Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Прикаких случаях делают возврат ндфл

Прикаких случаях делают возврат ндфл

Прикаких случаях делают возврат ндфл

Как получить налоговый вычет. Инструкция по возврату денег

25 февраля 2018Прежде всего давайте разберемся с вопросом, что такое налоговый вычет и кому он положен, так как сегодня еще можно встретить людей, которые не слышали такого понятия, и соответственно, не пользуются своим законным правом.

Хотя такая помощь от государства может существенно пополнить семейный бюджет, а также, например, поможет досрочно погасить ипотеку или уменьшить ежемесячный платеж.Налоговый вычет, по данным — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.Получить налоговый вычет может плательщик налога на доходы физических лиц.Законом выделено 5 групп налоговых вычетов, из которых нас, как физических лиц, интересуют преимущественно 3:

  1. социальные, например, на лечение, обучение, благотворительность и другие (ст. 219 НК РФ);
  2. имущественные, то есть вычеты на приобретение квартиры, дома или земельного участка (ст. 220 НК РФ);
  3. стандартные налоговые вычеты, например, на детей — в размере 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. — на третьего и последующих детей, и другие вычеты (ст. 218 НК РФ);

Получить налоговый вычет можно двумя путями:

  1. через налоговую;
  2. через работодателя;

Для полученияналогового вычета через налоговую по окончании календарного года в инспекцию необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ, а также подать пакет документов, подтверждающих Ваше право на вычет.

Подробнее об этом читайте в наших следующих публикациях.Для получения налогового вычета через работодателя сразу после возникновения права на вычет необходимо обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов.

В этом случае необходимость заполнения 3-НДФЛ отпадает. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться НДФЛ при выплате заработной платы.До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя (а не через налоговый орган), был вычет при покупке жилья.

Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычетуразрешили также получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 НК РФ в новой редакции).Каким путем пойти решает каждый сам, однако очевидные преимущества первого способа в том, что 13% от суммы понесенных затрат возвращаются на счет всей суммой, то есть «кучкой», что намного приятнее и ощутимее для семейного бюджета.

Во втором случае, однако, не надо ждать конца календарного года.При осуществлении в одном налоговом периоде (году) расходов на покупку недвижимости, оплату лечения и (или) обучения, гражданин вправе заявить их все в налоговой декларации за указанный период.Через налоговую инспекцию возможны 3 варианта подачи документов на налоговый вычет:

  1. лично;
  2. через личный кабинет на сайте налоговой.
  3. по почте заказным письмом;

Преимущества личного посещения налоговой очевидны, так как инспектор при Вас может проверить предоставленный Вами пакет документов и сообщит, если чего-то не хватает.Однако оформить налоговый вычет можно только по адресу постоянной прописки. Таким образом, если Вы например, прописаны в Нижем Новгороде, но давно живете и работаете в Москве, соответственно не имея там постоянной регистрации, то получить налоговый вычет Вы сможете только в Нижнем Новгороде в той инспекции, к которой Вы относитесь по прописке.

В таком случае личное посещение инспекции весьма затруднительно и лучшими способами отправки документов на получение налогового вычета будут отправка по почте или через Интернет.

Однако, если Вы предоставите неполный комплект документов, придется подавать корректирующую декларацию.Несомненно подать налоговую декларацию проще и удобнее через личный кабинет налогоплательщика на .

Но на одном из форумов была поднята такая тема, что граждане подали документы через ЛК, а выждав положенных 4 месяца, узнали, что налоговая не принимает так, и требуется личное присутствие. Так что лучше все таки сначала позвонить в налоговую инспекцию, к которой Вы прикреплены, и уточнить этот вопрос.

Так что лучше все таки сначала позвонить в налоговую инспекцию, к которой Вы прикреплены, и уточнить этот вопрос. Особенно это касается небольших городов и населенных пунктов.Если размер социального вычета небольшой, то можно включить в одну декларацию 3-НДФЛ все затраты как по лечению/обучению, так и на покупку недвижимости.Налогоплательщику за конкретный год в первую очередь необходимо получить социальные налоговые вычеты (недополученный остаток которых сгорает в следующие годы) и только потом — имущественные.Далее ответы на вопросы:читайте на федеральном портале для родителей — Не забывайте ставить лайк и подписываться на наш Яндекс.Дзен! =)

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть?

> > > Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны, и не знают, что возможен возврат подоходного налога, и за что его можно вернуть.

Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков.

И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.Законодательство о возврате подоходного налогаВычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.Содержание:На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ).Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим узаконенным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли.

Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет». А порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  1. либо получением средств обратно по безналичному расчету.
  2. либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;

Виды налоговых вычетовСтоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны.Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  1. благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.
  2. имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  3. социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже.

Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел. То есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога.

Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.Сколько раз можно произвести налоговый вычет?Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям.Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то есть 260 000 рублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются.

Получить их не получится.Какие налоги можно вернуть физическому лицу?Имущественный вычетВ каких случаях возвращается подоходный налог физическим лицам? Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета.Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.Имущественный вычетИмущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет.

На данный момент получить подобный вычет можно при:

  1. ;
  2. строительстве или ремонте дома;
  3. погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера.Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет.

Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью по 700 000 рублей и за 600 000).Социальный вычетСоциальный вычетСоциальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

  1. обучение в любом платном заведение.
  2. лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
  3. покупка медикаментов по рецепту врача;
  4. социальное страхование жизни на срок более 5 лет;

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг.Предел данного возврата — 120 000 рублей за все время (не более 15 600 рублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).Благотворительный вычетБлаготворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования.

Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

  1. в социально ориентированные организации;
  2. в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).
  3. в религиозные объединения;
  4. в благотворительные организации;

Благотворительный вычетПомимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ.Данные вычеты распространяются по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.За что можно вернуть НДФЛ физическому лицу? Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие.

Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете . Основными условиями к этому являются:

  1. уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  2. наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:Возмещение НДФЛ

  • Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право.

    Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.

  • После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
  1. документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  2. справка о доходах за данный календарный год;
  3. налоговая декларация;
  4. ИНН;
  5. при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.
  6. документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, и т.п.);

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета.

В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.На данный момент получить вычет можно в виде:

  1. ежемесячных выплат;
  2. уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  3. единоразовой выплаты за календарный год.
  • Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами.

    Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия.

Большинство из таковых описаны выше.Процедура получения возвратаВ заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были.Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может.

Наиболее важные нюансы возврата таковы:

  • Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.
  • Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатил 12 000 рублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не более 12 000 рублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
  • Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по ипотеке. В подобном виде использования данный вычет имеет предел не 260 000 рублей, а 390 000, что стоит учитывать всем «ипотечникам».

Процессуальные особенности получения налогового возвратаВ остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.В целом, получить положенный в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия.Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы.

Удачи в возврате средств!О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео: Смотрите также Телефоны для консультации 17 мая 2017 1488 Поделитесь записью

Как вернуть уплаченный НДФЛ

Каждый человек имеет право получить обратно деньги от государства, т.е. вернуть часть уплаченных налогов.

Например, вы можете вернуть часть налогов, если:

  1. оплачивали обучение или лечение
  2. приобретали жилье

Для получения вычета необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право на данный вычет, и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ограничения по налоговым вычетам за обучение и лечение установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова.

Однако имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни. Чтобы получить вычет на приобретение жилья, необходимо соблюсти три важных условия:

  1. приобретение квартиры осуществляется исключительно за ваш счет;
  2. вы покупаете (или строите своими руками) квартиру или дом;
  3. денежные средства, используемые вами при покупке квартиры, заработаны законным способом (т.е. представляют собой «белую» заработную плату либо доход от предпринимательской деятельности).

Важно определить дату приобретения жилья, ведь согласно Налоговому Кодексу РФ начать использовать имущественный вычет при покупке жилья можно с того момента, когда возникло право на него.

Так, «датой приобретения жилья» следует считать:

  1. право на имущественный вычет в отношении земли под застройку возникает только после регистрации права собственности на расположенный на данном участке жилой дом;
  2. если квартира покупается в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, то право на вычет появляется с момента подписания акта приема-передачи квартиры;
  3. право на имущественный вычет при самостоятельном строительстве дома, как и в случае покупки готового жилья, возникает сразу после получения свидетельства о государственной регистрации права собственности.
  4. если приобретается уже готовое жилье по договору купли-продажи, то право на имущественный вычет возникает после оформления свидетельства о регистрации права собственности;

Пример.

