Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Послабления на 19 год для ип

Послабления на 19 год для ип

Послабления на 19 год для ип

Утверждены новые налоговые послабления для бизнеса

Анонсы 5 октября 2020 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

21 сентября 2020 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 9 июня 2020 Президентом РФ подписан закон, вносящий ряд поправок в налоговое законодательство в части введения новых мер поддержки бизнеса, пострадавшего от распространения новой кронавирусной инфекции ().

Документ вступает в силу с момента официального опубликования, а большинство положения распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года. Так, прежде всего, законом устанавливается пониженный размер фиксированной платы страховых взносов на ОПС за расчетный период 2020 года для предпринимателей.

Работающих в отраслях экономики, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции.

За этот год уплатить нужно будет 20 318 руб.

(). Предусмотрены и налоговые льготы плательщикам НДФЛ.

От налога освобождаются такие доходы граждан, как материальная выгода по заключенным налогоплательщиками кредитным договорам, выплаты стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку лицам, участвующим в выявлении, предупреждении и устранении последствий распространения новой коронавирусной инфекции, а также полученные доходы в связи с прекращением полностью или частично обязательств по уплате задолженности по кредиту или начисленным процентам (, , ). Все важные документы и новости о коронавирусе COVID-19 – в ежедневной рассылке Также расширен перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Теперь к необлагаемым относятся доходы в виде сумм прекращенных обязательств по уплате задолженности по кредиту или начисленным процентам по заключенным налогоплательщиками кредитным договорам.

Теги: , , , , , , , , , , , , , , , Источник: Документы по теме: Читайте также: Такая передача не признается объектом обложения НДС и расходы на приобретение такого имущества можно учесть при расчете налога на прибыль.

Аналогичные поправки внесены в правила расчета пособий по беременности и родам и по уходу за ребенком. Освобождение распространяется на организации, включенные в реестр МСП, ИП, пострадавшие от распространения инфекции, а также социально ориентированные НКО. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.
Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.
3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

» » С каждым годом число лиц, ведущих частную предпринимательскую деятельность, возрастает.

Предприниматели сталкиваются с различными трудностями при организации бизнеса, поэтому государство стремится оказывать им поддержку. Для этого правительство регулярно вносит изменения в систему налогообложения для малого бизнеса и предоставляет предпринимателям различные льготы при открытии ИП. По закону РФ частное лицо имеет право на организацию своего бизнеса.

По закону РФ частное лицо имеет право на организацию своего бизнеса. Для ИП система налогообложения намного проще, чем для «ООО» или «АО». Чаще всего индивидуальные предприниматели пользуются упрощенной системой налогообложения (УСН).

Это удобный способ уплаты налогов, однако он имеет один недостаток: до 1 января нового года при оформлении ИП в декабре прошлого года предприниматель должен предоставить налоговой отчетность за две недели декабря. Это оказалось неудобным для многих бизнесменов, поскольку они попросту не успевали подготовить нужные документы. Важно! С 1 января 2020 года в действие вступают поправки в законе.

Теперь ИП, зарегистрированные до 31 декабря 2017 года, будут платить налоги в тот же период, что и юридические лица. Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса.

Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2018 года.

Что же представляет из себя налоговая амнистия 2018 года для ИП? Зарегистрировавшиеся имеют право освобождаться от ряда налоговых обязательств на УСН и ПСН. Все же остальные налоги, к которым относятся акцизы, земельный налог и т.д., необходимо продолжать выплачивать.

Также предприниматель, освобожденный от налогов, должен продолжать платить обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, как лично за самого себя, так и за всех без исключения наемных работников. Надо отметить, все вновь появившиеся слухи, что вновь открытые ИП в 2018 году освобождаются от налогов — это неправда и они полностью не соответствует новому ФЗ.

Каникулы для индивидуальных предпринимателей выгодны, поскольку помогают развивать свой бизнес. Большинство начинающих бизнесменов боятся больших ставок на налогообложение, а потому не рискуют открывать свое дело.

Налоговые льготы для начинающих предпринимателей помогают с подобным вопросом. Налоговые льготы для ИП в 2020 году позволяют заниматься именно построением своего бизнеса и хотя бы некоторое время не думать о налогах, которые потребуется заплатить в дальнейшем. Согласно новому закону, налоговая амнистия для ИП касается лишь тех представителей малого бизнеса, которые избрали для себя индивидуальное предпринимательство.

