Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Бухгалтерский учет - Приходный кассовый ордер по внесению уставного капитала

Приходный кассовый ордер по внесению уставного капитала

Приходный кассовый ордер по внесению уставного капитала

Как правильно оформить приходный кассовый ордер форма КО-1 – правила заполнения, бланк в word, excel и образец

» » » » 22.08.2019 Среди многообразия первичной документации приходный ордер или форма КО-1 является одним из важных документов среди кассовых операций. С помощью подобной формы оформляются поступление всех денежных средств в кассу предприятия, что является нормой документального отображения денежных потоков через кассу.

В организацию деньги поступают путем перечисления их на расчетный счет (безналичный расчет) или в кассу наличными.

Оприходовать купюры по кассе в соответствии с Порядком ведения операций необходимо при помощи оформления приходного кассового ордера.

Индивидуальные предприниматели, ведущие хозяйственную деятельность по упрощенной системе налогообложения, данную форму документа могут не использовать. Для чего нужен ПКО? Кассовый ордер осуществляет контроль кассового состояния и является важным документом, отражающим необходимые сведения в бухгалтерии. Отрывная часть ордера — предоставляется покупателям, контрагентам, подтверждающая передачу средств.

Об оформлении расходного кассового ордера читайте . Варианты поступления денег в кассу:

  1. поступление денежных средств с расчетного счета;
  2. возвращение заемных средств;
  3. денежные средства от покупателей;
  4. взнос от учредителя в уставной капитал компании.

Принятие наличных в кассу без оформления приходного ордера не допускается и расценивается как нарушение кассовой дисциплины, предусматривающее наказание в виде наложения штрафа. ? Для оприходования наличных денежных средств утверждена специальная форма (КО-1).

Как выглядит форма КО-1 (по ОКУД 0310001)? Бланк содержит сам приходный кассовый ордер и квитанцию к нему, которая является отрывным талоном.

Приходный ордер допускается оформлять рукописным способом или при помощи технических средств, предназначающихся для обработки данных (персональный компьютер, программное обеспечение) Бланк КО-1 составляется бухгалтером в единственном экземпляре, подпись ставит главный бухгалтер или сотрудник, наделенный подобными полномочиями.

Следует обратить внимание на нумерацию форм: она не должна прерываться в течение всего календарного года.

Данное требование зачастую пренебрегается предпринимателями. Большинство работодателей знакомы с обязательностью оформления приходных, но особенности их составления известны не каждому. Зачастую игнорируется тот момент, что в день оформления КО-1 деньги должны поступить в кассу, иначе ордер не считается действительным.
Зачастую игнорируется тот момент, что в день оформления КО-1 деньги должны поступить в кассу, иначе ордер не считается действительным. На практике же возникают ситуации, когда приходный ордер сначала выписывается, а денежные средства вносятся в кассу через некоторое время или наоборот — первыми появляются деньги, а необходимые бумаги оформляются позднее.

Вносить изменения и поправки в документ запрещено, при их возникновении необходимо оформить документ заново. Необходимо заметить, что приходный кассовый ордер включает в себя 2 компонента: ордер и квитанция.

Оформление осуществляется общим экземпляром, квитанция передается гражданину, передавшему наличность. Для безошибочного заполнения утвержденной формы ордера следует последовательно, друг за другом, начиная с верхней строки, вносить данные.

Первый блок начать следует с вводной строки, где фиксируется полное название предприятия, структурного подразделения и его кода в соответствии с уставной документацией. Если последнее отсутствует, то в строке ставится прочерк.

Также вносится информация о коде ОКПО в соответствии со сведениями Госкомстата. В строку «Номер документа» вписывается порядковый номер на основании , нумерация которых начинается с начала года. Вписывая дату составления, требуется соблюдение последовательности написания: день, месяц, год.

Для заполнения используются арабские цифры, перед однозначной цифрой проставляется «ноль». Зафиксированная дата должна соответствовать оприходованию денег.

