Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Максимальная сумма вычета ха платное обучение здоровье каартиру в 2021

Максимальная сумма вычета ха платное обучение здоровье каартиру в 2021

Максимальная сумма вычета ха платное обучение здоровье каартиру в 2021

Как получить налоговый вычет на обучение и какая сумма вычета?

Не пропустите самое важное, что происходит в ИнтернетеПодписатьсяНе сейчасАвтор публикации: На сайтеПавел Написать сообщение Подписаться684 просмотров 162 дочитываний 11 июня 2021 в 21:25 Краткое содержание:Одним из видов социальной поддержки от государства, является налоговый вычет на образование. Оплатив свое образование или своих детей, можно вернуть часть этих расходов. Чтобы получить налоговый вычет нужно написать заявление по месту работы или подать его через налоговую службу.Налоговый вычет позволяет вернуть часть дохода гражданина, за счет уменьшения размера суммы облагаемой налогом на доходы физических лиц.От чего зависит размер налогового вычета:

  1. Законом установлен предельный размер вычета на календарный год
  2. Налоговый вычет не может превышать размер дохода гражданина облагаемого подоходным налогом за календарный год. Нельзя получить вычет, если гражданин не имел доходов и не уплачивал НДФЛ
  3. Если обучение оплачено из средств материнского капитала, то вычет не производится

Вернуть затраты на обучение, может любой из родителей, независимо от того, кто из родителей оплатил это обучение.Социальный налоговый вычет предоставляется на несовершеннолетних детей до 18 лет, и студентов очной формы обучения до 24 лет.

Не зависимо от месяца рождения ребенка, вычет действует до конца календарного года.Пример:В июне ребенку исполнилось 24 года, но родитель может написать заявление на вычет за обучение с января по декабрь текущего года. Размер возврата зависит от дохода родителя за этот год.Категории граждан, которые могут оформить вычет на обучение:

  1. Опекуны (попечители) несовершеннолетних детей
  2. Родители (усыновители)
  3. Лица, оплатившие обучение брата или сестры, степень родства: общие родители, один общей родитель
  4. Бывшие опекуны (попечители) на бывших подопечных в возрасте до 24 лет, если они обучаются очно
  5. Вычет за обучение можно получить вместе с другими социальными выплатами, например, с выплатой на лечение ребенка.

При оплате за собственное обучение, можно получить вычет за любую форму обучения (дневную, вечернюю, заочную и любую другую), возраст также не имеет значения.Социальный налоговый вычет предоставляется только при обучении в учебных учреждениях имеющих лицензию, и не зависит от того государственный это ВУЗ или частный.

Получение вычета за обучение, не ограничивается только российскими ВУЗами, ребенок может обучаться в учебном заведении и в другой стране.Если обучением занимается сам индивидуальный предприниматель, и одним из видов его деятельности указаны образовательные услуги (Письмом Минфина РФ №03-04-05/41163), то лицензия не требуется (ч.2 ст.91 №273-ФЗ).За вычетами в каких учебных учреждениях, чаще всего обращаются родители:

  1. Академия
  2. Училище
  3. Университет
  4. Техникум
  5. Институт
  6. Колледж

За социальным налоговым вычетом на обучение можно обратится, при обучении детей только по очной форме обучения (п.2 ч.1. ст.219 НК). Вычет нельзя оформить на: очно-заочную, заочную или вечернюю форму обучения (№03-04-05/17204, №03-04-05/30655).Возврат вычета предоставляется не только за период обучения, но может включать академический отпуск оформленный в установленном порядке.Социальный налоговый вычет за обучение не ограничивается только средне-специальном или высшим учебным заведением.