Также они обязаны соответствовать ряду поставленных требований:

  1. ИП обязан впервые зарегистрироваться не ранее 2015 года. Данное требование полностью исключает возможность закрытия действующего предпринимательства с последующей за этим регистрацией
  2. Строго распределены области деятельности ИП для получения амнистии по налогам: это непременно должны быть научная, социальная или производственная сферы. С 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России
  3. Налоговыми льготами могут пользоваться только те ИП, которые работают только на УСН (упрощенной системе налогообложения) или ПСН (патенте). Если заново прошедший регистрацию ИП использует стандартную систему налогообложения или особые режимы, которые не дают возможности получить льготные условия работы, он должен в течение двух лет подать документы на осуществление перехода на «упрощенку» или патент

Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2020году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:

  1. Максимальный доход: не больше 60 млн.

    рублей в обоих вариантах

  2. Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН

Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение.

Свою деятельность нужно вести в производственной, научной и социальной сфере. Примеры льготных направлений деятельности для ИП на УСН Налоговые льготы УСН распространяются на:

  1. Выпуск товаров из пластика
  2. Приготовление продуктов питания, а также безалкогольных напитков
  3. Изготовление текстильной продукции, одежды
  4. Изготовление игрушек и детских игр
  5. Обработку продуктов из пробки и дерева

Уточнять налоговые льготы для ИП на УСН желательно через ИФНС. Примеры льготных направлений деятельности для ИП на ПСН Налоговые льготы индивидуальным предпринимателям на ПСН:

  1. Изготовление обуви и одежды. Услуги связанные с ремонтом этой продукции
  2. Ремонт часов, мебели, бытовой техники и электроники
  3. Проведение лазерных или граверных работ
  4. Перевод текстов письменно или устно
  5. Создание образовательных курсов, различных экскурсий, или спортивных занятий

Предоставлены примерные данные о разрешённых работах.

Если возникают сомнения по поводу легальности своей деятельности, нужно проконсультироваться в отделении ИФНС. Важно знать, что налоговые каникулы длятся не больше 2 отчётных периодов. Предприниматели, использующие УСН, могут работать в течение 2 лет. Частные организации с патентной системой — от 1 до 12 месяцев.

Частные организации с патентной системой — от 1 до 12 месяцев. Это зависит напрямую от срока официально купленного патента.

Чтобы получить налоговые льготы для ИП в 2020, ИП следует выполнить алгоритм определённых действий:

  1. В первую очередь обратиться за консультацией в налоговую службу, узнать, попадает ли конкретная деятельность под льготные направления
  2. Когда подготовится годовая декларация, следует указать ставку в 0% для УСН
  3. Все взносы оплачиваются в установленные сроки
  4. Второй шаг — подать специальное уведомление по форме 26.2-1. Это необходимо делать в случае УСН. Для ПСН существует форма 26.5-1

Закон об освобождении ИП от налогов на 2 года предполагает стандартную процедуру оформления льгот. Предприниматель должен:

  • Обратиться в ФНС для выяснения, может быть использован ли этот вид льготного налогообложения для ИП в определенном регионе, и имеет ли возможность попасть проводимый предпринимателем вид деятельности под действие нулевой ставки;
  • Приготовить пакет документов, обязательных для прохождения регистрации;
  • Написать заявление на получение патента — если в близлежащих планах имеется применение ПСН, и передать его в налоговую службу вместе с пакетом документов;
  • Выбрать конкретный вид деятельности, который подпадает под действие федерального закона, зарегистрировать бизнес и начинать предпринимать первые действия по его оформлению;
  • Заполнить заявление о переходе на УСН – на тот случай, если предприниматель предполагает работать на «упрощенке», и подать его в ФНС не позже 30 дней после окончания регистрации.

Стоит отметить, что в любом отдельно взятом регионе, где действует данный законопроект, имеются определенные условия, корректирующиеся местными властями. К примеру, власти региона могут установить временной период действия принятого закона по своему усмотрению.