Второй блок является основным и включает в себя сведения о финансовых поступлений в кассу компании. Информация об учете наличности и ее размере представлена в столбцах:

  1. «код целевого назначения» — используется лишь некоммерческими учреждениями, где подразумевается целевое финансирование.
  2. «сумма» — обозначается поступившая сумма денег (цифрами);
  3. «кредит» — вписывается код отдела, куда приходуется наличность (при его отсутствии ставится прочерк) и номер корреспондирующего счета, отражающего поступления наличных денежных средств в кассу (71 — возврат подотчетных сумм, 51 — снятие суммы в кредитном учреждении, 90 — выручка, 62 — поступление от покупателей, 73 — прочие расчеты с работниками, 75 — взносы в уставной фонд).
  4. «код аналитического учета» заполняется, если на предприятии утверждены коды для аналитики;
  5. «дебет» — проставляется номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются денежные средства (как правило, указывается 50 — «Касса»), ячейка не обязательная для заполнения и может оставаться пустой;

Графы с данными по кредитам индивидуальные предприниматели могут оставить незаполненными.

Под таблицей указывается фамилия, имя и отчество того, от кого поступила наличность, а также основания ее передачи.

Что писать в основании? В основании можно указать возврат неизрасходованных средств, оплата по договору, розничная выручка, оплата счета. Далее снова прописывается сумма, внесенная в кассу, но уже с помощью буквенного обозначения. Целые числа пишутся с заглавной буквы, дробь после запятой – цифрами, валюта прописывается без сокращений.

Если после написания суммы в предназначенной для ее написания графе осталось пустое место, то нужно заполнить его прочерком. Это оградит от возможности фальсификации ордера. Также необходимо указать выделяется НДС или нет (прописывается ставка налога цифрой, либо обметка об освобождении от него).

В качестве приложения обозначаются данные прикрепленных первичных бумаг (авансовый отчет), их копии прикладываются к бланку. Заполнив приходный ордер, можно приступать к внесению сведений в квитанцию – отрывной талон к ПКО. Вся информация записывается аналогично ордеру. После поступления наличности в кассу, кассир отрывает квитанцию по линии отреза и передает ее лицу, сдавшему денежные средства.
После поступления наличности в кассу, кассир отрывает квитанцию по линии отреза и передает ее лицу, сдавшему денежные средства. Сам ордер остается у кассового сотрудника.

О принятой наличности делается соответствующая отметка в . После проверки всех реквизитов кассир принимает денежные средства и пробивает их по ККА, если это является доходом компании. Форму КО-1 оформляет:

  1. главный бухгалтер;
  2. бухгалтер или кассир, определенный распорядительным документом компании;
  3. директор организации (если в штате фирмы нет бухгалтера).

В ПКО должны быть подписи главного бухгалтера и бухгалтера или руководителя и кассира.

Если ведением кассовых операций занимается непосредственный руководитель предприятия, вся документация подписывается им лично.

Оттиск печати необходимо расположить на отметке «М. П.», располагающийся на квитанции.

Возможность проставления одновременно оттиск на квитанции и на ордере действующие нормативные акты не предусматривают. Скачать бланк приходного кассового ордера КО-1 форма по ОКУД 0310001 – в формате,. Скачать пример заполнения ПКО на внесение вклада в уставный капитал – Скачать образец оформления на получение наличных из банка –.

Пример на получение денег от покупателя –. Образец ПКО на внесение вклада: Образец ПКО на получение наличных из банка: Образец ПКО на получение денег от покупателя: Хранится форма КО-1, как и вся первичная документация, 5 лет после завершения отчетного периода.

Как правильно заполнить приходный кассовый ордер, можно узнать из данного видео: Расчет наличными средствами между организациями ограничен лимитом в размере 100 тысяч рублей. Если кассиру предложат принять через кассу большую сумму, он должен отказать в приеме наличности, иначе будет наказан за несоблюдение кассовой дисциплины Частичное или полное неоприходование наличных денежных средств по ПКО искажают данные бухгалтерского и налогового учета.

При проведении проверки контролирующими органами, уполномоченный сотрудник расценит этот факт как грубое нарушение и привлечет к ответственности предприятие.

за грубое несоблюдение норм учета доходов или объектов налогообложения, совершенное на протяжении одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, подлежит взысканию штрафа в размере 10 000 рублей. Грубое нарушение действующих правил кассового учета является отсутствие первичных кассовых бланков.

Также их отсутствие у компании-покупателя может послужить основанием для отказа налоговой службы в признании представленных расходов предприятия в целях налогообложения прибыли или единого налога. Статья описывает типовые ситуации.

Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Приходный кассовый ордер

29.04.2016 — это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится прием наличных денежных средств в кассу организации.

Поскольку приходный кассовый ордер является первичным документом бухгалтерского учета, следовательно, он должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни (ч. 3 ст. 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г.