В 2013 году был заключен договор долевого участия со строительной компанией, а в конце 2015 года дом был сдан в эксплуатацию и оформлен акт приема-передачи. В начале 2016 года было получено свидетельство о праве собственности на квартиру. В данном случае право вычета возникает с момента подписания акта приема-передачи, т.е.

в 2015 году. Таким образом, в 2016 году можно было подать документы на вычет в налоговый орган и вернуть весь уплаченный за 2015 год налог на доходы.

Обратите внимание, что при покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Так, если Вы приобрели квартиру, то государство позволяет вернуть 13% с сумм фактически произведенных расходов, не превышающих 2 000 000 рублей. А если квартира приобретается «в ипотеку», также можно вернуть 13% c сумм процентов, уплаченных банку, не превышающих 3 000 000 рублей. В результате Вы можете максимально вернуть при покупке жилья — 260 000 рублей (2000 000*13%), а по уплаченным процентам — 390 000рублей(3 000 000*13%).Нужно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?
В результате Вы можете максимально вернуть при покупке жилья — 260 000 рублей (2000 000*13%), а по уплаченным процентам — 390 000рублей(3 000 000*13%).Нужно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу? Чтобы не запутаться, рекомендуем указывать суммы вычета по ипотечным процентам сразу, начиная с первого года предоставления декларации.

Однако, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы, можно заявить вычет по ипотечным процентам как только основной вычет у вас будет исчерпан.Пример.

В 2016 году Ивановым была куплена квартира в ипотеку за 3 млн.

руб. Доходы физического лица составляют 800 тыс. руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2017 году он заявляет в декларации за 2016 год только основной вычет, так как не имеет смысла заявлять проценты. И получает 104 000 рублей. Остаток вычета составит 156 000 рублей (260 000 — 104 000). В 2018 году Иванов продолжит получать основной вычет.

В 2021 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию за 2018 год данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года). Размер предельной суммы вычета будет равен предельному размеру, действующему на момент, когда впервые возникло право на получение вычета.Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет?

До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона).

Возможность вернуть свои деньги при покупке или строительстве жилья предоставляется единожды.

При этом абсолютно не важно, сколько квартир или домов вы покупаете — законодательство позволяет получать возврат средств до тех пор, пока вы не достигнете данной суммы.Пример.

Если вы покупаете жилье за полтора миллиона рублей, то будет возвращена сумма в размере 195 000 рублей (1 500 000*13%). И у вас останется право на возврат 65 000 рублей ((2 000 000 — 1 500 000) * 13%), которые можно получить при покупке другой квартиры.Могут ли получить вычет родители, приобретающие жилье для своих несовершеннолетних детей? Да. Согласно п.6 ст.220 НК РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

При этом ребенок не теряет право на вычет, если родитель получил имущественный вычет за него.Могу ли я сейчас получить вычет по жилью, приобретенному до 2014 года?

Да. Если Вы приобрели жилье до 2014 года и планируете получить по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз.

27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн. руб. (260 тыс. руб. к возврату). При этом даже, если Вы получили вычет меньше максимальной суммы, то дополучить его при покупке другого жилья будет нельзя.

Вычет по кредитным процентам для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, не имел ограничений по сумме (можно было вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но получить его можно было только по тому же объекту жилья, по которому Вы получали основной вычет (вычет по расходам на покупку). Это связано с тем, что до 2014 года основной имущественный вычет и вычет по процентам не были разделены и составляли единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.).

Важно знать, что до 2001 года имущественный вычет предоставлялся на основании Закона РФ от 07.12.1991 № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». Данный закон утратил силу с 1 января 2001 г.

Поэтому если вы заявили имущественный вычет и все выплаты по нему были произведены до 1 января 2001 года, то можете считать, что вычетом вы не пользовались. При приобретении другого жилья (после 1 января 2001 года) вы можете снова получить имущественный вычет.Какой пакет документов необходимо предоставить, чтобы получить имущественный налоговый вычет?