Так, если в Удмуртии и в Воронеже налоговые каникулы для открывшихся ИП полностью совпадают с федеральным законом, то в Алтайском крае это касается только предпринимателей на ПСН. Максимально подробно ознакомиться с условиями введения льгот и правилами освобождения ИП от налогов можно в региональном отделении налоговой службы. Как указывалось выше, ИП, открытые в 2020 году освобождаются от налогов, но чтобы налоговая ставка оказалась нулевой, он обязан придерживаться ряда необходимых условий:

  1. Используется УПН или ПСН
  2. Предприниматель прошел регистрацию уже после принятия и вступления в силу закона о налоговой амнистии
  3. Доля прибыли от основной деятельности обязана составлять не менее 70% во всех доходах
  4. Нулевая налоговая ставка непременно обязана быть согласована с региональными властями, имеющими право вносить определенные корректировки в льготные условия
  5. Деятельность предприятия должна вестись только в разрешенных законом областях

Сроки действия налоговых льгот для ИП с УСН и ПСН в столице и области одинаковы: для Москвы с марта 2015 года по конец 2020 года, для области – с апреля 2015 года по конец марта 2018 года.

И если московские начинающие предприниматели освобождены от налогов, существуют определенные условия их работы при нулевой налоговой ставке. К примеру, среднее число наемных работников, согласно городскому законодательству, при обеих системах налогообложения не должно превышать пятнадцати человек, иначе есть вероятность прекращения налоговых каникул. Нужно было ввести определенное ограничение — и оно было введено.

На сегодняшний день виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы для вновь открывшихся ИП, прописаны в законе г. Москвы от 18 марта 2015 г. Среди них 25 видов деятельности, которые попадают под налоговую амнистию для предпринимателей, действующих на «упрощенке», присутствуют: производство готовой одежды, спорттоваров, текстиля, обуви, продовольственных товаров, мебельное производство, обработка вторичного сырья, репетиторство и другие образовательные услуги, разработки в области науки и т.д.

Имеется и 17 видов бизнеса, базирующегося на патенте и есть надежда на то, что будут открываться и новые виды.

Среди них нужно выделить:

  1. Ремонт и гарантийное обслуживание бытовой техники
  2. Частная медицинская практика
  3. Ремонт одежды и обуви
  4. Услуги, связанные с воспитанием и обучением детей
  5. Художественный народный промысел и т.п.
  6. Услуги переводчика

Существует надежда, что предприниматели будут открывать свои ИП уже по новому закону Пока это все виды деятельности, которые попадают под налоговые каникулы, но существует вероятность, что их число будет расширено и уже в ближайшие месяцы новые индивидуальные предприниматели будут открывать свой бизнес в абсолютном соответствии с принятым ФЗ. Насколько известно, освобождать от налогов будут далеко не всех предпринимателей: виды деятельности, попадающие под налоговые каникулы в 2018 году для ИП строго регламентированы. Да и открытие собственного дела в современных условиях получается не всегда, но возможность избавиться от налогов — это один из вариантов выхода из сложившейся ситуации.

Перечень видов деятельности, на которые распространяется действие налоговых каникул, утвержден Законом г. Москва от 18 марта 2015 года № 10.

Это достаточно обширный список направлений, предусмотренных отдельно для УСН и ПСН.

Нулевая ставка на упрощенной системе налогообложения №Виды деятельности 1Производство пищевых продуктов и напитков (кроме алкогольных и спирто содержащих напитков) 2Производство текстильных изделий 3Производство одежды, выделка и крашение меха 4Производство кожи и изделий из нее 5Обработка древесины, производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения 6Производство бумаги и бумажных изделий 7Деятельность издательская, полиграфическая, копирование носителей информации 8Производство изделий из резины и пластмассы 9Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования (кроме оружия и боеприпасов) 10Производство машин и оборудования, монтаж промышленных машин и оборудования, ремонт машин и оборудования 11Производство офисной техники и оборудования, компьютеров и периферийного оборудования 12Производство и ремонт электрического оборудования 13Производство электронных и оптических изделий, ремонт коммуникационного оборудования 14Производство медицинских инструментов и оборудования, медицинских аппаратов, основанных на использовании излучений, контрольно-измерительных и навигационных приборов и аппаратов, часов, оптических приборов, фото- и кинооборудования, ремонт электронного и оптического оборудования 15Производство мебели 16Производство музыкальных инструментов 17Производство спортивных товаров 18Производство игр и игрушек 19Производство метел и щеток 20Производство прочих готовых изделий, не включенных в другие группировки, производство пластмассовых изделий, используемых в строительстве 21Обработка отходов и лома черных, цветных, драгоценных металлов, а также вторичного неметаллического сырья 22Научные исследования и разработки 23Деятельность в области здравоохранения, деятельность ветеринарная, уход с проживанием, социальные услуги 24Образование 25Деятельность в области спорта Нулевая ставка на патентной системе налогообложения №Виды деятельности 1Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий 2Ремонт, окраска и пошив обуви 3Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах 4Ремонт мебели 5Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству 6Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными 7Изготовление изделий народных художественных промыслов 8Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий 9Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике 10Ремонт игрушек 11Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества 12Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы 13Производство и реставрация ковров и ковровых изделий 14Проведение занятий по физической культуре и спорту 15Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью 16Экскурсионные услуги 17Деятельность по письменному и устному переводу Ответы на частые вопросы: Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе. Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша.

Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже: Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная
  2. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП
  3. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы
  4. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников
  2. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы
  3. По предельному доходу в год

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу.

Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =) Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП. Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют.

Но в Москве их уже ввели. Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно! Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись после вступления соответствующего регионального закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП.

А не там, где он будет вести деятельность. Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше.

Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно (п.
4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ):

При выходе за ограничения по налоговым каникулам, заплатить налоги необходимо за весь период нарушения В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения.

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

  1. Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков
  2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов
  3. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
    • В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов
    • В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена:
  1. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов
  2. В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена:
  1. До 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы
    • До 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы
    • До 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов
  2. До 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов
      • До 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы
      • До 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков.

Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ) С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы.

А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2020 и 2020 годах.

Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП. Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

Да, нужно. Важно! Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно. Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН).

А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам. Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность.

Все, как обычно. Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию.

Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе
  2. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе
  3. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу
  4. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой
  5. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

Каждый ИП должен платить фиксированный налог, в народе называемый «на себя».

Даже если прибыль от предприятия не было, сумма всё равно должна пойти на счёт государства.

Размер выплат считается ежегодно. Налоговый режим при этом не имеет значения.

Определенная сумма платится со дня организации и до момента закрытия индивидуального предпринимательства, если такое произойдёт. Если предпринимательской деятельностью занимаются пенсионеры, то они также должны полностью оплачивать все необходимые взносы, даже несмотря на конкретные доходы.

Это мера защиты, чтобы именем пенсионера не покрывались близкие родственники или друзья. Страховые взносы оплачиваются до 31 декабря каждого года.

Это означает, что сумму переводить можно когда удобно, но не просрочивая максимально допустимой даты.

Прежде страховые официальные взносы напрямую зависели от МРОТ. Но в 2017 году правительство рассмотрело закон номер 274631-7, где решили отменить эту зависимость. Если ИП получает меньше 300 000 рублей, то за медицинское страхование он обязан заплатить 5840 рублей.

При превышении дохода в 300 000 рублей сумма остаётся без изменений. На пенсионное страхование начисляется сумма в 26545 рублей при доходе меньше 300 000 рублей. Если доход превышает эту сумму, то необходимо заплатить 26545 рублей и 1% от дохода.

Бизнесмен может освободиться от взносов в следующих ситуациях:

  1. Если супруги ИП живут вне России. Но эта ситуация распространяется только, если эти люди направлены в другое государство для представления своей страны или службы в консульских учреждениях
  2. Ухаживает за маленьким ребенком (до 1,5 года)
  3. Если ИП — адвокат, но прекратил свою деятельность на официальном уровне
  4. ИП забрали в армию для прохождения срочной службы
  5. В случае за уходом за инвалидом 1 группы, малолетним инвалидом или лицом, которому больше 80 лет

Для получения официальных налоговых льгот для предпринимателей в 2020 году, нужно документально подтвердить все вышеуказанные факты. УСН представляет собой режим, где ИП может максимально просто вести свою отчетность, получать малую ставку по налогам, а также уменьшать налоговую сумму из-за страховочных отчислений.

Выбирая упрощённую систему, предприниматель может придерживаться двух вариантов:

  1. Доходы, уменьшенные на величину расходов при ставке 15%.
  2. Доходы по ставке в 6%.

Для проведения отчётности по данной схеме, прибыль от предприятия не должна составлять свыше 150 000000 рублей. Такой показатель зафиксирован до 2020 года. Если в подчинение предпринимателя имеется хотя бы один работник, то все сведения о выплатах и зарплатах потребуется отправлять в ФНС.

