Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданское право - Нужно ли платить земельный налог инвалидам 3 группы

Нужно ли платить земельный налог инвалидам 3 группы

Нужно ли платить земельный налог инвалидам 3 группы

Инвалиды 3 группы платят налог на землю

Содержание

  • Федеральная налоговая служба России разъясняет, что согласно Налоговому кодексу РФ (статья 407) инвалиды III группы впрямую не относятся к категориям налогоплательщиков, имеющих право на льготу по налогу на имущество. Но вместе с тем, льготы по данному налогу предусмотрены для пенсионеров, получающих пенсии. Федеральными законами от 15.12.2001 № 166-ФЗ

    «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»

    и от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» определено, что право на пенсию имеют и граждане, признанные инвалидами III группы. Кроме того, подчёркивает служба, муниципальные образования имеют право самостоятельно устанавливать дополнительные льготы для лиц, признанных инвалидами III группы.

    Таким образом, инвалиды III группы могут воспользоваться льготой по налогу на недвижимое имущество, если они являются пенсионерами, получающими пенсии, либо относятся к «льготным» категориям налогоплательщиков, установленным муниципалитетами. Узнать есть ли такая налоговая льгота в конкретном муниципальном образовании можно с помощью сервиса ФНС

    «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

    . Ранее письмом от 17.11.2016 № 03-05-06-01/67555 Министерство финансов РФ напомнило, как предоставляется льгота по налогу на имущество физических лиц пенсионерам.

    1. налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
    2. инвалидов Великой Отечественной войны
    3. налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок, в размере 3 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
    4. граждан, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, военнослужащих и военнообязанных, выполнявших работы, связанные с ликвидацией последствий катастрофы на ЧАЭС, эвакуированных из зоны отчуждения, переселенных из зоны отселения либо выехавших из этой зоны, лица, отдавших костный мозг для спасения людей, пострадавших вследствие катастрофы на ЧАЭС
    5. инвалидов, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, лиц, принимавших непосредственное участие в работах по ликвидации последствий аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также занятых на работах по проведению защитных мероприятий и реабилитации радиоактивно загрязненных территорий вдоль реки Теча в 1949 — 1956 годах, лиц, эвакуированных, а также выехавших добровольно из населенных пунктов, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития
    6. инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих
    7. инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп
    8. в размере 3000 рублей за каждый месяц текущего года распространяется на следующие категории налогоплательщиков:
    9. В отношении льгот по уплате государственной пошлины отмечаем, что гл. 25.3 «Государственная пошлина» Кодекса льгот по уплате государственной пошлины инвалидам III группы при их обращении за совершением юридически значимых действий, определенных данной главой Кодекса, не предусмотрено.

      Сын продал машину и какой то документ о продаже,случайно с бумагами попал к покупателям машины , а покупатели уехали в другой город.

      Налоговая инспекция присылает квитанцию об оплате налога на проданную машину за 2015 и 2020 года. Что нужно сказать,налоговой,машина то уже продана,а связи с покупателями естественно нет

      1. получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.
      2. 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
      3. возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
      4. разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
      5. денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;

      Для инвалидов I и II групп законодатель дается право на налоговую льготу. Механика применения льготы такова: из кадастровой стоимости, на основании которой рассчитывается сумма налога, вычитают определенную властями сумму.

      На данный момент инвалиды могут вычитать 10 000 рублей из стоимости участка, чем уменьшают земельный налог. Аналогичное право имеет и ребенок-инвалид.

      В НК РФ льготы инвалидам предусмотрены статьей 391 в виде уменьшения базы налогообложения по земельному налогу на 10 тыс.

      руб. В денежном выражении при ставке налога в 1,5 % (размер ставки может быть ниже в зависимости от категории земельного участка) размер льготы составит 150 руб. (10 000 х 1,5 %). То есть инвалид заплатит налог в размере, уменьшенном всего на 150 руб.

      Еще в начале 90-х прошлого столетия люди, которые находились на пенсии, данный налог не платили. Но из-за нестабильной экономической обстановки в конце 90-х вышел закон, который гласил, что люди пенсионного возраста должна платить налог также, как и другие граждане, в некоторых случаях имея определенные льготы.

      Льготы на налог на землю для ветеранов труда действующее федеральное законодательство не предусматривает. Статья 387 Налогового Кодекса предоставляет право муниципальным органам устанавливать размер необлагаемой суммы для данной категории лиц.

      Как показывает практика, муниципалитеты не спешат воспользоваться данным правом. К тому же сейчас звание «Ветеран труда» практически не присваивается.

      Налоговая база по земельным участкам физических лиц определяется на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими ведение государственного земельного кадастра, регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также органами муниципальных образований. При приобретении путевок в санатории и средства для проведения реабилитации, налог на добавленную стоимость не взимается. Кроме того, инвалиды могут получить от работодателя материальную помощь, размер которой составляет около 4 000 рублей, или компенсацию на лекарства.

      Современное общество – это люди с различными взглядами на жизнь, доходами и интересами. Среди них имеются те, для кого выполнение некоторых физических действий является невозможным, данные ограничения принято называть инвалидностью.

      Проблема присутствует по всему миру – люди с инвалидностью нуждаются в особой защите и помощи со стороны государства.