N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»), то есть по факту поступления наличных денежных средств в кассу организации, индивидуального предпринимателя. Таким образом, выписывать приходный кассовый ордер необходимо в момент сдачи наличных денежных средств в кассу хозяйствующего субъекта. заполняется, когда поступают наличные денежные средства в кассу организации следующих случаях:

  1. оприходование поступившей выручки. При продаже товаров (работ, услуг) за наличные, когда покупателю выдается чек ККТ или БСО, по итогам рабочей смены на всю сумму наличной выручки составляется только один ПКО;
  2. возврат заимствованных средств;
  3. средства, вносимые в .
  4. возврат неиспользованных подотчетных денег;
  5. получение денег с расчетного счета;

Для приходного кассового ордера установлена специальная форма (форма N КО-1), которая утверждена Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г.

N 88

«Об утверждении унифицированных форм учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»

.

В соответствии с формой N КО-1 приходный кассовый ордер имеет две части: непосредственно сам приходный ордер и квитанцию к приходному кассовому ордеру. Квитанция к приходному кассовому ордеру выдается лицу, сдавшему наличные деньги в кассу организации. Квитанция к приходному кассовому ордеру должна быть заверена печатью организации, подписана так же, как сам приходный ордер, и кроме того квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается кассиром, приходующим деньги.

При этом сам приходный кассовый ордер должен остаться в кассе. оформляется:

  1. бухгалтером или другим работником (в том числе кассиром), определенным руководителем по согласованию с главным бухгалтером (при наличии) путем издания распорядительного документа организации, индивидуального предпринимателя (далее — бухгалтер);
  2. главным бухгалтером;
  3. руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).

При этом приходный кассовый ордер подписывает или бухгалтер, а при их отсутствии — руководитель, кассир.

В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем.

может оформляться на бумажном носителе или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение. Если приходный кассовый ордер оформляется с применением технических средств, то его необходимо распечатать на бумажном носителе. Исправлений в приходном кассовом ордере не допускается.

Бланк приходного кассового ордера выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным. При этом квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира. Заполняется бланк приходного кассового ордера следующим образом: В строке «Организация» указывается полное наименование организации и ее код ОКПО, присвоенный отделом статистики.

Следующая строка заполняется только в том случае, если денежные средства поступают из структурного подразделения данной организации (например, выручка из торговой точки), иначе там ставится прочерк.

ПКО нумеруются, как правило, начиная с 1 января текущего года — порядковый номер ставится в графе «Номер документа». В связи с тем, что первичные документы должны заполняться в день проведения операции, в графе «Дата составления» указывается текущее число. В графах «Дебет» и «Кредит» заносятся номера соответствующих счетов и кодов, если организация применяет кодирование: Так в графу «Дебет» заносится номер счета, по дебету которого приходуются денежные средства.
В графах «Дебет» и «Кредит» заносятся номера соответствующих счетов и кодов, если организация применяет кодирование: Так в графу «Дебет» заносится номер счета, по дебету которого приходуются денежные средства.

Предприятия, выдавшие ордер, в этой графе ставят счёт Здесь же может быть указан номер субсчета в соответствии с рабочим планом счетов организации. В графе «Кредит, корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета и, если необходимо, субсчета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации. Это могут быть такие счета, как 90.1 «Выручка от продаж», 51 «Расчётные счета», 62 «Расчёты с покупателя ми и заказчиками», 71 «Расчёты с подотчётными лицами», 73 «Расчёты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчёты с учредителями».

В графу «Сумма» цифрами вносится сумма средств, приходуемая в кассу. В графе «Код целевого назначения» ставится прочерк, если в организации не принята система кодирования.

В строке «Принято от» пишется ФИО работника организации, либо при расчетах между организациями — наименование организации и ФИО сотрудника через которого переданы средства. При этом вносится слово «через», например «Принято от «Наименование организации» через «ФИО сотрудника через которого переданы средства»».

В поле «Основание» необходимо занести содержание операции, например «розничная выручка» или «оплата по договору». В строке «Сумма» правила требуют указать всю сумму поступающих средств прописью с начала строки с заглавной буквы (копейки указываются цифрами). Если после написания суммы в рублях в строке осталось свободное место, то его прочеркивают.

Здесь следует обратить внимание на такую особенность.

Если в графе «Сумма» полученная сумма была указана с копейками, то и в этой строке сумма также указывается с копейками. Если же сумма была указана без копеек, то и в строке про копейки не упоминается.