Также потребуется предоставить отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Налог, поступающий на вмененный доход, — это добровольное налогообложение, принятый в 2013 году. Правительство предлагало ограничивать ЕНВД до 1 января 2020 года, но этот срок увеличили до 2021 года.

С 1июля этого года, все ИП обязаны приобрести в пользование онлайн кассу. Требования распространяются и на бизнесменов с патентом. В Московской области продолжается работа по созданию благоприятных условий для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП).

Благодаря привлекательному фону в прошлом году в области было открыто более 9 тысяч субъектов МСП.

Власти региона рассчитывают, что и 2020 год станет «плодовитым» на новые предприятия – в текущем году планируется открыть 10 тысяч субъектов МСП. Субъектами малого и среднего бизнеса считаются предприятия, численность работников которых не превышает 250 человек, для МП – от 16 до 100 человек, для СП – от 101 до 250 человек.

Все они могут рассчитывать на государственную поддержку на федеральном, региональном и муниципальном уровне. При этом доступна она только для официально зарегистрированных субъектов, подать заявление на регистрацию ИП можно на областном сайте госуслуг. На федеральном уровне представители МСП, развивающиеся на территории Подмосковья, получают следующие меры поддержки:

  1. Субсидии на осуществление сезонных закупок сырья и материалов для организаций легкой и текстильной промышленности.
  2. Субсидии на развитие инжиниринга.
  3. Субсидии в виде имущественного взноса РФ в ГК «Ростех» на проекты по созданию серийных производств станкоинструментальной продукции в рамках подпрограммы «Станкоинструментальная промышленность» государственной программы «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности» (http://base.garant.ru).
  4. Субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам.
  5. Субсидии на компенсацию части затрат на использование энергоресурсов и на содержание рабочих мест.

Важно!

Малый бизнес России на три года защищен от плановых проверок – с 1 января 2016 года в стране введен трехлетний мораторий на такие мероприятия. В кабинете министров Совета Федерации считают, что мораторий будет способствовать формированию благоприятных условий для развития малого предпринимательства в России. Власти Московской области предоставляют предпринимателям льготы и компенсации по нижеперечисленным направлениям:

  1. Налоговые льготы:
  1. Пониженная налоговая ставка в размере 10% для предпринимателей по 39 видам деятельности
  2. Налоговая ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП на два года (производственная, социальная + с 1 января 2016 года бытовые услуги населению)
  3. Патентная система налогообложения – «налоговые каникулы» для предпринимателей по 37 видам деятельности
    • Пониженная налоговая ставка в размере 10% для предпринимателей по 39 видам деятельности
    • Патентная система налогообложения – «налоговые каникулы» для предпринимателей по 37 видам деятельности
    • Налоговая ставка 0% для впервые зарегистрированных ИП на два года (производственная, социальная + с 1 января 2016 года бытовые услуги населению)
  1. Частичная компенсация затрат субъектам МСП на присоединение к электрическим сетям или сетям газораспределения.

    Субсидия предоставляется для производителей товаров: в размере не более 3 миллионов рублей на одного получателя поддержки; не более 50% от фактически произведенных затрат

  2. Компенсация затрат, связанных с приобретением оборудования в целях создания или модернизации производства товаров. Размер компенсации не более 10 миллионов рублей
  3. Микрофинансирование для бизнеса до 3 миллионов рублей сроком до трех лет под 8–13% годовых (промышленность до 10,4%)
  4. Частичная компенсация затрат на уплату первого взноса (аванса) при заключении договора долгосрочной аренды оборудования. Компенсацию могут оформить компании, испытывающие финансовые трудности при закупке оборудования.

    Размер субсидии составляет не более 10 миллионов рублей на одного получателя, не более 50% от фактически уплаченного взноса

  5. Пониженная ставка налога на прибыль и на имущество для инвестиционных проектов и промышленных предприятий
  6. Субсидии на создание объектов инженерной инфраструктуры.

    Размер субсидии до 80 миллионов рублей, но не более 10% от стоимости проекта

  7. Льгота в размере 50% по аренде недвижимости для социально ориентированного бизнеса
  8. Предоставление земельного участка в аренду без конкурса. Претендовать на эту меру поддержки могут бизнесмены с регистрацией в Московской области, при этом деятельность предприятия должна соответствовать приоритетам и целям стратегии социально-экономического развития региона

Поддержка малого и среднего бизнеса в муниципальных образованиях Московской области осуществляется в соответствии с принятыми муниципалитетами программами поддержки предпринимательства.