      Именно поэтому в нашей стране разработана система выплат и льгот, позволяющая немного облегчить финансовую нагрузку, которую испытывают люди с ограниченными возможностями сильнее других, так как в большинстве случаев единственный источник дохода для них – пенсия.

      Признание человека инвалидом возможно если:

      • Нарушена психика;
      • Имеются неизлечимые заболевания;
      • Отмечаются серьезные нарушения слуха или зрения.
      • Отсутствуют конечности;
      • Есть потребность в постоянном уходе (например, лежачий больной, признанный недееспособным);
      • Утрачен один из внутренних органов;
      • Имеется полная или частичная потеря работоспособности;

      Кроме присвоения по результатам прохождения комиссии 1 или 2, а также 3 группы, дается еще и степень ограничения в труде – 1-3. На основании этого человеку полагаются определенные в законодательстве меры социальной помощи и поддержки – пенсия и льготы. Лица, получившие группу по инвалидности, могут рассчитывать на предоставление им следующих налоговых льгот:

      1. Юридических;
      2. Транспортных;
      3. Связанных с НДФЛ.
      4. Имущественных;
      5. Земельных;

      Все тонкости предоставления послаблений прописаны в различных правовых документах.

      Также в каждом из регионов могут быть предусмотрены свои возможности помощи инвалидам в отношении налоговых льгот. Освобождение от налога предусмотрено в том случае, если собственность, которая подпадает под имущественные выплаты, оформлена на плательщика – инвалида. Имуществом, освобожденным от налога, считается: Для того, чтобы человек смог воспользоваться своим законным правом, ему потребуется предоставить представить копию выданного комиссией документа – справки об инвалидности в налоговую инспекцию по месту проживания.

      Ограничений по времени законом не предусмотрено. На услуги ЖКХ установлена скидка в размере 50%.

      Статьей 391 Налогового кодекса РФ льготы предусмотрены для инвалидов 1-й и 2-й групп также и в части оплаты за землю. Эта мера позволяет сэкономить сумму уплачиваемого земельного налога за счет уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков — инвалидов 1-й и 2-й групп.

      Уменьшение налоговой базы производится в отношении только одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Точная сумма, которую можно сэкономить, рассчитывают дополнительно местные власти, поскольку такая возможность прописана в законодательстве. Например, в Москве сумма вычета из кадастра может достигать 1 млн рублей.

      Если участка в собственности нет, то человек с ограниченными возможностями имеет законное право получить его вне очереди, если земля будет использоваться под ИЖС.

      Для того, чтобы воспользоваться своим законным правом на получение льготы, необходимо:

      • Подготовить пакет документов – паспорт, свидетельство собственности на землю, справку об инвалидности, заявление и предоставить их в налоговую инспекцию по месту жительства;
      • Получить решение.

      После этого расчет налогов производится на основании полученной льготы. Если человек в силу ограничений в подвижности не имеет возможности самостоятельно посетить налоговую, то он должен оформить доверенность на того, кто будет представлять его интересы.

      Также есть возможность отправки документов по почте, но в этом случае все бумаги должны быть заверены у нотариуса.

      Инвалиды 2 и 1 группы имеют право на получение льгот, связанных с автомобилем. В частности, транспортный налог не выплачивается ими, если машина не мощнее 100 л.с., а также имеет специальные приспособления для управления инвалидом в том случае, если она выдана государством. Машина должна быть зарегистрирована на имя человека, имеющего инвалидность.

      Также от транспортного налога освобождаются инвалиды, имеющие в собственности легковой автомобиль, не мощнее 150 л.с.

      Здесь важно помнить, что этот пункт в законе действует не во всех регионах, но тогда сумма к оплате по ставке уменьшается на 50%.

      Также в Москве льготы предоставляются инвалидам-владельцам легковых автомобилей, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. Для того, чтобы инвалиду получить право на использование этой льготы, необходимо написать заявление, предоставить все документы на машину, а также приложить справку с указанием группы.

      Для того, чтобы инвалиду получить право на использование этой льготы, необходимо написать заявление, предоставить все документы на машину, а также приложить справку с указанием группы.

      Дополнительно имеется возможность сделать перерасчет, если воспользоваться правом на льготу человек решил позже, но в этом случае уменьшение налога будет производиться только за последние 3 года. Некоторые люди с ограниченными возможностями могут работать.

      В этом случае на них распространяется льгота, связанная с НДФЛ.

      Налоговый вычет с зарплаты составляет в этом случае 3000 рублей, если инвалидность и группа получены в результате ранения, 500 рублей – в других случаях. Также налог отменяется в полном объеме в следующих случаях:

      1. денежные средства, выделяемые на приобретение специальных технических средств для реабилитации;
      2. денежные средства на приобретение лекарств (до 4000 рублей).
      3. при оплате стоимости путевки к месту лечения;
      4. материальная помощь до 4000 рублей;

      Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, потребуется предоставление справки об инвалидности, заявления на имя работодателя. Если возмещается стоимость лекарственных средств, то дополнительно предоставляются рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку.

      Инвалиды 1 и 2 группы при обращении к нотариусу и в налоговую инспекцию имеют льготы по уплате обязательной госпошлины. За все сделки взимается только половина стоимости, то есть 50%.

