Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налог на недвижимое имущество в 2020 сколько

Налог на недвижимое имущество в 2020 сколько

Налоговый вычет в 2020 году: что нужно знать при покупке квартиры

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале Фото: Tramp57/shutterstock Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем о пяти фактах, которые нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры. Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Однако есть лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

— при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс.

руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Если стоимость , то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки.

Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных .

Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит. Срока давности для получения имущественного вычета нет, но заявить его можно только за три последних года, когда уплачен налог. Фото: Marina Zezelina/shutterstock Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами: и через работодателя.

В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года.

Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Второй способ — обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость.

Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и получить на работе справку о сумме удержанных налогов по форме 2-НДФЛ. Кроме того, нужно предоставить копии (оригиналы тоже понадобятся) документов: или свидетельство о государственной регистрации права; акт о передаче налогоплательщику недвижимости (или доли в ней); документы, подтверждающие расходы на покупку имущества; паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке.

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить договор с кредитной организацией, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами. Основано на оригинальной статье

Налог на имущество организаций

^ Сумма налога исчисляется по итогам налогового периода (): Сумма налога=Ставка налога* Налоговая база Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода: Сумма налога=Ставка налога* Налоговая база — Cумма авансовых платежей Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется отдельно в отношении имущества, подлежащего налогообложению по местонахождению организации (месту постановки на учет в налоговых органах постоянного представительства иностранной организации), в отношении имущества каждого обособленного подразделения организации, имеющего отдельный баланс, в отношении каждого объекта недвижимого имущества, находящегося вне местонахождения организации, обособленного подразделения организации, имеющего отдельный баланс, или постоянного представительства иностранной организации, в отношении имущества, входящего в состав Единой системы газоснабжения, в отношении имущества, налоговая база в отношении которого определяется как его кадастровая стоимость, а также в отношении имущества, облагаемого по разным налоговым ставкам.

Сумма авансового платежа по налогу в отношении имущества, облагаемого налогом по среднегодовой стоимости, исчисляется по итогам каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества (за исключением имущества, указанного в абзацах первом — третьем пункта 24 ), определенной за отчетный период в соответствии с В отношении имущества, налоговая база в отношении которого определяется как его кадастровая стоимость, сумма налога (суммы авансовых платежей по налогу) исчисляется с учетом особенностей, установленных . Исчисление суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу в отношении имущества, в отношении которого налоговая база определяется как его кадастровая стоимость, осуществляется в порядке, предусмотренном , с учетом следующих особенностей:

  1. в случае, если кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества, указанных в подпункте 4 пункта 1 , не определена, определение налоговой базы и исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) по текущему налоговому периоду в отношении данных объектов недвижимого имущества осуществляются в порядке, предусмотренном главой 30 НК РФ без учета положений .
  2. в случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в подпункте 3 или 4 пункта 1 , была определена в соответствии с законодательством Российской Федерации в течение налогового (отчетного) периода, определение налоговой базы и исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) по текущему налоговому периоду в отношении данного объекта недвижимого имущества осуществляются исходя из кадастровой стоимости, определенной на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта;
  3. в случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в подпункте 1 или 2 пункта 1 , была определена в соответствии с законодательством Российской Федерации в течение налогового (отчетного) периода и (или) указанный объект недвижимого имущества не включен в перечень по состоянию на 1 января года налогового периода, определение налоговой базы и исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) по текущему налоговому периоду в отношении данного объекта недвижимого имущества осуществляются в порядке, предусмотренном главой 30 НК РФ без учета положений ;
    • в случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в подпункте 3 или 4 пункта 1 , была определена в соответствии с законодательством Российской Федерации в течение налогового (отчетного) периода, определение налоговой базы и исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) по текущему налоговому периоду в отношении данного объекта недвижимого имущества осуществляются исходя из кадастровой стоимости, определенной на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости такого объекта;
    • в случае, если кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества, указанных в подпункте 4 пункта 1 , не определена, определение налоговой базы и исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) по текущему налоговому периоду в отношении данных объектов недвижимого имущества осуществляются в порядке, предусмотренном главой 30 НК РФ без учета положений .
  4. сумма авансового платежа по налогу исчисляется по истечении отчетного периода как одна четвертая кадастровой стоимости объекта недвижимого имущества, умноженная на соответствующую налоговую ставку;

Порядок и сроки уплаты налога (авансовых платежей по налогу) Порядок и сроки уплаты налога устанавливаются законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.В отношении налогоплательщиков, являющихся стороной соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), заключенного с Российской Федерацией и субъектом Российской Федерации или только с субъектом Российской Федерации, или с субъектом Российской Федерации и муниципальным образованием, или с Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации и муниципальным образованием, не применяются положения последующих актов законодательства о налогах и сборах в части изменения порядка и (или) сроков уплаты налога, в течение всего периода действия соглашения при наличии о нём сведений в реестре СЗПК.