Для получения вычета в налоговой инспекции потребуется:

  1. предоставить документы, подтверждающие право на указанный вычет и платежные документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы;
  2. заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором приобретена недвижимость,
  3. оформить заявление о возврате налога и подать их в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации (п. 7 ст. 220, п. 1 ст. 229 НК РФ).
  4. копию кредитного договора и справку из банка об уплаченных процентах (если вы также хотите получить вычет по ипотечным процентам);

Документы, подтверждающие право на вычет приведем в таблице: Основание для вычетаДокументы, являющиеся основанием для вычета Приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них 1. Договор о приобретении жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. 2. Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них.

Строительство жилого дома

  • Договор, предусматривающий строительство жилого дома.
  • Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом.

Приобретение прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме)

  • Договор участия в долевом строительстве.
  • Передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства, подписанный сторонами

Приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства

  • Документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем.
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем.

Приобретение земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в нихКак получить вычет, если квартира приобретена в совместную собственность с супругом? В случае, если вы приобретаете квартиру в общую совместную собственность с супругом, то вычет может получить и супруг и вы. Доли каждого из супругов явно определены и прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности.

До 1 января 2014 года в данной ситуации вычет распределялся строго в соответствии с долями в собственности.

Однако согласно обновленному Налоговому Кодексу РФ вычет при покупке в долевую собственность распределяется в соответствии с величиной расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами.

А именно:

  1. Если оба супруга несли расходы, подтвержденные платежными документами (каждый оплачивал свою долю самостоятельно), то каждый может рассчитывать на вычет в размере своих понесенных расходов.
  2. Если официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов), то супруги могут распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании Заявления супругов о распределении фактических расходов. Связано это с тем, что согласно Семейному Кодексу РФ независимо от того, кто из супругов фактически нес расходы на покупку жилья, оба они считаются участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ).

Как распределяется вычет по ипотечным процентам при общей долевой собственности?

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату. Следовательно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить самостоятельно в любой пропорции, написав в налоговый орган соответствующее заявление. При этом стоит отметить, что согласно мнению налоговых органов супруги вправе ежегодно менять пропорцию, в которой распределен вычет по ипотечным процентам (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 N 03-04-05/49106).

Если Вы в прошлом году оплачивали свое обучение или тратили деньги на лечение, то государство позволяет Вам вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение и лечение, но не более 15 600 рублей (120 000 рублей*13%).

Обязательными условиями предоставления данного вычета является:

  1. наличие у медицинских и образовательных организаций соответствующей лицензии;
  2. представление документов, подтверждающих его фактические расходы.

Важно, что медицинские услуги и лекарственные препараты, в отношении которых предоставляется вычет, должны соответствовать Перечням, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001г. №201 Можно ли получить вычет при оплате обучения своим родственникам?

Да. Право на вычет предоставляется при оплате обучения:

  1. своего ребенка по очной форме в возрасте до 24 лет в размере фактических расходов, но не более 50 000 рублей (т.е. максимально за обучение одного ребенка можно вернуть 6 500 рублей (50 000 рублей*13%);
  2. своего брата (сестры) в возрасте до 24 лет обучающихся по очной форме в размере фактических расходов с учетом ограничения-120 000 рублей (не более 15 600 рублей).

Для подтверждения расходов в отношении своих детей или брата(сестры) дополнительно предоставляются:

  1. документ, подтверждающий родство с братом (сестрой).
  2. справка, подтверждающая очную форму обучения за соответствующий период;
  3. свидетельство о рождении ребенка;

Если мной было оплачено лечение супруги/ родителей/детей, можно ли вернуть налог?

Да. Право на вычет предоставляется также в случае оплаты лечения супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет.