      Исключением из этого закона являются любые действия, связанные с отчуждением недвижимости или транспорта. Госпошлину не взимают с людей, проживающих в интернатах для инвалидов. Для того, чтобы воспользоваться положенными по закону льготами, инвалидам 2 и 1 группы потребуется обратиться в несколько организаций:

      • Пройти комиссию МСЭ для получения группы или ее подтверждения;
      • Предоставить всех необходимые документы в органы социального обеспечения по месту жительства;
      • В ПФР сообщить о присвоении инвалидности (на это полагается 3 дня с момента прохождения МСЭ).

      Если речь идет о том, чтобы воспользоваться полученными льготами, то посетить следует также и налоговую инспекцию, чтобы там сделали расчет.

      Для тех, кто не может самостоятельно ходить по учреждениям необходимо вызвать нотариуса для заверения всех документов и их ксерокопий, а также для выдачи доверенности на лицо, которое будет оформлять все льготы. Для оформления социальных льгот, положенных инвалидам 2и 1 группы необходимо предоставить следующие документы:

      • Справку от МСЭ о присвоении группы инвалидности;
      • Ксерокопию трудовой книжки (если она имеется и требуется для оформления льготы).
      • Индивидуальную программу реабилитации;
      • Ксерокопию паспорта;

      Также могут потребоваться оригиналы документов, с которых сняты копии, поэтому их лучше сразу взять с собой. Для того, чтобы получить право воспользоваться той или иной льготой, относящейся к налоговой категории, потребуется дополнительно к списку документов приложить заявление.

      В нем необходимо указать кому оно адресовано, ФИО человека, которому оформляется льгота. Также название этой льготы, если это транспортная, то дополнительно еще указывается и номер машины. В конце указывается группа инвалидности, на основании чего она предоставлена, дата и подпись.

      На налоговые послабления могут рассчитывать и работодатели, если они предоставляют место инвалиду. В этом случае они освобождаются от части налогов по НДФЛ или обязательных взносов или их части, если речь идет о предпринимателях.

      Льготы также полагаются и детям инвалидам, а также их семьям. В этом случае они могут рассчитывать на те же послабления, что и совершеннолетние инвалиды 1 и 2 групп – оплата ЖКХ снижается на 50%, проводятся перерасчеты за пользование земельным участком.

      Родители ребенка-инвалида также получают возможность пользоваться льготами по НДФЛ. Региональные льготы немного отличаются от указанных в законодательстве. Так в Москве дополнительно выдается Социальная Карта, позволяющая получать скидки в магазинах и аптеках.

      Действует специальное такси для инвалидов.

      Эта же услуга есть и в Санкт – Петербурге, но там стоимость уменьшается на 10% от обычной.

      Региональные коэффициенты на транспортный налог также раз различаются. О налоговых льготах для предпринимателей-инвалидов смотрите в следующем видеоматериале: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и по вопросам, относящимся к компетенции Минфина России, сообщает следующее. В соответствии со ст. 65 Земельного кодекса Российской Федерации использование земли в Российской Федерации является платным.

      Формами платы за использование земли являются земельный налог и арендная плата. Порядок исчисления и уплаты земельного налога устанавливается законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

      Согласно ст. 15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) земельный налог относится к местным налогам. Данный налог является одним из основных источников формирования доходной базы местных бюджетов, средства от уплаты которого направляются на решение социально-экономических задач, стоящих перед органами местного самоуправления.

      На основании ст. 387 гл. 31 «Земельный налог» Кодекса земельный налог устанавливается Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований и указанных субъектов Российской Федерации. Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст.

      389 Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 Кодекса). Статьей 395 Кодекса установлен перечень категорий налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты земельного налога.

      Такая категория налогоплательщиков, как инвалиды, в данный перечень не включена.

      Вместе с тем в соответствии с п.

      5 ст. 391 Кодекса для категорий налогоплательщиков, указанных в данном пункте, налоговая база при исчислении земельного налога уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. К таким налогоплательщикам, в частности, отнесены инвалиды, имеющие III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лица, которые имеют I или II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 г.

      без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности, и инвалиды с детства. Одновременно отмечаем, что положения гл.

      31 «Земельный налог» Кодекса не исключают возможности предоставления налоговых льгот по уплате земельного налога лицам, имеющим III группу инвалидности. Так, на основании п. 2 ст. 387 Кодекса представительным органам муниципальных образований предоставлено право самостоятельно устанавливать налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков. Учитывая изложенное, решение вопроса о предоставлении лицам, имеющим III группу инвалидности, налоговых льгот по уплате земельного налога находится в компетенции представительного органа муниципального образования, на территории которого располагается земельный участок.

      В отношении льгот по уплате государственной пошлины отмечаем, что гл.

      25.3 «Государственная пошлина» Кодекса льгот по уплате государственной пошлины инвалидам III группы при их обращении за совершением юридически значимых действий, определенных данной главой Кодекса, не предусмотрено. Однако в соответствии с п. 2 ст. 333.20 Кодекса судам общей юрисдикции или мировым судьям исходя из имущественного положения плательщика предоставлено право уменьшать размер государственной пошлины, подлежащей уплате по делам, рассматриваемым указанными судами или мировыми судьями, либо отсрочить (рассрочить) ее уплату в порядке, предусмотренном ст.