Для организаций, включенных на 01.03.2020 в соответствии с

«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, и занятым в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых Правительством Российской Федерации, а также для организаций, включенных в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, получающих меры поддержки с учетом введения ограничительных мер в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, который ведется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в случае, если законами субъектов Российской Федерации предусмотрена уплата авансовых платежей по налогу, данные авансовые платежи подлежат уплате за первый квартал 2020 г. – не позднее 30.10.2020; за второй квартал 2020 г.

– не позднее 30.12.2020. Высшие исполнительные органы государственной власти субъектов Российской Федерации вправе в 2020 году издавать нормативные правовые акты, предусматривающие в период с 1 января до 31 декабря 2020 года (включительно) продление указанных сроков уплаты, а также продлевать сроки уплаты для отдельных категорий налогоплательщиков.

При принятии таких нормативных правовых актов и установлении критериев определения этих категорий налогоплательщиков учитываются основные виды экономической деятельности, которые осуществляют налогоплательщики по состоянию на 1 марта 2020 года; данные, содержащиеся в реестрах, ведение которых осуществляет ФНС России, в налоговой или бухгалтерской (финансовой) отчетности. В случае определения указанных категорий на основе иных критериев уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации формирует соответствующий перечень налогоплательщиков с указанием их идентификационных номеров, который направляется в налоговый орган по субъекту Российской Федерации в электронной форме.

Поправки 2020 года: сокращен минимальный срок владения жильём

21 сентября 2020Теперь получить вычет за продажу квартиры проще (но не всем)С 2016 до 2020 года установлено, чтобы освободить доход от продажи квартиры, она должна находиться в собственности не менее пяти лет.

С 2020 года срок сокращается до трёх лет, но не для всей недвижимости. Федеральный закон от 26.07.2019 № 210-ФЗ вносит поправки в Налоговый кодекс, которые коснулись условий освобождения проданной недвижимости от налога.Если вы владели квартирой меньше, чем установленный минимальный срок, то обязаны подать декларацию 3-НДФЛ и, если получили прибыль от продажи, то ещё и заплатить налог.Сейчас установлено, чтобы освободить доход от продажи жилой недвижимости, её нужно продержать в собственности не менее пяти лет (для объектов, приобретённых после 01.01.2016) или не менее трёх лет (для объектов, приобретённых до 01.01.2016) (п.

4 ст. 217.1 НК РФ).Также минимальный срок составляет три года для жилья, в отношении которого соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  1. право собственности на объект получено в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником;
  2. право собственности получено в результате приватизации;
  3. право собственности получено в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

С 2020 года этот список будет дополнен ещё одним условием, которое предполагает, что недвижимое жильё является единственным. В этом случае срок минимального владения также составит три года.

То есть по истечении трёх лет владения квартирой (комнатой, домом или долей в них) вы можете её продавать без уплаты налога и без подачи декларации. Главное, чтобы на момент перехода права собственности на данную квартиру от вас к покупателю у вас не было ещё одного жилого помещения.Например, если у вас две квартиры, которые куплены после 1 января 2016 года, то при продаже одной из них в 2020 году вам придётся подавать декларацию и уплачивать НДФЛ.При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение, приобретённое в собственность в течение 90 календарных дней до даты госрегистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение от вас к покупателю.

То есть возможно задвоение на срок не более 90 дней. Например, в январе 2017 года вы приобрели квартиру, ещё одну вы купили в январе 2020 года. В таком случае с января до начала апреля 2020 года первую квартиру можно продать без подачи декларации и уплаты НДФЛ.Нововведения касаются не только квартир, но и земельных участков с жилыми домами и хозяйственными постройками.Подведём итоги: Жилой недвижимостью являются комната, квартира, жилой дом, часть квартиры, часть жилого дома.

В таком случае с января до начала апреля 2020 года первую квартиру можно продать без подачи декларации и уплаты НДФЛ.Нововведения касаются не только квартир, но и земельных участков с жилыми домами и хозяйственными постройками.Подведём итоги: Жилой недвижимостью являются комната, квартира, жилой дом, часть квартиры, часть жилого дома. Соответственно, если вы имеете в собственности квартиру в г.