Выплату можно получить и за образование в дошкольных образовательных организациях или учреждениях дополнительного образования.К таким учебным заведениям можно отнести:

  1. Ясли
  2. Музыкальные, спортивные, художественные учреждения дополнительного образования
  3. Курсы иностранных языков, программирования, фотографии и аналогичное образование
  4. Детские сады
  5. Школы, лицеи, гимназии и другие специализированные заведения
  6. Автошколы

Вычет предоставляется только за образовательные услуги, его нельзя получить например: за питание, проживание, нахождение ребенка в детском саду или группе продленного дня в школе.Получить вычет можно только за образовательные услуги, такие как:

  1. платные занятия, секции и кружки
  2. занятия с психологом, логопедом, дефектологом

Определение понятий, очной и заочной формы обучения:

  1. Очная форма — стандартная форма получения образования
  2. Заочная форма — самостоятельная подготовка с периодической проверкой знаний

Разделение на формы обучения в большинстве случаев происходит только в высших и средне-специальный учреждениях. Различные курсы, кружки, секции и занятия в автошколе в большинстве случаев считаются очной формой обучения.50 000 рублей — максимальная величина ежегодного налогового вычета за обучение каждого ребенка, на обоих родителей (п.2 ч.1 ст.219 НК).

При этом, родители могут вернуть не более 6 500 рублей потраченных на обучение (50 000 x 13% = 6 500 рублей).Если обучение оплачивается за несколько лет вперед, то предельная величина также составляет 50 000 рублей, поэтому обучение выгоднее оплачивать каждый год, и каждый год получать вычет.ПримерРебенок поступил в институт по очной форме обучения.

Ежегодная стоимость обучения составляет 200 000 рублей. При зарплате обоих родителей в размере 80 000 рублей в месяц, их годовой доход больше предельной величины — 50 000 рублей. Родители могут оплатить все 4 летнее обучение сразу, при этом вернуть только 6 500 рублей, или могут оплачивать ежегодно, при этом ежегодно возвращая по 50 000 рублей.120 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) — максимальный размер ежегодного вычета за собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами.Для получения налогового вычета существует 2 способа:

  1. Обратится в налоговую службу
  2. Обратиться по месту работы

Каждый способ имеет свои плюсы и минусы:

  1. В налоговую службу можно подать заявление в течение 3 лет со дня оплаты за образование.

    За вычетом к работодателю можно обратится, если оплата была в текущем году.

  2. Получить деньги через налоговую службу можно только по завершению календарного года, за который произведена оплата. Работодатель же может выплачивать деньги ежемесячно вместе с зарплатой. Если размер к выплате больше заработной платы, то выплата происходит в течение нескольких месяцев.

    Если год завершился, а гражданин не успел получить всю сумму, то по завершению года он может обратится в налоговую службу за оставшейся суммой.

Пакет документов необходимый при обращении в налоговую службу:

  1. У работодателя взять справку по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
  2. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
  3. Платежные документы оплаты за обучение (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения)
  4. Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма, к возврату налога в связи с расходами на обучение
  5. Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивал брат или сестра)
  6. Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы
  7. Свидетельство о рождении ребенка (документы об опеке или попечительстве)
  8. Договор на оказание образовательных услуг с учебным учреждением, если в договоре не указана форма обучения, то приложить справку подтверждающую очную форму обучения за конкретный год

Особенности при оплате за обучение:

  1. Договор на оказание образовательных услуг должен содержать информацию о реквизитах лицензии на осуществление образовательной деятельности.

    Если информация о лицензии не указана, нужно приложить копии самих лицензий

  2. Возврат денежных средств происходит в течение 1 месяца со дня подачи заявления, но не раньше завершения камеральной налоговой проверки (ч.6 ст.78 и ч.2 ст.88 НК).
  3. Если стоимость обучения увеличилась, нужно приложить дополнительное соглашение или иной документ подтверждающий, что сумма увеличилась
  4. Платежные документы за обучение нужно оформлять на родителя, а не на ребенка, который будет проходить обучение (Письмо Минфина РФ №03-04-05/37885)

Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета.Для этого нужно:

  1. В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
  2. Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет
  3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет

После получения уведомления из налоговой службы, можно подать заявление работодателю на предоставление вычета.

Начиная с месяца подачи заявления работодателю и предоставив уведомления из налоговой, сотрудник сможет получать деньги за налоговый вычет вместе заработной платой.Директору ООО «Ромашка»И.И. Ивановуот А.Б. ПетровойИНН 770102033445проживающая по адресу:г. Москва ул. Ленина, д. 11, кв.