Для подтверждения расходов дополнительно могут понадобиться:

  1. Ваше свидетельство о рождении, если оплачивалось лечение за родителя.
  2. свидетельство о браке, в случае оплаты лечения супруги (супруга);
  3. свидетельство о рождении ребенка, при оплате лечения ребенка в возрасте до 18 лет;

Отметим, что право на вычет на лечение существует и в том случае, если документы выписаны на имя супруги. Но платежные документы, подтверждающие покупку назначенных по такому рецепту лекарств, должны быть оформлены на самого налогоплательщика.Какими документами подтверждать расходы на обучение и лечение? Для подтверждения расходов на обучение у Вас должны быть в наличии следующие документы (и их копии):

  1. дополнительное соглашение к договору, в случае изменении стоимости обучения;
  2. копия лицензии, если реквизиты не указаны в договоре;
  3. платежные документы, подтверждающие оплату обучения.
  4. договор с образовательным учреждением, с реквизитами лицензии на осуществление образовательной деятельности;

Для получения вычета на лечение необходимо иметь, следующие документы (и их копии):

  1. договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг;
  2. платежные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.
  3. справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением;

Можно ли перенести остаток вычета на обучение, если он не был использован полностью?

Нет. Если Вы в одном налоговом периоде несли расходы на обучение, на лечение и вычет не удалось использовать полностью, то его остаток не переносится на следующий год.

Декларация может быть направленна в виде почтового отправления с описью вложения, передана в электронной форме по телекоммуникационным каналом связи или через личный кабинет налогоплательщика в интерактивном сервисе

«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

на официальном сайте ФНС РФ. Да. Если расходы на покупку квартиры, на обучение и лечение были произведены несколько лет назад, документы на вычет Вы не подавали, то Вы вправе подать на вычет в отношении указанных расходов, при этом возврат будет осуществляться за счет сумм НДФЛ, уплаченного в бюджет за эти года. Также отметим, что никаких ограничений и сроков давности законодательство не устанавливает.

Вы можете оформить налоговый вычет в любое время, самостоятельно решить, получать ли всю сумму целиком или делить ее на части. Все, что от вас требуется — собрать необходимые документы и подать их в свою налоговую инспекцию.

Да, в декларации нужно заполнить соответствующие листы: на получение имущественного и социального вычета. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России. Она позволяет автоматически сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, проверит корректность введенных Вами данных, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Программу можно найти следующим образом: главная страница>>> программные средства (внизу)>>> декларация>>> программа установки (ехе)>>> загрузить.

Подать документы для получения вычета, помимо традиционных способов, таких как личное представление в налоговую и направление бумаг по почте, можно воспользовавшись Личным кабинетом налогоплательщика, расположенным на сайте Федеральной налоговой службы. Также можно заполнить декларацию через портал Госулуги.

Если вы заявляете в налоговой декларации как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, вы обязаны представить декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Если же вы отражаете в декларации только сумму имущественного вычета, то можете представить декларацию и после 30 апреля. Налоговая инспекция проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления (п.

2 ст. 88 НК РФ). Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть возвращен вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена по правилам ст.

88 НК РФ (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98). :

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Как вернуть подоходный налог: обзор всех видов налоговых вычетов

/ Обновлено: 21 марта 2021 644 Кандидат экономических наук.

20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете. Являюсь практикующим инвестором на фондовом рынке. Здравствуйте, друзья! Многие из нас являются ответственными налогоплательщиками.

Мы исправно со всех своих доходов платим подоходный налог. Но все ли из нас пользуются налоговыми вычетами? Или даже не слышали о таких? С ответственностью заявляю, что мы имеем право не только отдавать, но и получать от государства деньги.

Как вернуть подоходный налог по закону – тема очередной статьи на нашем блоге.

Содержание Налоговый вычет – это возврат части уплаченного ранее подоходного налога.

Государство дает право резидентам страны, т.

е. официально работающим в течение 183 дней в РФ и уплачивающим налоги в бюджет, уменьшать свою налогооблагаемую базу на некоторые виды расходов. Отсюда вытекает главное правило получения денег от государства.

Вернуть подоходный налог имеет право только физическое лицо, у которого есть официальная работа и белая заработная плата, с которой ежемесячно в бюджет удерживается НДФЛ в размере 13 %.

