, подал уведомление о переходе на упрощёнку, но вообще не занимается бизнесом.

На практике такое происходит, если ИП регистрировали только для того, чтобы платить за себя страховые взносы и формировать стаж для начисления пенсии.2. ИП совмещает несколько налоговых режимов, например, УСН и ЕНВД или УСН и патент.

И хотя он получает доходы от бизнеса, но не в рамках упрощённой системы налогообложения.

Эта ситуация более спорная, потому что есть ряд писем (от 10 октября 2012 г. № 03-11-11/298), где Минфин высказывает другую точку зрения. В частности, если предприниматель совмещает УСН и ЕНВД, но при этом ведёт деятельность только на вменёнке, то отчитываться по упрощённому режиму ему не надо.На самом деле, в случае совмещения режимов нулевую декларацию по УСН лучше всё-таки сдавать.

В том же комментируемом письме ИП сообщает, что один год не отчитывался по упрощёнке, потому что так ему сказали в налоговой инспекции. А в следующем году за не сдачу нулевой декларации по УСН его оштрафовали.3. Упрощенец временно приостановил предпринимательскую деятельность на период нахождения в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, инвалидом, пожилым человеком или прохождения военной службы по призыву.

Это так называемые льготные периоды по уплате за себя страховых взносов.

А чтобы доказать не только эти жизненные обстоятельства, но и отсутствие доходов, упрощенцу надо сдавать нулевые декларации.Крайний срок сдачи нулевой декларации по УСН – 30 апреля года, следующего за отчётным. То есть, последний срок сдачи отчётности за 2018 год – это 30.04.2019 год. А отчитаться по УСН за 2021 год надо не позже 20.04.2021 года.На первый взгляд, штраф за неподанную нулевую декларацию небольшой – 1000 рублей.

Причём, статья 119 НК РФ предусматривает за нарушение срока сдачи налоговой отчётности более серьезную санкцию – от 5% до 30% суммы налога, неуплаченной по декларации.

А учитывая, что в нулевой декларации УСН нет данных о доходах, то и недоимки здесь нет. Но дело в том, что если просрочка при сдаче отчётности превысит 10 дней, ИФНС вправе приостановить операции по расчётному счёту ИП.

Конечно, эта мера не особо эффективна, если бизнес у предпринимателя не работает или расчётного счёта вообще нет.Хуже, если ИП ведёт деятельность на другой системе налогообложения и у него есть действующий расчётный счёт. Тогда несданная нулевая декларация по УСН сильно усложнит ведение бизнеса, даже если в рамках другого налогового режима предприниматель отчитался вовремя.Кроме того, до 2017 года ПФР выставлял предпринимателю, от которого не была получена декларация, счёт на максимально возможную сумму страховых взносов.

Например, за 2016 год это была сумма в 154 851 рубль.

Сейчас эту норму отменили, но нельзя гарантировать, что ФНС не введет её снова для дисциплинированности налогоплательщиков.На подготовку нулевой декларации по упрощённой системе у вас уйдёт не больше 15 минут, если заполнить её на компьютере. Ручное заполнение отчётности тоже допускается, но времени на это вы потратите больше, потому что писать надо аккуратно, заглавными печатными буквами. Кроме того, при любой допущенной неточности заполнять декларацию придётся заново.

Никаких ошибок, помарок или исправлений здесь не допускается.Итак, сначала надо скачать актуальный бланк декларации по УСН.