12ЗаявлениеВ соответствии со ст.219 НК РФ прошу предоставить мне социальный вычет на обучение ребенка.К заявлению прикладываю документы подтверждающие право на получение налогового вычета:1. Уведомление ИНФС России №555 по г.

Москва11.11.2019 [подпись] А.Б. ПетроваВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях:

9111.ru: как зарабатывать на публикациях?Юристов онлайн Вопросов за суткиВопросов безответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб. р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:

Налоговые вычеты по расходам на обучение в 2021 году

Налоговые вычеты предусмотрены Налоговым кодексом РФ. Среди них: стандартные, имущественные, социальные и др.

Они позволяют либо уменьшить налогооблагаемую базу (уменьшить размер дохода, с которого взимается налог), либо вернуть часть налога, который был уплачен в бюджет ранее. Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение.

Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст.

219 НК РФ. Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п.

3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ). Другими словами, если человек не работает, является пенсионером и т.п., то и отчисления НДФЛ по ставке 13% отсутствуют. Соответственно, отсутствует и сумма НДФЛ, которую можно вернуть.

В этих случаях заявить вычет будет невозможно. Также нельзя получить указанный налоговый вычет, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  2. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
  1. обучение бывших своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  2. обучение своих опекаемых (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  3. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Обучение может производиться в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

К таким организациям относятся:

  1. образовательные организации и некоммерческие организации, осуществляющие на основании лицензии образовательную деятельность в качестве основного вида деятельности в соответствии с целями, ради достижения которых такие организации созданы (п. 18 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» (далее – Закон об образовании));
  2. организации, осуществляющие обучение, — юридические лица, осуществляющие на основании лицензии наряду с основной деятельностью образовательную деятельность в качестве дополнительного вида деятельности (п. 19 ст. 2 Закона об образовании).

К организациям, осуществляющим образовательную деятельность, также приравниваются индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность (п. 20 ст. 2 Закона об образовании). При этом с учетом положений ч.

1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч.

2 ст. 91 Закона об образовании не требуется. Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  1. при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
  2. либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

Таким образом, вычет можно получить по расходам на обучение:

  1. в других учреждениях.
  2. в вузах;
  3. в учреждениях дополнительного образования как взрослых, так и детей (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, детско-юношеские спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств и т.п.);
  4. в школах;
  5. в детских садах;

При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.

Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11.01.2018 № 03-04-05/574 разъяснено, что вычет можно получить и занимаясь у репетитора, при условии, что соблюдаются все требования пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ. Возврату подлежит не вся сумма расходов, а только уплаченный налог. Например, если оплачено обучение в размере 40 тыс.

руб., то возврату подлежит 13% или 5,2 тыс. руб. При этом законодательством установлены максимальные суммы расходов, с которых можно получить налоговый вычет. Так, для предоставления налогового вычета на обучение детей (собственных или подопечных) будет учтена максимальная сумма расходов на обучение в размере 50 тыс.
Так, для предоставления налогового вычета на обучение детей (собственных или подопечных) будет учтена максимальная сумма расходов на обучение в размере 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, при расходах на обучение 100 тыс.

руб. в год на ребенка максимальный возврат составит 6,5 тыс. руб. (13% от максимальной допустимой величины расходов 50 тыс. руб.). Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучения брата или сестры в совокупности с другими расходами налогоплательщика устанавливается в размере 120 тыс.

руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). К другим расходам налогоплательщика относятся:

  1. оплата лечения (своего или членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения;
  2. уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  3. расходы за прохождение независимой оценки своей квалификации.
  4. уплата страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования;
  5. уплата пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
  6. уплата страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет;

В случае наличия у налогоплательщика в течение одного налогового периода таких расходов, в общей сумме превышающих 120 тыс.

руб., налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. Налоговый вычет предоставляется за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения (пп.
Налоговый вычет предоставляется за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения (пп.

2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Заявить к вычету можно расходы, произведенные в течение трех лет.

Перенос на следующие годы остатков вычетов не производится (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 210 НК РФ). По общему правилу, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (п.