В двух словах процедура возврата происходит следующим образом. Вы подаете необходимые документы, которые подтверждают ваше право на льготу, и получаете излишне уплаченный вами подоходный налог за истекший год. Более подробно мы поговорим об этом далее. Основной документ, в котором подробно расписано, кто и за что имеет право вернуть деньги, – это Налоговый кодекс.
Основной документ, в котором подробно расписано, кто и за что имеет право вернуть деньги, – это Налоговый кодекс.

Кодекс устанавливает несколько видов вычетов:

  1. социальные,
  2. имущественные,
  3. стандартные,
  4. профессиональные.
  5. инвестиционные,

По каждому есть ограничения по сумме и срокам. Но главный лимит – это ваши доходы. За год вы можете вернуть от государства не больше, чем заплатили ему.

Соответственно, если нет доходов, то нет и возврата. Это в полной мере ощущают на себе:

  1. домохозяйки и др.
  2. индивидуальные предприниматели на упрощенном налогообложении;
  3. пенсионеры, живущие на государственную пенсию, которая не облагается подоходным налогом;
  4. безработные, не имеющие официального заработка;
  5. лица, живущие на социальные пособия (например, женщины в отпуске по уходу за ребенком);

Способы получения вычета:

  • Ежемесячное увеличение зарплаты на сумму вычета до момента, пока не получите полную компенсацию.
  • Получение суммы возврата раз в год на расчетный счет. Например, за лечение, обучение или покупку жилья.
  • Уменьшение налогооблагаемой базы.

    Например, стандартные вычеты на детей, которые ежемесячно уменьшают сумму для налогообложения.

1.

3 000 руб. для граждан:

  1. имеющих отношение к испытаниям ядерного оружия;
  2. ликвидаторов последствия аварии в Чернобыле и на объединении “Маяк”, пострадавших от них;
  3. инвалидов ВОВ и других военных действий по защите СССР и РФ.

2. 500 руб. для граждан:

  1. инвалидов 1 и 2 групп и инвалидов с детства;
  2. супругов и родителей погибших военнослужащих.
  3. героев Советского Союза и России;
  4. узников концлагерей;
  5. участников ВОВ, в том числе находившихся в блокадном Ленинграде;

Списки льготников в Налоговом кодексе более подробные. Выше я привела только некоторые категории.

3. 1 400 руб. на 1-го и 2-го ребенка родителям и усыновителям.

4. 3 000 руб. на 3-го и последующих детей.

5. 12 000 руб. на детей-инвалидов. Льготы действуют до 18-летия ребенка или до 24 лет, если он учится на дневной форме обучения. Одинокому родителю сумма удваивается. Один из супругов может отказаться от получения вычета, тогда на другого так же распространяется двойной размер. Обратите внимание, что стандартные вычеты действуют до момента, пока годовой доход заявителя не превысит 350 тыс.
Обратите внимание, что стандартные вычеты действуют до момента, пока годовой доход заявителя не превысит 350 тыс.

руб. Если сумма нарастающим итогом больше указанного лимита, льгота перестает действовать.

Если налогоплательщик имеет несколько официальных мест работы, то он может выбрать одно из них, по которому будет получать льготу.

Для этого достаточно написать заявление и приложить документы, дающие право на льготу по подоходному налогу.

Список социальных налоговых вычетов выглядит следующим образом: 1.

Пожертвования благотворительным, религиозным организациям, а также некоммерческим, которые работают в сфере науки, образования, искусства и т. д. Под льготу попадают фактические суммы, потраченные на благотворительность, но не более 25 % от годовых доходов налогоплательщика. Для некоторых организаций государство готово увеличить сумму необлагаемых пожертвований.

2. Налоговые выплаты может получить налогоплательщик за свое обучение и образование своих детей, братьев и сестер. Лимит составляет:

  1. 50 тыс. руб. на одного ребенка;
  2. 120 тыс. руб. на свое образование и обучение братьев и сестер.

Одновременно вы можете подавать документы на себя, детей и родственников. Главное правило, уложитесь в указанные лимиты и не превысьте годовую сумму уплаченного вами в бюджет подоходного налога.

3. Вы имеете право возместить излишне уплаченную сумму подоходного налога, уменьшив свои доходы на медицинские расходы, в том числе:

  1. лечение амбулаторно, а также в стационарах и санаториях;
  2. покупка медикаментов по рецептам врачей;
  3. взносы в фонды добровольного медицинского страхования.