В строке «В том числе» указывается сумма НДС, которая записывается цифрами, или делается запись «без налога (НДС)». Прилагаемые документы с указанием их номеров и дат заполнения располагаются в поле «Приложение».

Сами эти документы непосредственно после получения денег погашаются штампом «Получено» с указанием текущей даты.

Квитанция к приходному кассовому ордеру должна содержать все те же сведения, что и сам ордер. В отрывной квитанции, прилагающейся к приходному кассовому ордеру, заполняется такая информация:

  1. В том числе
  2. Главный бухгалтер (подпись)
  3. Сумма
  4. Кассир (подпись)
  5. Наименование организации
  6. Номер и дата составления документа
  7. Принято от
  8. Основание

После этого кассир принимает деньги и после их получения ставит свою подпись, фамилию и инициалы на приходном ордере и квитанции.

На квитанции кассир указывает также дату приема денег и заверяет свою подпись печатью. Печать на квитанцию ставится так, чтобы краешек заходил на сам приходный ордер После того как деньги поступают в кассу, кассир отрывает квитанцию к ПКО по линии отреза и выдает ее на руки лицу, сдавшему деньги, а сам кассовый ордер оставляет в кассе. При этом делается запись о принятых деньгах в кассовой книге (форма N КО-4).

Перед тем как приходный кассовый ордер попадет в кассу, он должен быть зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Журнал регистрации кассовых документов КО-3 — предназначен для регистрации кассовых документов в ходе ведения кассовых операций и применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров. Форма № КО-3 состоит из обложки и вкладного листа, по образцу которого происходит оформление, заполнение и печать всех страниц журнала.

Вкладной лист разделен на две части: одна предназначена для регистрации приходных кассовых документов (графа 1-4), другая — для расходных (графы 5-8). Отсутствие или ненадлежащее оформление первичных кассовых документов, к которым, в частности, и относится приходный кассовый ордер, может повлечь для налогоплательщика штрафные санкции в соответствии со ст. 120 Налогового кодекса Российской Федерации.

Так согласно этой статье грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей. При этом под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается отсутствие первичных документов, в том числе первичных кассовых документов. Также отсутствие первичных кассовых документов у организации-покупателя может стать основанием в отказе налогового органа признать указанные расходы организации в целях налогообложения прибыли или единого налога в соответствии с упрощенной системой налогообложения ( — доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов).

Сроки хранения приходных кассовых ордеров составляют, как и для всех первичных документов, пять лет после отчетного года. См. также: Остались еще вопросы по бухучету и налогам?

Задайте их на . : подробности для бухгалтера

  1. . 510 1 209 34 660 Денежный средства из кассы сданы .
  2. . оплаты — чеков ККМ, квитанции к приходному кассовому ордеру. Поэтому налогоплательщик вправе подтвердить произведенные .
  3. . прием наличных денег производится по приходным кассовым ордерам. При получении такого ордера . наличии подписи руководителя), при оформлении приходного кассового ордера на бумажном носителе – проверить . подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере. Наличные деньги должны приниматься полистным . суммы сумме, отраженной в приходном кассовом ордере, кассир предлагает вносителю довнести . При этом кассиру необходимо перечеркнуть приходный кассовый ордер (в случае оформления этого .
  4. . взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и т. п . взносов (кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и т. п .
  5. . из кассы маркированных конвертов оформляются приходными кассовыми ордерами (ф. 0310001) и расходными кассовыми .
  6. . ф. 0310004) осуществляются по каждому приходному кассовому ордеру (ф. 0310001), расходному кассовому . электронной форме. Так, при получении приходного кассового ордера (ф. 0310001) кассир проверяет . не соответствует сумме, указанной в приходном кассовом ордере (ф. 0310001), кассир предлагает . наличных денежных средств. Кассир перечеркивает приходный кассовый ордер (ф. 0310001) (в случае . – проставляет отметку о необходимости переоформления приходного кассового ордера) и передает (направляет) главному .
  7. . 34н). К кассовым документам относятся приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера (п .
  8. . ) на дату совершения ошибки и приходный кассовый ордер, оформленный согласно пп.пп. 4 .
  9. . ИНН клиента, необходимо создать документ « » с видом операции оплата от . , мы оформляем банковскую выписку или приходный кассовый ордер и пробиваем чек именно с .
  10. . кассовые операции оформляются кассовыми документами: приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера. С введением . иных документов, предусмотренных законодательством. В приходный кассовый ордер необходимо будет внести только общую . . Также нововведения коснулись правил переоформления приходных кассовых ордеров. В случае несоответствия вносимой суммы . , указанной в приходном кассовом ордере, составленном на бумаге, кассир перечеркивает приходный кассовый ордер и направляет ответственному .
  11. . и кассовые чеки, квитанции к приходному кассовому ордеру и др.) Акт приемки материалов .
  12. . сумм полученного аванса в кассу Важно: если компания является плательщиком .
  13. . Прием наличных денежных средств оформляется Приходным кассовым ордером (ф. 0310001), выдача — Расходным кассовым . наличные поступили в кассу (документ « » ). Пример 3. Из кассы учреждения .
  14. . прием наличных денег проводится по приходным кассовым ордерам. При получении такого ордера . наличие подписи руководителя), при оформлении приходного кассового ордера на бумажном носителе – ее соответствие . наличие подтверждающих документов, перечисленных в приходном кассовом ордере. Наличные деньги должны приниматься полистным . сверяет сумму, прописанную в приходном кассовом ордере, с суммой фактически принятых . суммы сумме, указанной в приходном кассовом ордере, кассир предлагает вносителю довнести .
  15. . вопросам соблюдения указанного порядка (формирования приходных кассовых ордеров и расходных кассовых ордеров) целесообразно . возвращены. При этом полагаем, что приходный кассовый ордер 0310001 (ПКО), оформляемый по окончании . оформляются приходными кассовыми ордерами 0310001, расходными кассовыми ордерами 0310002 (далее — кассовые документы). 0310001 .