Санкт-Петербург и комнату в г.

Владивосток, то жилая недвижимость не признаётся единственной. В законе нет привязки к месту нахождения или к отдельному виду недвижимого имущества. Причём следует включать и ту недвижимость, которая у супругов в совместной собственности.А если вы имеете квартиру и дачу, то последняя не признаётся жилым помещением, значит, квартира будет признана единственной.

Подробнее, в каких случаях дача может являться жилым помещением, читайте в статье «». Срок нахождения в собственности имущества, приобретённого как по договору купли-продажи, так и по договору участия в долевом строительстве, начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности (п.

2 ст. 8.1 ГК РФ). Эту дату вы можете узнать из выписки ЕГРН.А право на имущественный вычет при приобретении жилой недвижимости возникает:

  1. при ДДУ в том году, когда получен акт о передаче жилья;
  2. при ДКП в том году, когда право собственности на недвижимость было зарегистрировано.

Более полная информация содержится в статье «».Читать вПонравилась статья?

Поделитесь ею в соцсетях, чтобы рассказать другим!А также подписывайтесь на, чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Что ждет владельцев недвижимости с 2020 года: новые налоговые правила

10 декабря 2020Как известно, налоги подстерегают собственника при любом раскладе: и если он просто владеет недвижимостью, и если решил ее продать.

Поэтому для него очень важно всегда быть в курсе последних изменений в налоговом законодательстве — а в последнее время недостатка в них нет.

Рассмотрим, что нового ожидает владельцев недвижимости с 2020 года.1.

Налог на имуществоС наступлением нового года расчет налога на недвижимость по инвентаризационной стоимости окончательно уйдет в прошлое: страна перейдет на налогообложение по кадастровой стоимости.

При этом первые три года налог начисляется с учетом понижающих коэффициентов (0,2 — 0,4 — 0,6), а после этого — по 100%-ной кадастровой стоимости.

Единственное ограничение: рост налога не может выйти за рамки 10% от своего прошлогоднего значения.

Поэтому стоит поинтересоваться, во сколько оценили объект недвижимости эксперты в 2020 году и нет ли оснований для пересмотра стоимости — ведь от этого теперь еще больше будут зависеть расходы собственника.2. Налог с даренияС нового года для всех получателей недвижимости в дар вводится единый порядок определения налогооблагаемой базы по НДФЛ. Налог будет начисляться также по кадастровой стоимости объекта: применяется значение, утвержденное по состоянию на 1 января года, в котором за одаряемым зарегистрировано право собственности на объект.

Но не стоит впадать в панику: НДФЛ с подаренной недвижимости по-прежнему не платят члены одной семьи и близкие родственники. К таковым относятся дети, родители, супруг, а также братья, сестры, бабушки и дедушки.

А вот если, к примеру, прабабушка подарит своему правнуку квартиру, то ему уже придется заплатить государству 13% от кадастровой стоимости жилья (такой прецедент приводился в этом году в разъяснениях Минфина).3. Налог с продажиЕдинственное жильеЕсли недвижимость была приобретена в 2016 году или позже, то обязанность заплатить НДФЛ возникает у собственника в том случае, когда он продает ее до истечения 5-ти лет со дня регистрации своей собственности на объект.

Но с 2020 года вводится важное исключение из этого правила:- чтобы освободиться от НДФЛ при продаже, будет достаточно 3-летнего срока владения объектом недвижимости — если он является для собственника единственным жильем.Что понимается под единственным жильем?- это комната, квартира или дом (либо доля в них), после продажи которых у человека больше не остается в собственности другого жилья (в т.ч. в совместной собственности),- жилое помещение — если после его продажи у человека остается в собственности другое жилье, но оно приобретено им в пределах 90 дней до даты, когда покупатель зарегистрировал собственность на проданное ему жилье.Например: 5 февраля 2017 года Иванов купил первую квартиру, а 10 января 2020 года — вторую. 10 февраля 2020 года он продает первую квартиру — и освобождается от НДФЛ по правилам продажи единственного жилья.Подаренное жильеНа случай продажи недвижимости, которая была в свое время подарена продавцу, также введены новые правила налогообложения.

Продавец может снизить налогооблагаемый доход на сумму:- налога, который он заплатил при получении недвижимости в дар (если даритель с одаряемым не были близкими родственниками),- расходов, которые понес даритель, приобретая этот объект недвижимости (при условии, что он не заявлял эти расходы для возврата подоходного налога за покупку жилья).Но по-прежнему налоговая обязанность у собственника при продаже подаренной ему недвижимости возникает, если между дарением и продажей прошло меньше 3-х лет. Если больше, то он освобождается от уплаты НДФЛ — и необходимость в налоговых вычетах в таком случае отпадает.