2 ст. 219 НК РФ). Например, при подаче декларации 3-НДФЛ в 2021 году возможно заявить вычет по расходам на обучение за 2017, 2018, 2021 годы. Законодательством также предусмотрена возможность получения вычета по расходам на обучение у работодателя.

  • При обращении в налоговую инспекцию

Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию после окончания календарного года:

  1. заявление;
  2. подтверждающие документы.
  3. справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
  4. декларацию 3-НДФЛ;

К подтверждающим расходы на обучение документам относятся, в частности:

  1. лицензия на осуществление образовательной деятельности;
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы (чеки ККМ, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;

Следует иметь в виду, что если стоимость обучения увеличилась, необходимо представить документ, подтверждающий увеличение оплаты, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения. В случае оплаты обучения детей, братьев или сестер необходимо дополнительно предоставить:

  1. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (при обучении брата или сестры).
  2. справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (при обучении подопечного);
  4. свидетельство о рождении ребенка;

Если оплата расходов на обучение ребенка была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по оплате обучения ребенка. То, что при внесении платежа по договору в платежных документах указывается один из супругов, не изменяет того обстоятельства, что эти расходы являются общими расходами супругов, и, соответственно, оба супруга, если каждый из них является родителем ребенка, могут претендовать на получение социального налогового вычета (письмо Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269) Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2018 № 03-04-05/46664, от 10.01.2019 № 03-04-05/270). При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Для подготовки декларации 3-НДФЛ можно использовать специальную программу, размещенную на сайте Федеральной налоговой службы РФ. После чего декларацию можно сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы.

В случае регистрации в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России появится возможность подачи декларации и подтверждающих документов не только на бумажном носителе, но и в электронном виде. Для этого следует:

  1. прикрепить скан-копии необходимых документов;
  2. заполнить декларацию 3-НДФЛ в интерактивном режиме;
  3. направить заявление на возврат, декларацию и подтверждающие документы в электронном виде в налоговую инспекцию.
  4. зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС;
  5. подписать декларацию усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется в сервисе бесплатно);

Декларация для получения налоговых вычетов без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог (например, у налогоплательщика нет иных доходов (сдача жилья в внаем, продажа квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока, и т.п.)), подается в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержать подоходный налог, и одновременном декларировании права на вычеты декларацию 3-НДФЛ необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.

1 ст. 229 НК РФ).

  • При обращении к работодателю

Чтобы получить вычет у работодателя, до завершения календарного года необходимо предварительно подтвердить это право в налоговом органе.

Для этого необходимо:

  1. предоставить выданное уведомление работодателю (п. 2 ст. 219 НК РФ).
  2. подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих это право документов;
  3. по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;

Указанное уведомление будет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением. В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п.

2 ст. 219 НК РФ). В 2021 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией.

Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс.

руб., срок обучения – три года. Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс.

руб. В 2021 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял. Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс.

руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.). Учитывая, что работодатель в 2021 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс.

руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме. В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года. Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс.

Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс.

руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс.

руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс.

руб.

Как получить налоговый вычет за обучение

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей.

Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Анастасия Манухина получила налоговый вычет за обучениеЯ поступила в институт в 2012 году на платное отделение.

Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год.

Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016. Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога.

Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р.

Это общий лимит для расходов на лечение и обучение. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р.

Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р.

  • Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  • Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  • Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  • Оплатить обучение за себя или близких родственников.

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается ().

Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение.

Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Неважно, государственная это организация или частная.Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка.

Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.Налоговый вычет можно получить за три прошедших года.

В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016.

Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас ().

Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую.

Также подойдут логин и пароль от сайта госуслуг.У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести бюджет, уберечь деньги и данные от мошенников, больше зарабатывать и выгодно вкладыватьПодписатьсяДля налогового вычета нужна пачка документов:

  • Копия паспорта — просто так, для порядка.
  • Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  • Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  • Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  • Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.

Документы из учебного заведения.

Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале.

Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично).

Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.Справка 2-НДФЛ.

Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду.

В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она.

Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.Декларация 3-НДФЛ за каждый год.

Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках. Я заполняла на сайте . Инструкция налоговойДля заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде.