→ 1999-2020 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Приходный кассовый ордер (форма КО-1) в 2020 году

→→→ПКО Приходный кассовый ордер (ПКО) – это один из документов , который оформляется при поступлении наличных денег в кассу. ПКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается главным бухгалтером (лицом его заменяющим).

Квитанция к ПКО подписывается главным бухгалтером и кассиром, заверяется печатью кассира и выдается на руки лицу, сдавшему деньги, при этом сам ордер остается в кассе. Печать ставится только на квитанции. Ставить половину печати на приходном кассовом ордере, а половину на квитанции (как делали раньше) не нужно.

Ставить половину печати на приходном кассовом ордере, а половину на квитанции (как делали раньше) не нужно. Согласно Указанию ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У, кассир в конце дня может составить один ПКО на всю сумму, которая поступила в кассу согласно чекам и БСО. ПКО можно формировать в электронной форме.

Такой документ подписывается электронными подписями. Квитанцию в ордеру можно направить на email лица, внесшего наличность.

Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, и ). Приходный кассовый ордер (форма КО-1), действующий в 2020 году, утвержден постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88:

  1. cкачать бланк в ;
  2. скачать бланк в .

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).

В строке «» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным . Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В поле «Номер документа» указывается порядковый номер ПКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата поступления денег в кассу в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2020). ПКО должен быть оформлен в день поступления денег в кассу, поэтому дата поступления денег и день формирования ордера совпадают. В графе «Дебет» указывается номер бухгалтерского счета по дебету, которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 – «касса»).

Далее указывается код структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета источника поступления денег в соответствии планом счетов бухучета:

  1. 90-1 – поступление розничной выручки.
  2. 71 – возврат денег от подотчётных лиц;
  3. 62 – поступление денег от покупателей и заказчиков;
  4. 75-1 – внесения денег от учредителей в уставной капитал;
  5. 51 – поступление денег с расчетного счета;
  6. 73-2 – возмещение ущерба (от работников);

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов. В графе «Сумма» указывается цифрами сумма поступивших в кассу денежных средств.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, как правило, некоммерческими организациями в случае поступления денежных средств в порядке целевого финансирования. В строке «Принято от» указывается ФИО физического лица или наименование организации, от которого(ой) принимаются денежные средства.

В строке «Основание» необходимо указать основание поступления денег, например: «Внесены деньги в качестве вклада в уставной капитал» или «Оплата по договору от 05.02.2020 № 10» и т.д. В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, поступившая в кассу. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами.

В незаполненных полях необходимо поставить прочерк. В строке «В том числе» пишется ставка и сумма (цифрами) НДС. Если налог на добавленную стоимость не предусмотрен, ставится прочерк или делается запись «Без НДС».