      333.41 Кодекса. Вместе с тем согласно Определению Конституционного Суда Российской Федерации от 13.06.2006 N 272-О суды общей юрисдикции или мировые судьи вправе полностью освободить от уплаты государственной пошлины физическое лицо, находящееся в крайне тяжелом имущественном положении, на основании его ходатайства, если иное уменьшение размера госпошлины или предоставление рассрочки (отсрочки) по ее уплате не обеспечивают право указанного лица на судебную защиту. Кроме того, пп. 15 п. 1 ст. 333.35 Кодекса предусмотрено освобождение от уплаты государственной пошлины физических лиц, признаваемых малоимущими в соответствии со ст. 49 Жилищного кодекса Российской Федерации, за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

      Основанием для предоставления данной льготы является документ, выданный органом местного самоуправления в порядке, установленном законом соответствующего субъекта Российской Федерации, с учетом дохода, приходящегося на каждого члена семьи, и стоимости имущества, находящегося в собственности членов семьи и подлежащего налогообложению.

      Подпунктом 5 п. 2 ст. 333.36 Кодекса также предусмотрено освобождение от уплаты государственной пошлины истцов-пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, — по искам имущественного характера к Пенсионному фонду Российской Федерации, негосударственным пенсионным фондам либо к федеральным органам исполнительной власти, осуществляющим пенсионное обеспечение лиц, проходивших военную службу. Последнее обновление 2018-11-07 в 14:25 2018 г. в налоговом законодательстве произошли изменения, касающиеся уплаты имущественных налогов разными физ.

      лицами. В статье разберем, какие существуют налоговые льготы на землю для инвалидов разных категорий.

      До отчетного периода 2017 г. для людей-инвалидов 1-2 групп применялся вычет — 10 000 руб. от стоимости участка в одном муниципальном образовании. То есть, при ставке, например 0,3%, экономия составляла всего 30 руб. В 2018 г. стали действовать другие нормы. Теперь, в соответствии с пп.2 п.5 ст.391 НК, для людей с 1 гр.

      Теперь, в соответствии с пп.2 п.5 ст.391 НК, для людей с 1 гр. инвалидности не взимается налог с площади одного участка, равной 600 кв. м. Если земли больше, начисления производятся только на разницу.

      Видео удалено. Видео (кликните для воспроизведения). Пример 1 Важно! Указанный размер вычета действует, начиная с отчетного периода 2017 г. (срок оплаты налога — по 03.12.2018).

      Земельный налог уплачивается не в федеральный, а в местный бюджет. Поэтому муниципальные власти вправе регулировать его ставки и вводить дополнительные льготные категории (п.2 ст.387 НК, п.1 ст.394 НК). На сайте ФНС есть специализированный сервис «Справочная информация».

      В нем можно выбрать нужную территорию, где расположен участок, и проверить, какие правила там действуют. Пример 2 У Владимира Леонтьевича, инвалида 1 гр., садовый участок расположен в пределах г. Ростова-на-Дону. Определим по информации, представленной в сервисе, имеет ли мужчина дополнительные льготы:

      • Выбираем вид налога, период и территорию.
      • Выбираем категорию налогоплательщика и вид льгот.
      • Ищем в появившемся списке нужную категорию.
      • Видим, что на земельные участки в садоводческих объединениях для инвалидов 1-2 групп действует освобождение 100%.

        Значит, Владимиру Леонтьевичу ничего платить не нужно.

      Важно! Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин подает в ИФНС заявление или уведомление.

      Заявление подается в том случае, когда налогоплательщик обращается за льготой впервые.

      Например, при получении статуса инвалида. Если в ИФНС уже предоставлялись документы об инвалидности гражданина, ничего подавать не нужно. Уведомление оформляется, когда у налогоплательщика есть несколько участков.

      В уведомлении он указывает, к какому именно объекту применять вычет. Срок подачи — до 1 ноября отчетного года.

      Согласно п.5 ст.391 НК, инвалиды 2 группы платят налог на землю с той же льготой, которая действует для людей с 1 группой. Здесь различий нет. Таким образом, с 2018 г. с инвалида 2 группы земельный налог не взимается с кадастровой стоимости участка площадью 600 кв.

      м. Пример 3 Важно! Льготы по оплате земельного налога для инвалидов 2 группы применяются только к одному участку, даже если он меньше положенных 6 соток.

      На другой объект остаток не переносится.

      В ряде городов и районов благодаря местным властям инвалиды 2 группы освобождаются от уплаты земельного налога полностью. Например, в г. Тобольске Тюменской обл., в г. Орехово-Зуево (на 1 участок) и др.

      Определить, должен ли пенсионер инвалид 2 группы платить земельный налог в конкретном муниципальном образовании, можно в уже описанном сервисе на сайте ФНС.

      В положениях п.5 ст.391 НК нет упоминания об инвалидах 3 группы.

      Однако в пп.8 указанного пункта говорится, что для пенсионеров применяется вычет с кадастровой стоимости 600 кв. м. участка. При этом основание для получения пенсии не конкретизировано. Помимо пенсии по старости, в России выплачиваются пенсии и по другим основаниям, в том числе — инвалидности.

      Как указал Минфин в письме от 16.02.2018 № 03-05-03-02/9806, категории льготников, перечисленных в п.5 ст.391 НК, независимы друг от друга.