Налог на имущество в 2020 году: как изменятся суммы

11 декабря 2020Нового года без перемен не бывает.

Буквально с первого числа 2020 года вступят в силу внушительные изменения в законодательстве по налогам. Самыми противоречивыми, по мнению граждан страны, стали законопроекты по налогу на имущество.Исходя из новых правил, сумма налога будет рассчитываться не по инвентаризационной стоимости, а по кадастровой.Затраты на постройку, площадь объекта, год постройки, наличие коммуникаций, этажность и даже вид фундамента – все учитывалось при расчете инвентаризационной стоимости.

Соответственно чем «старше» был дом или квартира, тем меньше была сумма налога.

Конечно, полученная сумма стоимости имущества очень отличалась от цены на рынке этого же имущества. Чтобы «уравнять» граждан, было решено сменить способ расчета налога.Теперь, чтобы определить сумму налога, нужно уточнить кадастровую стоимость имущества. Эту цену определяет государство, оценивая район постройки, его расположение и «престиж», тип строения, площадь, наличие инфраструктуры и тому подобное.

Обновление данных планируется каждые 3-5 лет.

На Федеральном уровне определены следующие ставки налога в процентах от кадастровой стоимости: • для жилых и хозяйственных построек – 0,1%; • для другой недвижимости – построек не обозначенных «комната», «квартира», «дом» — 0,5%; • для дорогой недвижимости (свыше 300 миллионов руб.) и недвижимости для коммерческой деятельности – 2%.На уровне регионов ставки могут изменяться, но превышение больше чем в три раза не законно.Больше всего от новых правил расчета выиграют собственники квартир среднего метража в новых домах.

А вот владеющие квартирой в центре в доме старой постройки совсем не обрадуются. Сумма налога для них увеличится почти в три раза. Сильнее всех «опечалятся» бизнесмены – ставка их налога самая высокая.Вычеты по имущественному налогу (ИН) были сохранены.

Владельцы части квартиры или комнаты не оплачивают 10 кв. метров, имеющие квартиру «целиком» получают вычет 20 кв. метров, а обладатели дома – 50 кв.

метров. Если площадь жилья меньше полагающегося вычета, то налог не оплачивается.

Не нужно беспокоиться об уплатах ИН детям с инвалидностью, инвалидам как 1, так и 2 группы, кавалерам Ордена славы 3-х степеней, людям со званием «Герой СССР» или «Герой России», жертвам радиоактивных катастроф, участникам и ветеранам войн, военнослужащим (со сроком выслуги 20 лет), пенсионерам и предпенсионерам.

Не нужно беспокоиться об уплатах ИН детям с инвалидностью, инвалидам как 1, так и 2 группы, кавалерам Ордена славы 3-х степеней, людям со званием «Герой СССР» или «Герой России», жертвам радиоактивных катастроф, участникам и ветеранам войн, военнослужащим (со сроком выслуги 20 лет), пенсионерам и предпенсионерам. Чтобы слишком сильно не удивиться цифрам в новых квитанциях, лучше заблаговременно произвести необходимые расчеты самим.

Статья была полезной? Ставьте лайк!

Налог на недвижимость с 1 января 2020 года

Вы здесь: » , » Новый порядок расчета имущественного налога (ИН) физлиц будет введен с 01.01.2020. Российский Президент еще в 2014 году подписал ФЗ о внесении изменений в НК, о пересчете налога: теперь расчет будет выполняться сотрудниками ФНС по кадастровой стоимости имущества, ранее это делалось на основании инвентаризационной стоимости имущества.

Меняется налоговая база, по которой будет проводиться расчет.

На имущество, которое находится в собственности у граждан: квартиры, дома, гаражи, земельные участки.

Содержание: Физлиц – россиян, которые имеют в собственности какое-либо имущество, ожидают большие налоги в следующем году.

Еще в 2014 году Президент подписал ФЗ, который внес изменения в НК. Налоговый расчет будет производиться по кадастровой стоимости имущества. Ранее этот расчет производился по инвентаризационной стоимости.

С наступлением 2015 года разные регионы стали проводить кадастровую оценку имущества. Было оговорено, что она будет ниже рыночной стоимости процентов на 15-20. На самом же деле рыночная стоимость имущества постоянно находится в изменении, которое сложно отследить.