В строке «Приложение» указываются реквизиты прилагаемых первичных документов (если они имеются).

В квитанции дублируются данные из приходного кассового ордера. Обратите внимание, в приходном кассовом ордере запрещено делать исправления.

Ниже представлены образцы заполнения бланка приходного кассового ордера в 2020 году: Обратите внимание!

В 2020 году почти все субъекты хозяйственной деятельности обязаны применять онлайн-кассы.

Исключения перечислены в от 22.03.2003.

Также пока могут не применять кассовые аппараты ИП из сферы услуг без работников. Все остальные при приеме наличных средств за товары, работы или услуги должны не только выписывать ПКО, но и выбивать чеки ККТ.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 4.6 5 9 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Приходный кассовый ордер: как заполнять бланк в 2020 году

Актуально на 31 января 2020 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Кассовые операции, которые имеют место на территории России, подразумевают обязательное использование некоторых стандартизированных форм первичных документов.

Требования к их структуре и содержанию закреплены законодательно.

Среди них – приходный кассовый ордер. Бланк 2020 года и образец его заполнения будет в нашей статье. Рассмотрим, какие правила при внесении данных нужно соблюдать, чтобы избежать возможных проблем с контролерами. Действующие нормы обязывают фирмы и ИП, принимающие в кассу наличность, оформлять приходные кассовые ордеры (далее также – ПКО).
Действующие нормы обязывают фирмы и ИП, принимающие в кассу наличность, оформлять приходные кассовые ордеры (далее также – ПКО).

Главные инструкции о том, как заполнить приходный кассовый ордер (образец заполнения 2020), содержит в указание Банка России 2014-го года № 3210-У. Сама структура ПКО и состав обязательных элементов этой формы прописаны в постановлении Госкомстата РФ № 88 от 18.08.1998 г. На нашем сайте . Согласно закону, приходный ордер – это документальное подтверждение того, что в кассу фирмы поступила определенная сумма наличных.

Его выписывают для следующих операций:

  1. получение дохода от реализации товаров, услуг;
  2. реализация ОС, находившихся в распоряжении компании;
  3. снятие денег по чеку со счета в банке;
  4. оплата долей в уставном капитале;
  5. возврат остатка средств, ранее выданных подотчетникам;
  6. передача средств из «обособок» организации в головное подразделение.

Причем не играет роли, каков источник наличных денег. На них всегда оформляют приходный кассовый ордер (скачать бланк можно по ссылке выше). Этот документ могут потребовать представители налоговой инспекции при проверке коммерческой структуры.

Компания может оформлять один ПКО по окончании рабочего дня на всю сумму принятых за этот период денежных средств, так и по своему усмотрению готовить квиток для каждой расчетной операции. Строгие законодательные правила на этот счет отсутствуют. Всё зависит от принятой в организации учетной политики.

Стандартизированная форма ПКО предполагает наличие 2-х частей:

  • отрывного элемента – квитанции (возвращают вносителю наличных).
  • непосредственно ордер (хранят в компании – получателе средств);

По действующим нормам квитанцию заверяют подписью главного бухгалтера (или иного уполномоченного лица), визой и печатью кассира. Затем – передают вносителю денежных средств. Печать проставляют только на квитанции.

На самом ордере ее быть не должно.

Бытует мнение, что печать должна краем «заезжать» на тело документа. Данный подход многие используют на практике. Однако контролеры признают это нарушением существующих правил заполнения ПКО.

Законодательство обязывает кассира (или бухгалтера) начать оформление документа с заполнения самого ордера. Отрывную часть оформляют во вторую очередь. Принимая приходный кассовый ордер (образец заполнения будет представлен ниже), ответственный работник должен:

  1. уточнить, есть ли документы, подтверждающие правомерность сделки;
  2. проверить, соответствует ли сумма, прописанная в ПКО, фактически внесенному количеству денег.
  3. сверить подписи уполномоченных лиц с имеющимися у него образцами;

Если поступившая в кассу компании сумма соответствует значению, прописанному на бланке ордера, кассир принимает документ и подтверждает всё это своей подписью и оттиском печати (штампом).

Если же обнаружено расхождение, ПКО отправляют в бухгалтерию для переоформления. Оформленный по всем правилам ордер остается в кассе предприятия.