      Пенсионеру не нужно иметь определенную группу инвалидности.

      Достаточно доказать свой статус. Важно! Следовательно, если гражданин с 3 группой независимо от возраста сможет подтвердить свой статус пенсионера, ему тоже полагается вычет.

      В противном случае инвалиду 3 группы надо платить земельный налог на общих основаниях, если на территории, где расположен участок, не введены дополнительные льготы. Помимо граждан с инвалидностью 1-2 групп на вычет в размере стоимости 6 соток при расчете земельного налога претендуют иные категории граждан:

      • Земельный налог для инвалидов детства рассчитывается с учетом льготы вне зависимости от того, какая группа им присвоена. Такой вывод следует из письма Минфина от 05.02.2018 № 03-05-06-01/6371.

      Пример 4

      • Если ребенок инвалид, земельный налог рассчитывается также с учетом вычета (пп.3 п.5 ст.391 НК).

        При этом оплату за несовершеннолетнего производит его представитель (родитель, опекун).

      • Ветераны и инвалиды ВОв и боевых действий также подпадают под льготу в 6 соток без учета присвоенной группы (пп.4 п.5 ст.391 НК).

      Важно!

      Указанный вычет предоставляется вне зависимости от места расположения участка. В конкретных районах могут быть установлены дополнительные местные льготы или полное освобождение от налога. Пример 5 Тимофей подал заявление в ИФНС и приложил свое удостоверение ветерана и справку об инвалидности.

      В 2018 г. налоговая не прислала Тимофею уведомление, т.к. ему ничего платить не нужно.

      • Согласно ст.391 НК для некоторых граждан при расчете земельного налога применяется вычет в размере 600 кв. м стоимости одного участка. К таким категориям, в частности, относятся:
      1. инвалиды и ветераны боевых действий.
      2. инвалиды 1 и 2 групп;
      3. дети-инвалиды и инвалиды с детства;
      • Полное освобождение от уплаты налога для перечисленных лиц в НК РФ не предусмотрено. Однако местные власти вправе вводить на территории муниципальных образований свои льготы.

      Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

      Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! (9 оценок, средняя: 5,00) Граждане с третьей категорией инвалидности считаются наиболее работоспособными, поэтому им предоставляется наименьшее количество пособий. Все же они нуждаются в социальной защите.

      Чтобы оказать поддержку и улучшить материальное положение, российское правительство ввело льготы по налогам для инвалидов 3 группы и не обошло стороной другие сферы их жизнедеятельности.

      Инвалид 3 группы присваивается в случаях, когда болезнь не позволяет полноценно жить в отличие от здоровых людей.
      К таким заболеваниям относят:

      1. раковые заболевания 1-2 степени;
      2. сахарный диабет;
      3. поддержание жизнедеятельности при помощи аппарата сердечно-сосудистой системы;
      4. болезненные ощущения внутренних органов;
      5. паралич конечностей (рука или нога);
      6. частичное или полное отсутствие слуха.
      7. отсутствие пальцев, кисти руки;
      8. одна почка;
      9. дефекты лица и челюсти без возможности лечения;
      10. человек слеп на один глаз;

      К этой категории относятся лица, способные ухаживать и заботиться о себе самостоятельно с помощью специальных средств. Нарушения здоровья носят хронический характер и лишь частично влияют на потерю работоспособности.

      Помимо льгот, инвалиды третьей группы имеют ряд пособий для улучшения их материальной ситуации:

      • Возможность официального трудоустройства по специальному графику.
      • Бесплатное проведение профилактических и лечебных процедур в оздоровительных центрах.
      • Пенсионные и другие социальные выплаты.
      • Скидка в 50 % на приобретение лекарственных препаратов для безработных граждан с частичной дееспособностью.
      • Полное возмещение государством потраченных средств на покупку протезов, ортопедической обуви и другого медицинского инвентаря, необходимого для нормального функционирования.
      • Поступление в высшее учебное заведение без очереди и вступительных экзаменов при наличии ЕГЭ.

      Для получения государственной помощи инвалиду следует обращаться в местный орган социальной защиты, где будут указаны, какие документы понадобятся на оформление.

      Задаваясь вопросом, платят ли налоги представители 3 группы, нужно разбирать каждый вид льгот, предоставляемых государством.
      Они имеют право на:

      1. меньший плата за земельный участок.
      2. получение субсидии по оплате коммунальных услуг;
      3. бесплатный проезд в городском транспорте;
      4. безналоговое приобретение автомобиля с низким или средним уровнем мощности;
      5. отсутствие налога на покупку и присвоение недвижимости;

      Помимо этих пунктов, власти дают возможность людям с iii степенью инвалидности не уплачивать всевозможные социальные взносы, освободили от пенсионных сборов.

      С инвалидов детства не взимается плата на доходы физических лиц. Предприниматели, имеющие группу, не обязаны оплачивать регистрационный сбор в полном объеме. Все граждане Российской Федерации (далее РФ), согласно законодательству, облагаются транспортным налогом. Для людей с ограниченными возможностями третьей степени власти создали привилегии.
      Для людей с ограниченными возможностями третьей степени власти создали привилегии.

      Согласно Налоговому кодексу (НК) РФ гл. 28, физические лица имеют право не платить сбор за приобретение транспортного средства.