При этом вы можете оплатить не только собственное лечение или покупку лекарств, но и супруги/супруга, детей и подопечных. Лимит – 120 тыс. руб. Но Правительство утвердило перечень дорогостоящего лечения, по которому никаких ограничений нет.

Например, потратили 270 000 руб. на искусственное оплодотворение.

Имеете право вернуть 35 100 руб. на своей счет или через работодателя.

В перечне всего 27 видов лечения.

4. Расходы на негосударственное пенсионное страхование.

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу на пенсионные взносы, которые вы сделали в негосударственный пенсионный фонд за себя, супруга/супругу, детей, подопечных и других близких родственников (их перечень указан в Семейном кодексе). Для получения права на вычет вы можете заключить договор:

  1. пенсионного страхования со страховой компанией;
  2. добровольного страхования жизни, если такой документ будет действовать не менее 5 лет.

Например, год назад мы заключили со страховой компанией договор добровольного страхования жизни на 20 лет на моего супруга, как главного кормильца в нашей семье.

Сумма годового взноса составляет 120 тыс.

руб. Каждый год мы будем подавать документы на возмещение подоходного налога и получать 15 600 руб.

5. Расходы на накопительную пенсию.

Это касается дополнительных взносов, которые налогоплательщик делает добровольно в накопительную часть своей будущей пенсии. 6. Затраты, которые несет налогоплательщик за подтверждение своей квалификации.

Эта статья была добавлена в Кодекс всего 2,5 года назад.

Лимит по пунктам 3 – 6 составляет 120 тыс. руб. Этот вид вычетов позволяет налогоплательщикам выводить из-под налогообложения некоторые доходы, которые получены от:

  1. операций на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
  2. паев открытых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), которые управляются российскими компаниями;
  3. реализации ценных бумаг, допущенных к торгам на рынке;

Есть определенные правила получения инвестиционных вычетов:

  • По ИИС можно вывести из под налогообложения сумму до 400 тыс.

    руб. в год или по окончании срока действия договора всю сумму полученного дохода.

  • Ценные бумаги должны находиться в собственности более 3 лет.
  • Если вывели с ИИС деньги до истечения 3-х летнего периода, то вы должны всю сумму вычета вернуть государству.
  • Договор на ведение ИИС может быть только один.
  • Максимальная сумма ограничена 3 млн руб., умноженных на количество лет нахождения бумаг в собственности.

Они предоставляются по следующим операциям:

  1. выкуп имущества государством для государственных нужд.
  2. покупка жилья (квартира, комната, дом с землей или доли в этих объектах);
  3. строительство дома или покупка земли для этого;
  4. продажа имущества;

Самыми популярными операциями для возврата налога являются .

Это можно сделать за собственные деньги или взять ипотечный кредит.

По ипотеке предусмотрен еще и . При покупке лимит расходов составляет 2 млн рублей. Если объект приобретен до 2014 года, то вернуть деньги можно только за этот объект в пределах лимита.

Другими словами, если ваша квартира стоила 1,8 млн рублей, то вы возвращаете 234 тыс.

рублей. На другие объекты неиспользованный лимит не переносится. Ситуация изменилась с 2014 года. Вы имеет право переносить неизрасходованный вычет на другие объекты, купленные после 01.01.2014 г. Например, оставшуюся сумму из предыдущего примера можно возместить при покупке другого жилья. Если жилье приобретено в ипотеку, то вы получаете право дополнительно возместить еще и часть уплаченных банку процентов.
Если жилье приобретено в ипотеку, то вы получаете право дополнительно возместить еще и часть уплаченных банку процентов.

И здесь ограничение составляет уже 3 млн рублей. Срок действия права на имущественный вычет – 3 года. Если проворонили срок и не подали документы вовремя, теряете льготу.

В отличие от других видов вычетов имущественные переносятся на последующие налоговые периоды, пока полностью не исчерпаете лимит. Особые условия для пенсионеров. Они могут вернуть налог не только за период, в котором было куплено жилье, но и за 3 предыдущих года.