Уполномоченный сотрудник должен внести сведения о нем в журнал регистрации приходных документов (форма КО-3). По закону образец приходного кассового ордера обязательно содержит следующие реквизиты:

  1. отрывная часть документа (квитанция), которая доказывает факта приема наличности кассой;
  2. указание на наличие или отсутствие НДС.
  3. основание приема денег с приложением подтверждающего документа (в случае необходимости);
  4. наименование принимающей организации в соответствии с уставной документацией;
  5. данные лица, которое внесло средства;
  6. порядковый номер (согласно журналу регистрации, в котором нумерация идет с начала года);
  7. подписи ответственных сотрудников организации (директора, главного бухгалтера принимающей стороны и вносителя денег);
  8. сведения для отражения в бухучете (дебет и кредит счетов, целевое назначение и др.);
  9. сумма поступивших в кассу денег (с копейками);
  10. дата заполнения;

Далее вашему вниманию представлен в 2020 году.

1ПКО обязательно формируют в одном экземпляре.

Такой же правовой силы копий быть не должно. 2Исправления и недочеты недопустимы: при их наличии документ следует уничтожить и переписать заново 3В графах, где отсутствуют данные, проставляют прочерки 4Подпись на ПКО проставляет главбух компании или иное уполномоченное должностное лицо Оформление бланка приходного кассового ордера в 2020 году – зона ответственности кассира и бухгалтера, принимающих денежные средства. Если уполномоченные сотрудники отсутствуют, бланк заполняет руководитель организации.

Также см. «». 15.12.2017 22.05.2018 10.07.2018 12.07.2018 09.03.2019 27.06.2019 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Оформление приходных кассовых ордеров

Захарова Марина Валерьевна Автор PPT.RU 24 марта 2020 Приходный кассовый ордер — это документ, с помощью которого оформляются операции по приходу денежных средств в кассу в качестве выручки от реализации, в результате снятия наличных денег в банке, поступления заемных средств или взносов от учредителей, возврата подотчетных сумм. Несмотря на то, что использование унифицированных форм перестало быть обязательным, организации по-прежнему предпочитают пользоваться формой КО-1.

Ведение операций по кассе осуществляется кассиром, назначенным из числа работников юрлица или ИП, или самим руководителем. Ознакомление с обязанностями и правами осуществляется под подпись.

У кассира находится печать с реквизитами для подтверждения проведения им операции и образцами подписей лиц, имеющих право подписывать кассовые документы. Все операции по приходу наличных средств оформляются ПКО по унифицированной форме № КО-1: образец заполнения приходного кассового ордера 2020 составлен на основе формы ОКУД 0310001, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88. По строке «Организация» в бланк приходно-кассового ордера 2020 вписывается наименование юрлица в соответствии с данными ЕГРЮЛ.

При наличии у организации филиалов, представительств или иных обособленных подразделений им присваиваются коды. По строке «структурное подразделение» указывается наименование такого подразделения в соответствии с учредительными документами, а в графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения. Законодательных требований об обязательной нумерации ПКО нет.

При принятии решения о нумерации порядок ее следует установить локальным актом. Дата составления ПКО — дата закрытия смены. В графе «Дебет» отражается счет прихода денежных средств в кассу 50.01 «Касса организации».

В графе «Кредит» проставляются счета бухучета, на которых подлежат отражению операции по приему наличных. Сумма полученных денежных средств указывается цифрами в графе «Сумма, руб.

коп.» и прописью в соответствующих строках приходного кассового ордера и квитанции к нему. Запись делается с начала строки с заглавной буквы.

Сумма НДС (цифрами) прописывается в строке «В том числе».

Если полученная выручка не облагается этим налогом, в строке делается запись «Без налога (НДС)».

Графа «Код целевого назначения» заполняется только в том случае, если в кассу поступили средства целевого финансирования. По строке «Основание» указывается содержание хозяйственной операции. В строке «Приложение» в зависимости от вида операции перечисляются следующие документы:

  1. отчет;
  2. авансовый отчет и т. д.
  3. договор;
  4. банковский чек;
  5. счет-фактура;
  6. накладная;

ПКО выписывается в одном экземпляре кассиром и подписывается уполномоченным лицом.

Обычно ставятся подписи главного бухгалтера и кассира После заполнения распечатывается бланк ПКО. Затем отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру, подписанная уполномоченным лицом и кассиром, заверяется печатью кассира и выдается на руки сдавшему деньги, а левая часть остается в кассе.