Поэтому при кадастровой оценке были допущены ошибки по завышению кадастровой стоимости, которые оспариваются собственниками имущества в суде.

Поэтапный переход по новому расчету налога был запланирован на период с 2015 по 2020 год.

Формула новых начислений подразумевала поэтапное увеличение размера налога на 20%.

Было рассчитано, что налоговое бремя по имуществу будет ежегодно немного повышаться, последовательно на 0,2, — 0,8 процентов.

Только в 2020 году налог должен будет платиться по полной величине. В 28 субъектах РФ, в т.ч в Москве, переход на новое налогообложение по имуществу начался в 2015 году. Повышающий коэффициент здесь уже достиг величины 0,6.

Еще в 21 субъекте РФ он увеличился до 0,4.

Новый вариант исчисления налога привел к его резкому увеличению, и собственники недвижимости стали оспаривать в судах результаты кадастровой оценки своего имущества. Для расчета по новому принципу ИН рассмотрим следующий пример: Налогообложение квартиры площадью 90 кв. м. Налог по инвентаризационной стоимости составлял 9400 рублей Формула, которая применяется для расчета по кадастровой стоимости: (Н2- Н1)*К+ Н1,где Н2- кадастровая стоимость квартиры; Н1- инвентаризационная стоимость; К – понижающий к-т; Для квартиры, которая оценена в 10000000 руб.

применяется сумма вычета на 20 кв.м.

Она рассчитывается следующим образом: 10 млн/90*20 = 2222222 руб. Налоговая ставка для 10 млн. рублей = 0,15 Налоговая база = 10000000-2222222= 7777778 рублей Н2 = 7777778*0,15 = 11667 рублей Рассчитываем по формуле (11667-9400)*0,6+9400=10760 рублей.

Субъекты РФ по разному проводили кадастровую оценку фонда недвижимого имущества. Часть из них начала проводить такую оценку еще в 2015 году, часть регионов проводила ее с 2016 года, и часть регионов проводила эту оценку с 2017 года. В некоторых регионах понижающий коэффициент уже достиг 0,6, а в других регионах он равен только 0,2.
В некоторых регионах понижающий коэффициент уже достиг 0,6, а в других регионах он равен только 0,2.

Т.к многие субъекты провели кадастровую оценку неправильно, она в них даже превышает рыночную стоимость имущества, то в НК внесены некоторые поправки: Сумма налога будет увеличиваться не более, чем на 10 процентов по сравнению с предыдущим годом.

Налоговая база будет рассчитываться с понижающими коэффициентами:

  1. первый налоговый период – 0,2;
  2. третий налоговый период – 0,6.
  3. второй налоговый период – 0,4;

Пенсионерам предусмотрены льготы по уплате ИН.

Пенсионеры освобождены от уплаты ИН, по следующим видам имущества:

  1. часть или целый жилой дом;
  2. хозяйственные строения;
  3. машиноместо или гараж;
  4. творческие мастерские и др.
  5. комната;
  6. часть или целая квартира;

Если пенсионер не является гражданином РФ и получает пенсию в своем государстве, но является собственником российского имущества, то он также освобожден от уплаты ИН.

Льготы по неуплате ИН пенсионерам распространяются только на имущество, которое имеет оценку ниже 300000000 рублей. Имущество, которое имеет кадастровую оценку выше, чем 300000000 рублей попадает под оплату ИН. Также льготы пенсионерам не предоставляются, если:

  1. принадлежащая пенсионеру недвижимость используется им для получения коммерческого дохода;
  2. у пенсионера в собственности несколько объектов недвижимости: две квартиры или два дома.

Льгота используется только по одному объекту каждого из видов недвижимого имущества.

Россиянин, выходя на пенсию, автоматически не освобождается от уплаты ИН.

Льготу необходимо оформить. Для этого в соответствии с приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897@ по соответствующей форме в ФНС подается заявление.

Это заявление о налоговой льготе можно предоставить сразу по трем видам имущества: земля, движимое и недвижимое имущество. Заполняется всего одно заявление одним из трех способов:

  1. электронным.
  2. рукописным;
  3. на компьютере;

Пенсионный возраст был повышен законодательно с 2020 года.

Как отразится на будущих пенсионерах-россиянах ИН. На период (до 2028 г.) законодательно было принято решение о сохранении данной льготы уже достигшим возраста мужчины/женщины 60/55 лет.

Женщины и мужчины, рожденные 1973/1968 годах соответственно, уже получать данную льготу будут только 60/65 лет. С 2017 года внесены в НК изменения, которые улучшают положение собственников машино-мест и гаражей. Если ранее налог на данный вид недвижимости рассчитывался в размере 2%, и на данный вид собственности не распространялись никакие федеральные льготы, то теперь предельная налоговая ставка на данный вид имущества равна не выше 0,3%.