      Здесь есть один нюанс: мощность купленного авто не должна превышать сто лошадиных сил. В противном случае скидка недействительна. Еще один вариант, когда инвалид освобождается от налогообложения – машина оснащена специальным оборудованием.

      Нужно быть готовым к тому, что необходимость устройства придется доказывать и подтверждать. Правительство предоставляет различные преференции в сфере транспортных услуг:

      1. компенсация половины суммы выплат ОСАГО.
      2. возврат денег в размере 50% за покупку Ж/Д и авиа билетов, автобусов дальних расстояний;
      3. бесплатный проезд в маршрутках, автобусах, метро по городу и пригороду;

      Освобождение от налогообложения не предусмотрено в случаях, когда купленное средство передвижения оценивается в 2 и более миллионов рублей, и относится к роскоши. Если инвалид является собственников нескольких машин, оформить государственную компенсацию можно на одно, которое соответствует всем требованиям.

      Земельный налог является одним из базовых платежей и входит в состав имущества. НК РФ не предусматривает 100% льготу за владение земельным участком никому. Для представителей 3 группы инвалидности получение скидки регулируется органами местного управления в каждом регионе отдельно.

      В большинстве городов этот вид компенсаций не предоставляется за исключением ветеранов ВОВ, участников ЧАЭС в результате чего была получена частичная недееспособность. Для инвалидов с детства государство снизило размер налоговой базы для землевладения. Сумма скидки составляет 10000 р.

      Право претендовать на льготу налогообложения в сфере недвижимости в полной мере имеют инвалиды с детства и лица 1 и 2 категории. Они не платят сбор за регистрацию недвижимого имущества и получения ордера.

      Инвалиды с детства освобождены от налога на жилье.

      При наличии нескольких жилых помещений, служба социальной защиты просит сделать выбор одной квартиры, на которую будет накладываться льгота. Людям с ограниченными возможностями этой категории государство предоставляет право оформить субсидию в размере 50 % от суммы за оплату коммунальных тарифов.

      Инвалиды, проживающие в частных домах, где отсутствует централизованное отопление, вправе просить государственную помощь на приобретение топлива. Пенсионерам старше 80 лет положено 100% возмещение денег. Компенсация распространяется на собственников и квартиросъемщиков.

      Если хозяевами квартиры числятся несколько граждан, один из которых не является инвалидом 3 группы, скидка аннулируется. Коммунальная субсидия не покрывает услуги телефонной связи (имеется в виду стационарной). Человеку придется оплачивать полную сумму счета.

      Прежде чем оформлять, следует удостовериться в отсутствии задолженностей. В случае наличия погасить, и только потом обращаться в соответствующие органы. Государство предоставляет данную льготу в виде компенсации.

      Сначала инвалид полностью оплачивает полученные счета, согласно тарифам, и только потом обратиться в пенсионный фонд с прошением о возврате средств.

      Оформление льготы процесс трудоемкий.

      Чтобы получить положительный ответ с первого раза, важно соблюдать все условия и обращать внимание на детали.

      План регистрации заявки включает в себя:

      1. сбор требуемых документов;
      2. подача папки собранных бумаг в Налоговую инспекцию;
      3. написание инвалидом заявления;
      4. подтверждение запроса.

      Грамотно составленное заявление – это половина для удачно вынесенного решения.

      В нем должна указываться следующая информация:

      1. паспортные данные;
      2. адрес места жительства (прописки);
      3. идентификационный код;
      4. номер телефона (мобильный, городской).
      5. ФИО инвалида;
      6. удостоверение инвалида (указывают серию и номер);

      При оформлении компенсации по налогу на недвижимость, обязательно вписывают серию и номер пенсионного удостоверения. Помимо заявления прикладывается пакет документов, в перечень которых входит:

      1. справка о составе семьи.
      2. оригинал пенсионного удостоверения;
      3. паспорт гражданина России;
      4. документ, подтверждающий инвалидность и группу;
      5. трудовая книжка;

      Для удобства существует электронный вариант оформления с предварительной регистрацией в личном кабинете на официальном сайте НИ, где вносится необходимая информация.

      Прикрепляются копии документов. Налоговые льготы инвалидам 3 группы в 2020 подвергнутся изменениям.

      Как и прежде они имеют право получать преференции относительно условий, в которых проживают, лечения, образования, использование общественного транспорта.

      Граждане освобождены от некоторых видов налогообложения, указанные в Налоговом кодексе Российской Федерации. Видео удалено. Видео (кликните для воспроизведения).

      Не существует единой системы получения компенсации для людей с ограниченными возможностями третьей степени. Администрация каждого отдельного региона вносит коррективы на свое усмотрение.

      • Научно-практический комментарий к Земельному кодексу Российской Федерации с постатейными материалами и судебной практикой / Под редакцией С.А. Боголюбова. — М.: Юрайт, 2018. — 800 c.
      • Веденин, Н.Н. Земельное право; М.: Юриспруденция; Издание 4-е, перераб. и доп., 2012. — 192 c.
      • Акции. Судебная практика, официальные разъяснения, образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 930 c.
      • Теория государства и права. — М.: Форум, Инфра-М, 2008. — 624 c.