В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.Образец заявления о возвратеВ заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.Документы, подтверждающие личность.

Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).Я собрала все документы и поехала в налоговую.

Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам.

В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне.

Со всем справилась за полчаса.Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново.

В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.С моими документами всё оказалось в порядке.
Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

  • Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.
  • Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
  • Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
  • Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.

Редакция17.04.17, 09:05Получали налоговый вычет за обучение?

Поделитесь своей историей:КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.
Быстрые уроки без обмана и серых схемШорты01.096K1121.0517K201.045K05.03101K429.11.1839K202.11.18109K26.08.1923K01.0911K405.06.17262K529.06.17166K627.07.17102K529.12.1648K128.08.17280K2517.11.17499K726.03.1889K610.04.1843K19.09.1877K1Подборки

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Социальный налоговый вычет на лечение в 2021 году

13 декабря 2021С оплатой обязательного подоходного налога в размере 13% сталкивался каждый россиянин. Согласно действующему в стране законодательству, граждане обязаны платить отчисления в государственный бюджет с любых трудовых доходов, продажи или сдачи имущества в аренду, получения крупных выигрышей и т.д. Однако часть средств, выплаченных в бюджет, можно вернуть при помощи налогового вычета.

В частности, россияне имеют право оформить возврат 13% от общей суммы расходов, понесенных при покупке жилья, оплате образовательных услуг, пенсионного или медицинского страхования. Также вернуть подоходный налог можно в случае получения медицинских услуг. Для этого потребуется соблюсти ряд условий и требований.Возврат налога за лечение предусмотрен Налоговым кодексом РФ.

Воспользоваться такой возможностью получится лишь в том случае, если лечение проводилось на территории России.

Исключение допустимо только для жителей Севастополя и Республики Крым, которые могут воспользоваться платными медицинскими услугами в украинских клиниках.Полный перечень медицинских услуг, позволяющих оформить вычет на лечение, представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года. Кроме того, данный нормативный акт прописывает полный перечень медикаментов, затраты на приобретение которых можно компенсировать за счет государства.Возврат подоходного налога за лечение возможен при получении следующих медицинских услуг:

  1. любая врачебная консультация, диагностика или медицинская экспертиза;
  2. выполнение операций (в том числе пластических);
  3. сдача биологических анализов;
  4. прохождение лечения на дневном стационаре;
  5. лечение, удаление и протезирование зубов;
  6. ЭКО.

ВАЖНО! Возврат 13 процентов за медицинские услуги возможен лишь в том случае, если с момента их оказания прошло не более трех лет.

То есть, в течение 2021 года можно получить компенсацию за платное лечение, которое было проведено в 2017, 2018 и 2021 годах.Чаще всего россияне задаются вопросом о том, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги, но не интересуются возможностью компенсации за приобретение лекарственных препаратов. Тем не менее, компенсировать данную статью расходов тоже можно за счет средств государственного бюджета.

При этом важно учесть, что налоговый вычет может быть оформлен только в случае приобретения медикаментов, прописанных врачом на непосредственное лечение больного.

Также важно учесть, что:

  1. покупка лекарственных средств, не прописанных врачом и совершенная по собственной инициативе больного или его близких, не является основанием для предоставления налогового вычета.
  2. лекарства, приобретаемые для восстановления и реабилитации после болезни или операции, не входят в число препаратов, стоимость которых может быть компенсирована;

Для того чтобы вернуть налог за лечение, гражданину Российской Федерации потребуется выполнить несколько требований:

  1. Быть официально трудоустроенным и получать «белую» зарплату, регулярно отчисляя налоги в бюджет государства. Размер подоходного налога, ежемесячно отчисляемого гражданином, также имеет важное значение при оформлении налогового вычета.
  2. ПРИМЕР. Сын Виктор оплачивал лечение своего отца – безработного пенсионера Александра Максимовича.

    В том случае, если договор об оказании медицинских услуг и все документы, подтверждающие оплату, были оформлены на отца, сын не сможет оформить возврат НДФЛ за лечение.

    Поэтому важно оформлять все документы именно на того человека, который будет претендовать на получение выплат.