Действующая форма утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № Проверьте, чтобы на ней стоял линейный штрих-код 0301 2017.Бланк декларации общий для всех упрощенцев: организаций и ИП, для варианта «Доходы» и «Доходы минус расходы», но оформлять в нём надо только определённые страницы.Общие правила таковы:

  1. плательщики УСН 6% заполняют: титульный лист, разделы 1.1 и 2.1.1. Кроме того, если упрощенец на объекте налогообложения «Доходы» платит торговый сбор, то подготовить надо и раздел 2.1.2;
  2. плательщики УСН 15% заполняют: титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

Если предприниматель на любом варианте УСН получал целевое финансирование, то дополнительно заполняется раздел 3.Мы рассмотрим образец заполнения нулевой декларации для ИП без работников УСН 6 процентов, как самый популярный вариант. Если же у вас УСН Доходы минус расходы, декларация заполняется аналогично, только сдают другие разделы (1.2 и 2.2).1.На титульном листе отражаются стандартные регистрационные данные предпринимателя:

  1. номер инспекции, где ИП стоит на учете (его можно найти в свидетельстве ИНН);
  2. номер ИНН (код КПП заполняют только организации);
  3. основной код деятельности по ОКВЭД (код указывается в соответствии с действующей редакцией ОКВЭД-2. Если вы зарегистрированы до июля 2016 года, ваш код указывался по редакции ОКВЭД-1. В этом случае новое написание кода можно узнать из бесплатного ФНС);
  4. количество страниц (для нулевой декларации УСН это будет «3»);
  5. номер корректировки (для впервые поданной декларации это «0»);
  6. полное имя предпринимателя (каждое слово на отдельной строке);
  7. налоговый период (для декларации по итогам года — это код «34»);
  8. кто сдаёт декларацию («1», если это сам ИП, или «2», если отчёт сдаёт представитель. Для второго варианта надо подготовить нотариальную доверенность и указать её реквизиты в левом нижнем блоке);
  9. код по месту нахождения учёта (для ИП это «120»);
  10. номер телефона, по которому с вами может связаться инспектор в случае возникновения вопросов;
  11. дата представления декларации.
  12. отчётный год (в данном случае – 2018);

2.В раздел 1.1 вносят суммы авансовых платежей и годового налога к уплате. Но поскольку декларация нулевая, в ней не будет этих данных.

Всё, что надо здесь указать, это свой код ОКТМО.Если в течение года вы не меняли своё муниципальное образование, то код впишите только один раз, в строке 010.

Если переезды были, и у вас менялся код ОКТМО, то укажите все свои коды в строках 030, 060, 090. Все остальные поля будут пустыми.3.Раздел 2.1.1 предназначен для указания полученных доходов, налоговой ставки, страховых взносов, уменьшающих налоговые платежи. Доходов в нулевой декларации нет, значит, никаких показателей в соответствующих строках не будет.

Стандартная налоговая ставка на УСН по России– 6%, хотя у регионов есть право снижать ее до 1%.

Кроме того, ИП на налоговых каникулах пользуется нулевой ставкой.

Уточнить ставку можно в своей инспекции или на сайте ФНС.Что касается страховых взносов, то предприниматель обязан их платить, даже если деятельности не ведёт или доходов не получает (за исключением льготных периодов по неуплате).

Однако в нулевой декларации уплаченные взносы не отражают, потому что они не влияют на уменьшение налога.Таким образом, на третьей странице отчётности указывают только налоговую ставку по кварталам. В остальных ячейках ставят прочерки. Кстати, прочерки обязательны только при ручном заполнении отчётности, при заполнении на компьютере их можно не проставлять.Обратите внимание: процедуру подготовки нулевой декларации можно значительно упростить и ускорить, если воспользоваться специализированным онлайн-сервисом.Как мы уже отмечали, вместо нулевой декларации по УСН можно сдать .

В ней всего одна страница, заполнить её ещё проще.Но дело в том, что сдать ЕУД можно только при соблюдении двух условий:

  1. отсутствие объекта налогообложения (для УСН это доходы от деятельности);
  2. отсутствие движений денежных средств по расчётному счёту и кассе (в случае, когда предприниматель совмещает упрощёнку с другим режимом, это вряд ли возможно).

Кроме того, срок сдачи единой упрощённой декларации – 20 дней после окончания отчётного периода.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+