      Оценка 5 проголосовавших: 1 Доброго времени суток. Меня зовут Игорь Михайлов. Я уже более 10 лет работаю юристом в преуспевающей компании. Я считаю, что являюсь профессионалом в этом направлении и хочу для всех посетителей сайта написать статьи для помощи в решении разнообразных вопросов.

      Данные для сайта тщательно собирались и перерабатывались,для того, чтобы донести информацию в полном объеме и доступном виде. Для использования информации размещенной на данном сайте обязательно необходима консультация со специалистом.

      ПОДЕЛИТЬСЯ Свежие записи Рубрики О НАСЮридическая помощь для населения простыми словами © Все права защищены!

      Продолжая использовать наш сайт, вы даете согласие на обработку файлов cookie, которые обеспечивают правильную работу сайта. Privacy & Cookies Policy

      Все, что необходимо знать о налоге на имущество инвалидам 3 группы

      > > > Законодательство обязано протягивать руку помощи населению с ограниченными возможностями. Таким людям необходимо четко знать свои права.

      В статье акцентируем внимание на имущественный налог для инвалидов 3 группы.Содержание:Скидки по налогам для людей с ограниченными возможностямиСтепень тяжести состояния людей намного серьезнее, нежели у третьей группы.

      Поэтому эта группа лиц не платит налог на имущество.

      Что касается третьей группы, то они должны производить оплату налога, за исключением некоторых случаев. Лица, имеющие право на приведены в . Туда не входят люди с инвалидностью третьей группы.

      Не платят налог:

      1. ветераны;
      2. наличие иной льготной категории.
      3. инвалиды с детского возраста;
      4. инвалиды 3 группы, которые вышли на пенсию;

      Инвалидность необходимо подтверждать, только имея серьезные нарушения здоровья можно получить этот статус.Инвалидность оформляют в результате врожденных пороков, травм или приобретенного заболевания. Третья группа характеризуется умеренным состоянием здоровья.

      Инвалиды могут передвигаться самостоятельно, заниматься самообслуживанием, общаться, контролировать себя, трудоустроиться и благополучно работать.Примеры заболеваний, при которых человеку оформляют 3 группу инвалидности:

      1. эпилепсия.
      2. начальные стадии рака;
      3. астма;
      4. диабет;
      5. паралич руки, пальцев;
      6. частичная потеря зрения;
      7. челюстные изменения;
      8. инородные тела в организме;

      Выше приведены не все диагнозы для получения категории инвалидности.

      Полный список значительно шире. Лица с третьей группой инвалидности нуждаются в получении льгот со стороны государства.Инвалидам данной группы не предоставляется льготная категория, которая дает право не платить налог. Освобождаются от налогообложения только: инвалиды детства, участники ВОВ, афганцы и чернобыльцы.

      Также налог не оплачивают:

      1. если лицо причислено к другим льготным категориям, помимо третьей группы инвалидности, то его освобождают от уплаты.
      2. если человек уже вышел на пенсию, то с него снимается данное обязательство;

      Другие граждане обязаны платить за имеющееся имущество, но могут получить скидку по здоровью от государства.Рассмотрим актуальные льготы на 2020 год. Имущественные налоги делятся на три группы:Виды скидок

      1. – если лицо не является ветераном, то скидка по данному налогу на него не распространяется;
      2. транспортный налог – граждане могут пользоваться общественным транспортом бесплатно. На услуги железнодорожных компаний действует скидка в размере половины стоимости билета. Инвалиды не платят транспортный налог за специальный автомобиль для инвалидов;
      3. – инвалиды платят данный налог, за исключением некоторых случаев. Пенсионеры, инвалиды детства, ветераны – освобождаются от налога.

      Чтобы инвалид получил льготу, нужно совершить определенный алгоритм действий. Если лицо с инвалидностью не имеет возможности ходить по инстанциям самостоятельно, то сбором отчетности может заняться его представитель.

      • Следующим шагом будет заказ справок, которые надо предоставить в обязательном порядке. Самостоятельно составить заявление определенного образца;
      • Повторно посетить место, где принимают документацию и заявление. Отдать сотрудникам документы для рассмотрения;
      • Ожидать решение в течение одного месяца. Работники уполномоченного органа обязаны дать письменный ответ.
      • Необходимо обратиться в уполномоченный орган, изучить заявление для подачи заявки на льготу, законспектировать для себя, какие документы нужно собрать;

      Важно в заявлении указать дату обращения, так как срок будет отсчитываться от даты его подачи, так это проще будет отследить.Для начала нужно разобраться с категорией льготы.

      Каждая привилегия относится к конкретному учреждению. Предварительно позвонив, можно сориентироваться и направиться в нужный орган.

      1. привилегиями по вопросам налоговых вычетов, налога на имущество и т.п. занимается налоговая служба;
      2. предоставлением санаторно-курортного лечения на бесплатной основе занимается Фонд социального страхования;
      3. если человека интересует привилегия коммунального характера, то подойти следует в ЖКХ;
      4. льготным лечением необходимо интересоваться у врача по месту жительства, который наблюдает инвалида;
      5. пенсионные начисления и пособия различного рода курирует Пенсионный фонд РФ.

      Сроки ответа от различных органов могут различаться, уточняйте у принимающего документы сотрудника.Список нужных для конкретной льготы документов предоставляет уполномоченный орган.