Также на пенсионеров распространяется льгота по неуплате ИН на данный вид собственности. Если пенсионер обладает следующими видами имущества: квартира, жилой дом, машино-место, то на каждый вид имущества он освобожден от уплаты ИН. Если же пенсионер будет иметь в собственности две квартиры, то под льготы попадает только одна из них.

На вторую он обязан заплатить ИН. КО проводили независимые эксперты, которые также совершали ошибки. Ошибочно кадастровая стоимость во многих случаях превышала размер рыночной стоимости.

В НК были внесены изменения, которые позволяют оспорить владельцу собственности кадастровую оценку.

И платить по новому расчету он будет с момента выявления ошибки. Налоговая база теперь может уменьшатся при расчете ИН не только для квартиры, но и для жилого дома.

Вычет равен стоимости 20 кв. м. При уплате ИН на часть квартиры, выполняется уменьшение налоговой базы на 10 кв. м. Пенсионеры – это одна из категорий россиян, которая освобождена от уплаты ИН. Также от уплаты имущественного налога освобождены инвалиды и дети-инвалиды. Ранее собственники машино-мест и гаражей, которые располагались в нежилом фонде, не имели прав на льготы.

Ранее собственники машино-мест и гаражей, которые располагались в нежилом фонде, не имели прав на льготы. С внесением изменений в НК, они также имеют право на льготы. Читать ещё: Метки: ,

С 2020 года меняются правила налогообложения имущества физлиц

Дата публикации: 06.01.2020 09:30 Вступили в силу изменения в правила налогообложения имущества физлиц.

Они установлены Федеральными законами от , от , от . Вводится беззаявительный порядок предоставления льгот по транспортному налогу.

Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты (). При расчете транспортного налога будет применен средней стоимостью от 3 млн руб.

за 2020 год, размещенный на сайте Минпромторга России.

Также вступают в силу изменения в налоговых ставках и льготах, введенные с налогового периода 2020 года законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств (сервис «Справочная информация о ставках и льготах»). Вместе с тем применяться федеральная налоговая льгота в отношении транспортных средств максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон». Вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв.

м по одному земельному участку для предпенсионеров. Также вступает в силу федеральная льгота, освобождающая их от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта определённого вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности. К предпенсионерам относятся лица, отвечающие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018.

В качестве налоговой базы по налогу на имущество физлиц впервые будет применена кадастровая стоимость на территории Республик Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярского края, Смоленской области.

В семи , где кадастровая стоимость используется второй год, при расчете налога будет применен коэффициент 0,4 (был в 2020 г. – 0,2). В третьего года применения кадастровой стоимости коэффициент достигнет значения 0,6 (был в 2020 г.

– 0,4). Исключения составят объекты, относящиеся к торгово-офисной недвижимости. В , где кадастровая стоимость применяется третий и последующие налоговые периоды, при расчете налога будет использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога. В , которые не приняли решение об использовании с 2020 года кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, налог будет рассчитан по инвентаризационной стоимости, индексированной на 1,518 (был в 2020 г.

– 1,481). Кроме того, начинают применяться новые результаты государственной кадастровой оценки недвижимости в регионах, где она проводились в 2018 году. Также вступают в силу ставки и льготы, введенные по земельному налогу и налогу на имущество физлиц с налогового периода 2020 года нормативными актами представительных органом муниципальных образований (сервис «»).

Поделиться:

Налог на квартиру в 2020 году: как узнать задолженность, ставка, формула расчета, когда платить?

Автор Евгений Трофимов На чтение 6 мин.

Опубликовано 27.02.2020 Собственники недвижимого имущества обязаны ежегодно уплачивать в бюджет соответствующий налог. Рассмотрим, что изменилось по расчету налога на квартиру в 2020 году для физических лиц.Налоговым кодексом (п.п.1, 2 ст.

402 НК) устанавливаются объекты недвижимости, облагаемые имущественным налогом:

  1. доля в выше перечисленных объектах недвижимости.
  2. гаражный бокс, машиноместо;
  3. жилой дом и иные строения жилого назначения, возведенные на земельных участках под ЛПХ, ИЖС, садоводства и огородничества;
  4. объект незавершенного строительства;
  5. квартира, комната;
  6. иные сооружения, помещения и здания;

Налоговый орган при исчислении налога использует сведения об имуществе и их владельцах, прошедших процедуру государственной регистрации права собственности, из базы Росреестра. Если ваша недвижимость зарегистрирована и попадает в перечень объектов налогообложения, то вам придет уведомление о его оплате.По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога.