  3. Оплачивать медицинские услуги самостоятельно.

    В том случае, если лечение больного оплачивалось не из личных средств, а, например, за счет работодателя или благотворительного фонда, оформить налоговый вычет за медицинские услуги не получится.

    Исключение допустимо только для близких родственников (родителей, детей, братьев и сестер), которые также могут оплатить лечение и самостоятельно претендовать на получение налоговых выплат. Интересно, что получить вычет за лечение тещи запрещено Минфином (в соответствии с письмом № 03-04-05-01/114 от 16 апреля 2007 года).

  4. ПРИМЕР.

    Алексей и его отец Сергей работают в строительной сфере. Алексей получает зарплату в размере 50 000 рублей, из которых лишь 10 000 рублей проходят официально, а оставшаяся сумма выдается «в конверте». В то же время вся зарплата Сергея составляет 40 000 рублей, но он платит налог со всего дохода целиком.

    Это значит, что в каждый месяц Алексей отчисляет в государственный бюджет 1 300 рублей, а Сергей – 5 200 рублей.

    Соответственно, налоговый вычет на лечение для отца будет предоставлен быстрее, чем для его сына.

ВАЖНО! Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность на специальных системах налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН или патент) вернуть 13% от суммы, потраченной на лечение, не смогут. Исключение возможно только в том случае, если ИП также имеет официальное трудоустройство в качестве наемного работника.

Это объясняется тем, что предприниматели-спецрежимники по результатам своей деятельности выплачивают не НДФЛ, а иные налоги, предусмотренные выбранной схемой налогообложения.У иностранных граждан, проживающих на территории Российской Федерации, часто возникает вопрос, как получить налоговый вычет за лечение в их случае. Для того чтобы претендовать на денежную компенсацию за лечение, иностранному гражданину необходимо:

  1. постоянно работать в России и быть при этом официально трудоустроенным;
  2. являться резидентом РФ (проживать в стране не менее 183 дней в течение одного календарного года).

Если у иностранца нет статуса резидента, вернуть 13% при оплате лечения у него не получится.Сумма возмещения НДФЛ за лечение имеет свои максимальные границы.Так, в течение одного календарного года гражданин России имеет право получить компенсацию за оказание платных услуг в размере не более чем 120 000 рублей.

В эту сумму могут входить не только лечение, но и получение образования, медицинское и пенсионное страхование – словом, все услуги, которые попадают в категорию «социальных налоговых вычетов». Таким образом, максимальный размер самих выплат в течение года составит 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).ПРИМЕР.

В 2018 году Екатерина Алексеевна проходила платное лечение в клинике и одновременно оплачивала коммерческое обучение своей дочери на первом курсе государственного университета. На медицинские услуги женщина потратила 46 000 рублей, на высшее образование дочери – 116 000 рублей.

Общая сумма затрат составила 162 000 рублей.

Государство может компенсировать лишь расходы в размере 120 000 рублей. На оставшиеся затраты оформить налоговый вычет уже не получится, так как доступный лимит за год будет исчерпан. Перенести остаток суммы на следующий год запрещено Налоговым кодексом РФ.К числу исключений могут относиться только дорогостоящее лечение, при котором размеры компенсации не лимитированы: вернуть 13% можно со всей суммы затрат.Перечень процедур, относящихся к дорогостоящим, представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года.

К числу таких услуг, например, относятся:

  1. лечение онкологических и гематологических заболеваний;
  2. помощь при болезнях опорно-двигательного аппарата и некоторых других видах заболеваний.
  3. протезирование зубов;

Платное лечение и протезирование зубов является довольно дорогостоящей процедурой, поэтому размер налогового вычета за оказание данной услуги может быть внушительным.

Стоматологические услуги являются одними из наиболее востребованных в медицинской сфере, поэтому вопрос о том, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, возникает у многих россиян.Порядок оформления налогового вычета в данном случае будет происходить по стандартной схеме, принятой для всех видов медицинских услуг.