Финансирование таких программ проводится как за счет собственных ресурсов, так и посредством софинансирования из бюджета Подмосковья.

  1. Каникулы освобождают от уплаты в ПФР и ФФОМС
  2. При превышении дохода в 300 000 рублей, 1% уплачивается по итогам производительности предыдущего года
  3. Налоговые льготы дают вновь открывшимся индивидуальным предпринимателям. Второй раз получить их не выйдет

Похожие статьи

Налоговые каникулы для ИП: как начать свое дело и сэкономить на налогах

26 декабря 2018Индивидуальные предприниматели, впервые открывшие свое дело, могут 2 года не платить налоги. Это право дает . Успейте попасть на каникулы до 1 января 2021 года.

Рассказываем, кто имеет право на налоговые каникулы и как ими воспользоваться.Налоговые каникулы — легальный способ сэкономить на налогах, но воспользоваться им могут не все налогоплательщики. Льгота рассчитана только на ИП, которые выбрали патентную или упрощенную систему налогообложения (ПСН или УСН).Налоговый период зависит от налогового режима.

Для ИП на УСН он равен одному календарному году, для ИП на ПСН — сроку действия патента: от 1 до 12 месяцев. Максимальный срок каникул — 2 налоговых периода.В декларации по УСН в графе «налоговая ставка» предприниматель на каникулах указывает значение 0% и ничего не платит. Чтобы ИП мог не платить налог по УСН и патенту, требуется одновременно соблюдать условия.Вы работаете на УСН или ПСН в социально значимой сфере:

  1. производственной;
  2. бытового обслуживания населения.
  3. социальной;
  4. научной;

Вы зарегистрировали ИП первый раз в жизни.

Если вы когда-то занимались предпринимательством, потом закрыли ИП, а теперь снова хотите открыть — каникулы вам не положены.

Льгота действует только на два первых налоговых периода работы ИП.Если предприниматель не использовал льготу в первый налоговый период после регистрации, он может воспользоваться ей только в течение второго периода.

После его окончания каникулы перестанут действовать.Если вы планируете освободиться от налогов уже в первый год, не забудьте сразу после регистрации ИП подать уведомление о переходе на УСН или заявление на ПСН.

Заявление на патент подается не менее чем за 10 рабочих дней до начала деятельности ИП (), уведомление о переходе на УСН — не позднее 30 календарных дней с момента регистрации ИП (.В вашем регионе действует закон, который дает возможность использовать нулевую ставку по налогу.

Как правило, областные законы освобождают от уплаты налогов и вводят льготные ставки для приоритетных видов деятельности. Например, в Ленинградской области у предпринимателей на УСН налоговых каникул нет. Зато есть , который полностью освобождает от налога ИП в сферах:

  1. производство продуктов питания;
  2. научные исследования и разработки;
  3. текстильная, швейная, обувная и кожаная промышленность;
  4. информационные технологии.
  5. обработка древесины и металлов;
  6. химическое производство;
  7. сельское хозяйство;
  8. экскурсионная деятельность;
  9. образование, здравоохранение, физкультура;

В отличие от области, правительство Санкт-Петербурга предоставляет налоговые каникулы не только предпринимателям на , но и тем, кто использует .Перед регистрацией ИП проверьте, есть ли в вашем регионе закон о налоговых каникулах и на какие виды деятельности он распространяется.

Полный список регионов и льготных видов деятельности размещен на .Изучите особенности применения налоговых каникул перед тем, как начать экономить. Предпринимателя, который нарушает правила применения льготы, налоговики заставят пересчитать налоги и уплатить их в полном объеме ().Главные правила использования налоговых каникул:

  1. Уровень дохода не превышает лимит, предусмотренный для вашей системы налогообложения. Налоговый кодекс ограничил уровень дохода предпринимателей на УСН в 150 млн рублей и патенте — 60 млн рублей (, ). Регионы могут уменьшить лимит по своему усмотрению (, ), но не более чем в 10 раз;
  2. Налоговые каникулы положены предпринимателям-производителям, а также тем, чья деятельность связана с наукой, образованием и спортом. Если вы занимаетесь торговлей — налоговые каникулы не для вас. Региональные власти могут принять предложенный государством перечень льготных видов деятельности в полном объеме, а могут оставить льготы только по приоритетными для региона направлениями;
  3. Доходы от льготного вида деятельности превышают 70% совокупного дохода.Условие важно для ИП, которые ведут несколько видов деятельности. Допустим, вы занимаетесь швейным производством, в том числе на заказ, и одновременно продаете готовые изделия в магазине при цехе. В этом случае вам нужен ПСН на швейное производство и единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в торговле. Если доход от шитья на заказ превышает 70% от всего объема выручки, смело используйте налоговые каникулы. Когда доход от продаж изделий превысит 30% общего дохода — вы лишаетесь права на льготу;
  4. Численность работников не превышает лимит, установленный для системы налогообложения ИП. Налоговый кодекс установил для УСН ограничение численности сотрудников в 100 человек, для ПСН — 15 (, ). Регионы могут менять эти цифры по своему усмотрению (, НК РФ): в Москве максимально возможная численность сотрудников ИП на УСН снижена до 15 человек;
  5. Налоговые каникулы применяются два периода подряд. Вы не сможете воспользоваться каникулами в 2018 и 2020 годах. Каникулы должны быть непрерывными, например, 2018 — 2020 год;
  6. Регистрируйте ИП в начале года, чтобы максимально сэкономить на налогах.ИП на УСН начал работать в ноябре 2018. 31 декабря закончился налоговый период. Второй налоговый период — 2020 год. Таким образом, ИП сможет воспользоваться льготой всего за 14 месяцев. Предприниматели, которые регистрируются в январе, освобождены от уплаты налога на 24 месяца. Их налоговая экономия длится на 10 месяцев дольше;
  7. Не забывайте платить налоги, от которых не освобождают налоговые каникулы.Льгота распространяется только на налог, уплачиваемый по УСН или ПСН. Это значит, что вы все равно должны платить налог на объекты недвижимости с кадастровой оценкой стоимости, земельный и транспортный налог, акцизы и страховые взносы. Транспортный налог платят те, кто использует в предпринимательской деятельности автотранспорт. За штатных сотрудников и самого ИП уплачиваются взносы в ПФР и ФСС. И, конечно, не стоит забывать удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты работников.

Каникулы — не повод расслабляться. Отчетность на каникулах сдавать нужно.

Варианты сдачи отчетности зависят от наличия сотрудников и выбранного способа налогообложения.По итогам года ИП, у которого есть сотрудники, сдает в ИФНС сведения о среднесписочной численности работников и справку 2-НДФЛ по каждому из них, а в ПФР предоставляет сведения о страховом стаже каждого сотрудника.

Кроме этого, обязательно надо вести книгу учета доходов и расходов для УСН и книгу учета доходов для ПСН. Формы книг и правила их ведения установлены .Налоговые каникулы не освобождают ИП от уплаты фиксированных взносов в фонды.

Сумма взноса ежегодно меняется и зависит от минимального размера оплаты труда.В таблице представлены взносы, установленные на период 2018 — 2020 годов. Взносы в ПФР можно перечислить в бюджет частями в течение года, а можно перечислить всю сумму сразу. Главное — сделать это не позднее 31 декабря текущего года.Разберем применение налоговых каникул на практических примерах.Пример № 1.Гражданка Орлова А.А.

живет в Санкт-Петербурге и проводит экскурсии для туристов.

Раньше она работала по гражданско-правовым договорам (ГПД) от туристической фирмы.

На проведение каждой экскурсии заключался отдельный договор, и бухгалтерия фирмы перечисляла в налоговую 13% НДФЛ с заработка экскурсовода. В 2018 году Орлова заработала 840 тыс.

рублей Из них турфирма перечислила 109,2 тыс.

рублей НДФЛ с заработка Орловой. Чистый заработок экскурсовода составил 730,8 тыс.

рублей.840 000 рублей × 13 % = 109 200 рублей840 000 рублей — 109 200 рублей = 730 800 рублейПредставим, что Орлова А.А. в январе 2018 года зарегистрировала ИП и выбрала ПСН. Как «новичок» она бы имела право на налоговые каникулы.

Госпошлина за регистрацию ИП — 800 рублей.

Если Орлова планирует сотрудничать с организациями и получать деньги на расчетный счет, банковские расходы за год в среднем составят 15 000 рублей. Рассчитаем фиксированные платежи в ПФР:При доходе в 300 000 рублей взносы составят 26 545 рублей.Посчитаем взносы в ПФР в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей:(840 000 рублей — 300 000 рублей) × 1% = 5 400 рублей.Общая сумма уплаченных взносов:26 545 рублей + 5 400 рублей + 5 840 рублей = 37 785 рублей.Чистый доход ИП Орловой А.А.