После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

  1. через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
  2. по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС.

Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн — .Важно!

С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:Н = Нб × С, где

  1. С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).
  2. Нб — налоговая база;

Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:Н = Нб × С/12 × М, где

  1. М – количество месяцев фактического владения.

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн.

руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:Кадастровая стоимостьСтавкадо 10 000 0000,1%10 000 000 − 20 000 0000,15%20 000 000 − 50 000 0000,2%50 000 000 − 300 000 0000,3%свыше 300 000 0002%Существует способ уменьшить Нб, применив налоговый вычет, который равняется для:

  1. комнат — 10 кв. метров;
  2. многодетным семьям дополнительно — 5 кв. метров.
  3. квартир — 20 кв. метров;

Воспользоваться вычетом может любой собственник недвижимости.

Например, с квартиры 69 кв. рассчитывается только 49 кв.м.Вычет производится только по одной единице недвижимости каждого вида (квартира, комната, часть квартиры).Перед тем, как производить расчет, следует:

  • Вычислить кадастровую стоимость одного квадратного метра жилья;
  • Учесть количество месяцев владения имуществом.
  • Умножить полученную величину на стоимость одного кв.метра;
  • Отнять из общей площади соответствующий вычет;

Гражданин С.

имеет в собственности две квартиры. Одна из них площадью 54 кв.м.

и кадастровой стоимостью 2 322 000 рублей. Другая 30 кв. м стоимостью 1 800 000 рублей.

Первая была приобретена в июле 2015 года, вторая — 16 октября 2020 года.При расчете имущественного налога в 2020 году за 2020 вычет будет применяться только по одному объекту на выбор плательщика — по первой квартире. Расчет будет следующим:

  1. вычислим стоимость одного кв. метра: 2322000 / 54 кв.м = 43000;
  2. применим налоговый вычет: 54 — 20 = 34 кв.м;
  3. найдем стоимость облагаемой площади: 34 кв.м × 43000 = 1462000 руб.
  4. применим налоговую ставку: 1462000 × 0,1 % = 1 462 рубля.

По второй квартире вычет не применяется, но учитывается, что в собственности она находилась только 2 месяца (здесь работает правило, что приобретенное жилье до 15 числа месяца считается во владении полный месяц с его начала, а после 15 – со следующего месяца).

Тогда сумма налога будет следующей:1800000 × 0,1 % / 12 × 2 = 300 рублей.В итоге имущественный налог за 2020 год по двум квартирам составит:1462 + 300 = 1 762 рубля.Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то налог на имущество каждому из собственников рассчитывается, исходя из его доли. Тогда применяется следующая формула определения взноса в бюджет:Н = Бн × Д × С, где

  1. Д – доля владельца имущества.

Пример: Квартира находится в собственности у троих человек.

Стоимость жилья по кадастровой оценке составляет 1 950 000 рублей. Часть каждого собственника оценивается:

  1. Синицина — 40% (780 000 ₽);
  2. Воробьева — 30% (585 000 ₽);
  3. Коржикова — 30% (585 000 ₽).

Умножим на ставку 0,1 % и вычислим, что каждый из них должен уплатить в бюджет:

  1. Синицин — 780 ₽;
  2. Коржиков — 585 ₽.
  3. Воробьев — 585 ₽;

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство.

Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней.

Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

  1. на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
  2. через Госуслуги;
  3. при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп.

1-13 п. 1 ст. 407 НК):

  1. пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
  2. иные федеральные льготники.
  3. ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
  4. Герои РФ, СССР;
  5. участники ВОВ, ветераны боевых действий;
  6. инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.Налоговым законодательством в отношении имущественных налогов физических лиц установлен срок уплаты 1 декабря следующего за налоговым периодом года.

То есть за 2020 год налоги должны быть погашены до 1 декабря 2020 года.У тех гражданам, кто не произвел оплату по налоговому уведомлению вовремя, формируется задолженность по налогу на имущество. Это грозит применением пеней и принудительное взыскание сумм в бюджет.Пени рассчитываются за каждый день просрочки платежа, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России на дату начисления.Формула расчет пеней:Пени = Задолженность × Дни просрочки × 1/300 ставки рефинансированияНалоговый орган вправе инициировать взыскание задолженности принудительно в судебном порядке.