Организации, использующие для ведения бухучета специальные программы, заполняют бланк ПКО 2020 с учетом технических возможностей, заложенных в них. Также существует возможность заполнить приходный кассовый ордер онлайн с помощью некоторых интернет-ресурсов. в Word в Excel образец заполнения Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: ЛЕНТА БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2020 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Приходный кассовый ордер (скачать бланк по форме КО-1)

  1. Бланки по кассовым операциям

18.04.2017 Новая форма «Приходный кассовый ордер» официально утверждена документом Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88.

(zip-архив 8.6 кб) Приходный кассовый ордер (Унифицированная форма N КО-1) (ОКУД 0310001) оформляется при поступлении денежных средств в кассу организации. Бланк загружен на сайт: 18.04.2017 Также вы можете скачать другие Подробнее по теме читайте: Подробнее о применении формы «Приходный кассовый ордер»:

  1. . расходные кассовые ордера ( формы N КО-1 и КО-2); — кассовая книга .
  2. . операций, по учету результатов инвентаризации»: №КО-1 «Приходный кассовый ордер», №КО-2 . ордере . Приходный кассовый ордер (форма №КО-1) применяется для оформления поступления наличных .
  3. . Федерации. К таким формам относятся: — КО-1 «Приходный кассовый ордер»; — КО-2 . использованием ККТ Приходный кассовый ордер (КО-1) применяется для оформления поступления наличных .
  4. . кассового ордера 0310001 (форма N КО-1) и указания по ее применению . в кассе. В форме N КО-1 реквизит «М.П.&quot .
  5. . 18 августа 1998 года №88: №КО-1 «Приходный кассовый ордер»; №КО-2 .
  6. . по учету кассовых операций: ̶ КО-1 «Приходный кассовый ордер»; ̶ КО .
  7. . приходный кассовый ордер по форме № КО-1. Во-вторых, зарегистрировать его в .
  8. . : 1) Приходный кассовый ордер (форма № КО-1); 2) Расходный кассовый ордер (№ КО .
  9. . документами. Приходный кассовый ордер (форма №КО-1) применяется для оформления поступления наличных .
  10. . расходных кассовых ордеров (формы N КО-1 и КО-2); — кассовой книги .
  11. . документами. Приходный кассовый ордер (форма №КО-1) применяется для оформления поступления наличных .
  12. . , вместо традиционных наименований кассовых документов №№ КО-1 – КО-5 и расчетно .
  13. . операций, по учету результатов инвентаризации»: №КО-1 «Приходный кассовый ордер», №КО-2 . ордере Приходный кассовый ордер (форма №КО-1) применяется для оформления поступления наличных .
  14. . операций, по учету результатов инвентаризации»: №КО-1 «Приходный кассовый ордер», №КО-2 .
  15. . операций, по учету результатов инвентаризации»: №КО-1 «Приходный кассовый ордер», №КО-2 .

→ 1999-2020 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Приходный кассовый ордер (форма КО-1) в 2018 году

Бланк Приходного ордера (ПКО) по форме КО-1 • Скачать актуальный , а также . • Скачать . Приходный кассовый ордер — один из документов кассовой дисциплины, используемый для оформления поступления денежных средств в кассу ИП или организации.

Обычно приходный кассовый ордер (на основании Z-отчёта, бланков строгой отчётности (БСО), товарных чеков, а также иных документов, приравненных к кассовому чеку) оформляется в конце дня на общую сумму принятых за весь день денег.

Что касается вопроса оформления отдельного ПКО по какой-то определённой денежной операции (например, при получении денег от юридического лица), то это остаётся на усмотрение самой организации. То есть строгой обязанности в этом плане нет, акцент ставится на том, как вам будет удобно вести учётную политику. Приходник состоит из 2-х частей:

  • Отрывная квитанция к ПКО
  • Сам приходный кассовый ордер

ПКО оформляется в одном экземпляре.

Его подписывает кассир, а также главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии — лицо, их заменяющее, например, руководитель организации или ИП). Отрывная квитанция подписывается этими же лицами (главный бухгалтер и кассир), заверяется печатью и передаётся человеку, сдавшему деньги в кассу. Печать должна стоять только на квитанции.

Очень популярно мнение, что печать должна краешком «заезжать» на ПКО.

Такое и правда практикуется, но это является нарушением правил заполнения кассовых документов. Оформленный ПКО остаётся в кассе.

Но перед этим его нужно зарегистрировать в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов ().

Исправления и помарки в ПКО категорически не допускаются!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+