за 2018 год составит:840 000 рублей — 800 рублей — 37 785 рублей — 15 000 рублей = 786 415 рублейРазница в доходах, по сравнению с работой по гражданскому договору: 786 415 рублей — 730 800 рублей = 55 615 рублей.Разница между заработком по ГПД и предпринимательством составляет 55 615 рублей Это почти равно среднемесячному доходу Орловой. Значит, применяя патент и налоговые каникулы, она заработала13-юпремию.Пример № 2.Смирнов зарегистрировался как индивидуальный предприниматель и получил патент на ремонт мебели. Не зная, как пойдет дело, он первоначально приобрел патент на 6 месяцев.

В его случае, 6 месяцев — это первый налоговый период.Во второй раз Смирнов уже приобрел патент на максимально возможный срок в 12 месяцев.

Общая продолжительность налоговых каникул Смирнова составила 18 месяцев.Рассчитаем ежемесячный налог на доход предпринимателя при выбранной системе ПСН. Базовая доходность по его виду деятельности установлена в размере 300 000 рублей в год. Налоговая ставка по ПСН — 6%.Рассчитаем стоимость патента: 300 000 рублей × 6% = 18 000 рублей в год или 18 000 рублей / 12 месяцев = 1 500 рублей в месяц.За налоговые каникулы, которые длились 18 месяцев, Смирнов сэкономил: 1 500 рублей × 18 месяцев = 27 000 рублей.

Если бы уже в первом налоговом периоде ИП приобрел патент на 12 месяцев, он смог бы пользоваться льготой 24 месяца и сэкономил бы еще 9 000 рублей.Итак, вы решили зарегистрировать ИП и воспользоваться правом на налоговые каникулы. Наша инструкция поможет избежать ошибок и обойтись без посредников при регистрации ИП.Этап № 1.

Зайдите на . Найдите свой регион и уточните, подходит ли ваш вид деятельности под льготное налогообложение.

Например, для Ленинградской области и Санкт-Петербурга это будет выглядеть так, как указано в таблицах.На сайте регионального правительства откройте областные законы, указанные в первой колонке таблицы.

Обычно там приводят коды Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (коды ОКВЭД), каждый из которых обозначает льготный вид деятельности.Если вы сомневаетесь, подходит ли ваша деятельность под указанный код ОКВЭД, позвоните в свою территориальную ИФНС. Используйте , чтобы узнать адрес и телефон своей налоговой инспекции: выберите вид налогоплательщика и введите адрес регистрации.

Реквизиты ИФНС система подставит сама. По коду и номеру ИФНС телефон и адрес легко найти на картах в поисковике.Наиболее выгодно регистрировать ИП в начале года.

Таким образом вы удлиняете срок своего первого налогового периода, в котором можете использовать налоговые каникулы.Этап № 2. Подготовьте заявление о регистрации ИП, уплатите госпошлину и выберите режим налогообложения:

  1. если вы выбрали УСН — заполните ;
  2. если вы выбрали патент — и подайте

Сдать документы на регистрацию ИП в ИФНС можно лично, через МФЦ, нотариуса, а также направить их по почте.

Если у будущего предпринимателя есть квалифицированная электронная подпись, документы можно направить через электронный кабинет на сайте ФНС.Предприниматель не обязан специально уведомлять ИФНС о том, что он решил использовать налоговые каникулы.Этап № 3.

По окончании налогового периода сдайте в налоговую инспекцию отчетность:

  1. УСН — подайте декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. В декларации по УСН в графах 260 — 263 укажите налоговую ставку 0.
  2. ПСН — по окончании действия патента сдайте книгу доходов, прошитую и заверенную подписью и печатью руководителя (при наличии);

Рассмотрим образец заполнения налоговой декларации по УСН «доходы минус расходы» за 2018 год. Предприниматель Семёнов занимается банными услугами (турецкие бани), код по ОКВЭД 96.04.

Годовой доход Семёнова составил 350 000 рублей. Декларация по форме26.2-1 будет выглядеть так:Налоговые каникулы — один из немногих видов помощи государства малому бизнесу. Любой бизнесмен может зарабатывать и не платить налог, если выполняет установленные правила и условия.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+