Календарь налогов на недвижимость в 2020 году

Налоговый вычет предоставляется гражданину один раз в жизни. Если вы никогда им не пользовались, а в 2020 году приобрели недвижимость, то, начиная с 1 января 2020 года, получаете право .

Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 2 млн рублей, следовательно, вам вернут 260 тыс. руб. – 13% от нее. Если при покупке недвижимости вы использовали ипотечный кредит, то дополнительно получите еще и 13% от суммы процентов, уплаченных к моменту получения вычета.Существенным условием для реализации права на налоговый вычет является регулярное получение дохода, облагаемого НДФЛ.

Проще говоря, для получения вычета в указанном объеме сумма уплаченных вами налогов должна его превышать.Налоговая инспекция получает сведения о вашем недвижимом имуществе из Росреестра. Ее сотрудники заблаговременно рассчитывают сумму налогов за прошедший год и рассылают уведомления и квитанции, в которых она указана.Помимо отправки бумажных документов посредством «Почты России», налоговая инспекция размещает эту информацию в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.

Очень рекомендую зарегистрироваться на этом сайте и, не дожидаясь почтовых уведомлений, всегда быть в курсе своих налоговых начислений.Важно помнить, что данный налог (так же, как и земельный) уплачивается по месту нахождения налогооблагаемого имущества, а не по адресу регистрации собственника.Если в 2020 году вы продавали недвижимость или сдавали ее внаем, как физическое лицо, то вам необходимо до 30 апреля предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Налог при этом составит 13%. Однако на наших глазах возникает новый порядок уплаты налогов наймодателем. Если зарегистрироваться, как самозанятое лицо, и сдавать квартиру в этом качестве, то налог составит 4% от полученных доходов при сдаче квартиры физическому лицу, и 6% – юридическому.

Это уже не НДФЛ, а НДП (налог на профессиональный доход).

Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018, эта ставка для самозанятых не будет меняться десять лет.

Но рассчитывать и платить этот налог надо будет ежемесячно.

Правда, сдавать таким образом можно только одну квартиру.

Если у вас их несколько, налог с доходов от сдачи остальных придется оплачивать на основании декларации 3-НДФЛ. Кроме того, еще не везде существует возможность стать самозанятым: пока это эксперимент, проводящийся в четырех регионах РФ, включая Москву и область. С 2020 года их будет 23.Если вы в 2020 году продали недвижимость, то необходимость уплаты НДФЛ определяется сроком владения ею.

С 1 января 2016 г. платить его с дохода от продажи следует тем собственникам, которые владели недвижимостью менее пяти лет.

Существуют исключения: например, для квартиры, полученной по наследству, подаренной близкими родственниками и т.д., минимальный срок владения в этих случаях составляет три года. C 1 января 2020 года в этот же перечень вошло и единственное жилье собственника.Важно: налог берется с суммы, составляющей разницу между ценой покупки и продажи квартиры. Декларацию следует подавать, даже если вы имеете право на налоговые льготы или доход от продажи равен нулю.Если вы в 2020 году и продавали, и покупали жилье, а право на налоговый вычет еще не использовали, то это следует отразить в декларации.

Тем самым можно уменьшить налоги, подлежащие уплате, на величину налогового вычета. Данные, представленные вами в декларации, обрабатываются до конца июня. После этого налоговики определяют сумму, подлежащую уплате.

Ее можно увидеть в личном кабинете на сайте ФНС или портале государственных услуг РФ gosuslugi.ru. В отличие от налога на имущество, уведомлений о сроках и сумме оплаты по декларации 3-НДФЛ налоговая инспекция присылать не будет.

Оплачивать этот налог придется самостоятельно. Сделать это можно в отделениях Сбербанка и на портале госуслуг.

Квитанцию для оплаты можно подготовить на сайте налоговой.Если вы не уложитесь в названный срок, то будете считаться должником, и вам будут начисляться пеня.

В дальнейшем, при длительном отсутствии оплаты, речь может пойти о взыскании долга в судебном порядке.Ст.

407 НК РФ содержит перечень оснований для получения налоговых льгот. Если у вас есть такое право, то вы должны подать заявление в налоговую инспекцию и указать объект, в отношении которого хотите получить льготу. При этом необходимо представить документы, подтверждающие право на нее.

Помните об этом. После 1 ноября заявление уже не примут, и льготу применят к тому из объектов, сумма налогообложения которого самая большая. Не забывайте, что 1 декабря истекает срок оплаты имущественного налога по уведомлениям.Несмотря на новогоднее настроение, уделите немного времени контролю правильности начисления и уплаты налогов в уходящем году.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+