      Все учреждения запрашивают определенный пакет документации:

      1. свидетельство об имуществе, которое находится в собственности человека (жилье, транспорт и т.п.);
      2. справка о наличии у человека инвалидности;
      3. паспорт или свидетельство о рождении;
      4. оригинал справки о составе семьи;
      5. страховое свидетельство;
      6. оригиналы справок 2НДФЛ о доходах обратившегося гражданина;
      7. оригинал пенсионного удостоверения.
      8. реквизиты номера счета инвалида;

      Это стандартный пакет документов, который запрашивают все органы. В некоторых из них могут потребовать дополнительные, поэтому список приведенный выше не является окончательным.Пакет документовСоберите все справки и документацию. В каждом уполномоченном органе есть готовый бланк заявления в печатном виде.

      Каждый человек может прийти и заполнить его за пару минут.В состав заявления входит:

      1. страница с прошением привилегии по земельному налогу;
      2. страница с просьбой о предоставлении скидки по транспортному налогу;
      3. титульный лист (в нем заполняется код налогового органа, персональные данные налогоплательщика, способ информирования гражданина);
      4. лист о льготе на налог на имущество для инвалидов 3 группы.

      Титульный лист обязателен к заполнению. Если нужна уступка только на один из представленных выше видов налогов, то соответственно в заявлении получится 2 страницы вместе с титульным листом.

      Нужно зайти на сайт уполномоченного органа: Затем .

      Заполнив заявление, к нему необходимо приложить копии документов, которые подтверждают право на льготу, и отправить через почту России.Пользоваться нужно исключительно черными чернилами, писать заглавными буквами. В каждой ячейке должно быть по одной букве. На каждом листе необходимо проставить порядковый номер.Если ввести ИНН в электронном заявлении на компьютере, то некоторые поля не нужно заполнять (данные выходят автоматически).

      Далее вбивается код налоговой инспекции и ФИО, номер телефона, способ получения результатов, количество страниц заявления, кем составлен документ (самостоятельно или представителем).Страница с информацией о преимуществе по налогу на имущество состоит из двух частей.

      Каждый блок предназначен для одной конкретной недвижимости. К примеру, если человеку необходима льгота только на квартиру, то заполняется один блок, второй остается пустым. Если объекта два – то оба блока.

      В случае большего количества имущества, дается второй лист.В листе с данными о льготе по имущественному налогу нужно указать:

      1. на какое время предоставляется послабление;
      2. номер объекта;
      3. справки, подтверждающие право на получение льготы.
      4. вид объекта (дом, квартира, дача, комната и т.п.);

      Образец заполнения заявления представлен ниже.

      Образец заявленияПри подаче заявления лично или через почту, в течение месяца соответствующие органы обязаны рассмотреть заявление и дать письменный ответ. Третья группа инвалидности должна подтверждаться каждый год, за исключением инвалидов детства.

      Доказывать свое право на привилегию необходимо ежегодно.

      За месяц до окончания срока инвалидности необходимо предоставить пакет документов, чтобы продлить действие прерогатив.

        • теплоснабжения;
        • электричества;
        • работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
        • обслуживания мусоровоза;
        • водоснабжения.
        • Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.
      • Рабочие льготы.

        Рассмотрим преференции для инвалидов, которые занимаются трудовой деятельностью:

      • скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;
      • сокращенный рабочий день;
      • на бесплатное санаторно-курортное лечение.
      • работать допускается до 40 часов в неделю, не больше;
      • от транспортного налога.
      • теплоснабжения;
      • Инвалиды могут встать в очередь по улучшению состояния жилья, либо по получению новой жилой площади.
      • запрещено поднимать тяжести выше 2 кг.
      • Также им положено перечисление налогового вычета в размере 500 рублей каждый месяц.
      • Жилищные льготы. Конечно, у инвалидов 1 и 2 группы существует больше преимуществ в вопросах коммунальной оплаты, но государство установило преференции и для 3 группы. Им предоставляется скидка в размере половины стоимости услуг:
        1. Социальные льготы.

          К этой категории льгот относится помощь с поступлением в учебные заведения. Если в институте или училище выделены места для инвалидов, то у людей с ограниченными возможностями есть шанс поступить туда без вступительных испытаний.

        2. Транспортные льготы.

          В эту группу входят льготы, связанные с компенсацией проезда:

          • скидка в размере половины цены на проезд в поездах, или бесплатные поездки 2 раза в год;
          • бесплатное пользование общественным транспортом;
        3. водоснабжения.
        4. обслуживания мусоровоза;
        5. электричества;
        6. работ на дворовой территории, проведенными службой ЖКХ;
        7. бесплатное пользование общественным транспортом;
        8. на систему скидок в аптеках в размере половины стоимости лекарственных средств;
        9. от страховых взносов;
        10. отпуск на 60 календарных дней, если человеку дана путевка в санаторий или направление в больницу;
        11. Медицинские льготы.

          Люди имеют право на бесплатные препараты, которые включены в единый реестр. Они могут рассчитывать:

          • на систему скидок в аптеках в размере половины стоимости лекарственных средств;
          • на бесплатное санаторно-курортное лечение.
        12. Налоговые льготы.

        Последние новости по теме статьи

        Важно знать!
        • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
        • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
        • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

        Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

        Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

        • Анонимно
        • Профессионально

        Задайте вопрос нашему юристу!

        Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

        +