  1. В налоговом органе. В данном случае преимущество заключается в том, что заявитель получит сразу всю причитающуюся ему сумму в виде единовременной выплаты. Но при этом для подачи заявления придется дождаться окончания календарного года, в течение которого клиенту предоставлялись платные медицинские услуги. Также гражданину потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ. На проверку всех документов налоговой инспекцией может уйти до трех месяцев и еще один месяц – на перечисление средств на банковский счет заявителя. Таким образом, вся процедура получения компенсации займет примерно 4 месяца.
  2. Этап первый: лечение. Его следует проводить в аккредитованной клинике, способной оформить все требуемые документы для того, чтобы получить налоговый вычет на лечение зубов. В частности, после окончания всех процедур, клиника должна предоставить клиенту справку, подтверждающую факт оплаты услуг. В документе обязательно нужно указать код предоставленной услуги:
  3. 2 – дорогостоящее лечение, входящее в перечень услуг Минсоцздравразвития.
  4. Этап третий: выбор способа получения денежной компенсации. Согласно российскому законодательству, получить социальный налоговый вычет на лечение в 2021 году гражданин может двумя способами:
  5. Этап второй: сбор документов. Возврат подоходного налога за лечение зубов невозможен, если клиент не предоставит в налоговый орган все необходимые бумаги. Также важно правильно заполнить заявление по существующему образцу.
  6. 1 – обычное лечение;

ВАЖНО! Четкий срок подачи декларации 3-НДФЛ не установлен. Основное требование заключается в том, чтобы закончился календарный год, в течение которого были оказаны платные медицинские услуги.

Например, если заявитель оплачивал лечение в 2018 году, то обратиться в налоговый орган и предоставить документ по форме 3-НДФЛ он сможет в любой рабочий день 2021 года.

  1. По месту работы. В данном случае процедура будет проходить быстрее: в течение одного месяца инспекторы рассмотрят документы и выдадут уведомление работодателю. После этого предприятие или фирма перестанет удерживать с сотрудника ежемесячный подоходный налог до тех пор, пока нужная сумма не будет в полной мере компенсирована. Оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ в данном случае не придется.

ВАЖНО!

Получать компенсацию за лечение сотрудник может на каждом месте работы, где он в данный момент официально трудоустроен.Чтобы оформить социальный вычет на лечение, необходимые документы в 2021 году потребуется подготовить заранее и в полном объеме, а только затем отправляться в налоговый орган. К числу бумаг, требуемых от заявителя, относятся:

  1. документы, подтверждающие затраты на лечение: договор с медицинской организацией, все платежные акты и чеки, справка о расходах на лечебные услуги;
  2. копия лицензии лечебного учреждения, предоставившего медицинские услуги;
  3. декларация 3-НДФЛ (за год, когда проводилось лечение) и справки 2-НДФЛ со всех мест работы – если налоговый вычет планируется получать в налоговой инспекции;
  4. заявление на возврат налога за лечение, составленное по существующему образцу;
  5. чеки на приобретенные медикаменты;
  6. документы, подтверждающие родство с человеком, на лечение которого были потрачены средства (если медицинские услуги были оплачены близким родственником);
  7. заявление для подтверждения права на вычет для работодателя (согласно существующему образцу).
  8. направление от лечащего врача, прописывают необходимость лечения или покупки лекарств;
  9. паспорт, удостоверяющий личность;

ВАЖНО!

При обращении в налоговую инспекцию следует принести с собой не только оригиналы, но и заверенные копии документов, которые заберет инспектор.

Передать пакет бумаг может не только сам заявитель, но и его доверенное лицо. Правда, в таком случае потребуется обязательное оформление доверенности.С течением времени востребованность платных медицинских услуг только растет. Поэтому вопрос о том, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги, актуален для многих россиян.

На первый взгляд данная процедура может показаться сложной.

Однако на деле возврат налога не отнимет много времени. Самое главное – получать медицинские услуги в аккредитованной клинике, вовремя оформлять все документы и предоставлять их в налоговый орган.

При этом заявитель сам сможет выбрать, как именно ему удобно получить выплаты – через налоговую инспекцию или же на собственной работе.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  2. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  3. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  4. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  5. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен .

предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  2. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;
  3. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  2. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
  3. в детских садах;
  4. в школах;

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+