Почему государство пошло на это? Дело в том, что пенсионер получает пенсию, которая не облагается подоходным налогом. Поэтому он не имеет право пользоваться льготой по его возвращению.

Но если в предыдущие 3 года у него были официальные доходы, с которых он уплачивал в бюджет 13 %, то за эти периоды дано право возместить налог. Приведу пример. Иванов Иван Иванович вышел в 2021 году на пенсию и купил однокомнатную квартиру. За 2021 год он не сможет получить деньги от государства за приобретенное жилье, потому уже не является плательщиком подоходного налога.

Но за 3 предыдущих года он имеет право подать декларации и возместить 13 % от стоимости квартиры. При продаже недвижимости, которая находилась в собственности плательщика более 3-х лет, налог на доходы не начисляется. Если срок меньше указанного, то необходимо заплатить налог, но есть возможность воспользоваться налоговой льготой:

  1. уменьшить доходы на 1 млн руб., если продаете жилые объекты и земельные участки;
  2. уменьшить доходы на 250 тыс. руб., если продаете гаражи, автомобили и другие нежилые объекты.

Есть и еще одна возможность уменьшить налогооблагаемую базу.

В некоторых случаях она даже становится более выгодной, чем описанная выше. Разберу ее на примере. Василий Петров купил в 2017 году квартиру за 2,5 млн руб. и в 2018 году продал ее за 2,7 млн руб.

Объект находился в собственности менее 3-х лет, поэтому придется заплатить налог.

1 способ. Петров подал заявление на имущественный вычет. Сумма налога составит: (2 700 000 – 1 000 000) х 0,13 = 221 000.

2 способ. Петров подал заявление на вычет, уменьшенный на сумму расходов по приобретению этой квартиры.

Сумма налога составит: (2 700 000 – 2 500 000) х 0,13 = 26 000.

Доходы, по которым можно получить профессиональные вычеты: Вычет предоставляется в размере фактических расходов, которые можно подтвердить документально. В исключительных случаях ИП могут получить вычет как 20 % от полученных доходов. Есть 2 возможных способа:

  • Через работодателя. Налогоплательщик, не дожидаясь окончания года, в котором были произведены те или иные расходы, обращается в налоговую за уведомлением, подтверждающим его право на льготу. Получает его и передает работодателю с комплектом документов. Далее в течение определенного срока работник будет получать повышенную зарплату, пока полностью не возместит положенную по закону сумму.
  • Через налоговую инспекцию. Налогоплательщик подает в налоговую заявление на возврат, декларацию за отчетный год и подтверждающие его права документы. Далее проводится камеральная проверка в течение 3-х месяцев. Если замечаний работники налоговой не выявили, то ждите поступления денег на указанный в заявлении расчетный счет.

По некоторым видам вычетов можно выбрать наиболее удобный для себя способ.

По некоторым придется обращаться только в налоговую инспекцию. Не обязательно делать это лично.

Заведите личный кабинет на официальном сайте налоговой службы и подавайте все документы онлайн. Когда я пишу о личных финансах, часто читатели задают вопрос, где найти источник дополнительного заработка.

На эту тему можно писать очень много.

Но почему бы не возместить часть расходов за счет государства? Знаю многих людей, которые вообще никогда не пользовались положенной им по закону льготой.

И знаю многих, у кого за год набегает неплохая сумма.

Надо пользоваться любой возможностью. Тем более, что речь часто идет не о сотне, а о десятках и сотнях тысяч рублей. Так стоит ли их дарить кому-то?

Оцените материал:

(2 голосов, средний: 5,00 из 5)

Загрузка. Опубликовано: 31.03.2019 в 12:00 Рубрика: Юлия Чистякова С 2000 года преподаю экономические дисциплины в университете. В 2002 году защитила диссертацию на присуждение ученой степени кандидата экономических наук.

Обладаю врожденной способностью планировать и управлять личными финансами. С 2017 года повышаю финансовую грамотность других людей, перевожу сложные термины на человеческий язык. Если хотите получать первым уведомления о выходе новых статей, кейсов, отчетов об инвестициях, заработке, созданию прибыльных проектов в интернете, то обязательно подписывайтесь на рассылку и социальные сети!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+