Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Автомобильное право - Какой штраф грозит ип за неполное отображение доходов

Какой штраф грозит ип за неполное отображение доходов

Штрафы ИП: за какие нарушения предусмотрены + минимальная и максимальная сумма

В статье разберемся, какие штрафы может получить ИП. Узнаем, кто проверяет ИП, какая ответственность может быть помимо штрафов и как ее избежать. А также мы подготовили для вас таблицу с размерами штрафов за частые правонарушения.

Онлайн-бухгалтерия для ИПАвтоматизация учетаЭлектронная отчетностьСнижение налоговПодробнееВажно! Если вы еще не зарегистрировали ИП, рекомендуем сделать это в нашем или с помощью ! Перейти к услуге Перейти в сервис Если несколько причин, по которым ИП могут грозить штрафы:

  1. предприниматель работает без лицензии, но она должна быть;
  2. нарушение кассового учета;
  3. ИП нарушил сроки сдачи отчетности (налоговой, статистической);
  4. не открыт нужный ОКВЭД.
  5. ИП не оплатил налоги и взносы в положенный срок;
  6. ненадлежащее ведение КУДиР;

Помимо налогового ИП может получить и административный штраф.

Его сумма по КоАП значительно меньше, чем для ООО. К примеру, если ИП разместил рекламу, которую не согласовал с местными властями, его ждет самый большой штраф в сумме 5 тыс.

руб., а ООО — 1 млн руб. Но, это только, если речь идет об административных правонарушениях, при налоговых все равны.Возможны штрафы в ходе любой налоговой проверки ИП (камеральной, выездной), трудовой инспекцией (если наемные работники трудятся без заключения договора) и иными структурами, которые отвечают за безопасность людей и окружающей среды.Далее рассмотрим подробнее наиболее распространенные штрафы, предусмотренные для ИП.По закону, если физ. лицо получает регулярный доход от продажи своей продукции, оказания услуг, любых перепродаж, он обязан встать на учет в налоговых органах, или зарегистрироваться как самозанятый, сдавать отчеты (если они предусмотрены) и платить налоги.О том, что деятельность ведется, а налоговый статус отсутствует, фискалы могут узнать случайно — из соц. сетей, объявлений рекламного характера, размещенных на специальных площадках, закупок контрольных услуг, к примеру, ремонт автомашины, парикмахерские услуги, из сведений банков о пополнении карты, причем одинаковыми суммами и т.

д. Речь идет именно о получении регулярного дохода, а не какой-либо разовой сумме.

Получение дохода должно быть зафиксировано подтверждающими документами, составлен протокол о нарушении, виновный будет вызван в инспекцию для дачи пояснений.Если факт нарушения будет подтвержден, физическое лицо привлекут к ответственности в виде административного штрафа (полученный доход до 1 млн руб. за год), либо речь пойдет об уголовной ответственности (если полученные доходы гораздо выше). А также нужно заплатить все налоги и, соответственно, пени с них.

Таким же образом будет рассматриваться дело в отношении физического лица, который закрыл ИП, но продолжает получать доход.Рекомендуем прочитать: .Если в ходе камеральной проверки выяснится, что налоговая база была занижена и вы не оплатили налог вовремя (это может быть просто техническая ошибка), налоговая начислит штраф. А также ИФНС потребует заплатить сумму просроченного налога.

Ко всему этому добавятся еще и пени за несвоевременную уплату.Поэтому сданную отчетность лучше лишний раз перепроверить, и, если вы обнаружили ошибку, нужно срочно заплатить недостающий налог и отправить в налоговую уточняющую декларацию.

Таким образом, можно будет избежать штрафа и пеней.Если будет доказан преступный умысел ухода от уплаты налогов, а сумма недоимки будет более 900 тыс.

руб. за последние три отчетных периода, на ИП может быть заведено уголовное дело. Максимальная сумма штрафа при этом достигает порядка 500 тыс.

руб. В зависимости от степени тяжести правонарушения может быть рассмотрен вопрос ареста на срок от полугода до трех лет.Если ИП оказывает деятельность в одной из сфер, подлежащих обязательному лицензированию:

  1. пассажирские перевозки;
  2. медицинская деятельность;
  3. образовательная;
  4. детективные услуги
  5. фармацевтика;

и не имеет должным образом оформленной лицензии, то штрафа не избежать. А также все сырье, изготовленная продукция и оборудование может подлежать конфискации.Если в ходе проверки обнаружится, что ИП торгует крепким алкоголем (что ему запрещено по закону), штрафные санкции будут внушительных размеров — от 100 до 200 тысяч рублей.

Вся алкогольная продукция будет конфискована. Данное правило не касается реализации пива.

Им ИП может торговать соблюдая установленные правила.Все операции, которые были у ИП в течение года, необходимо регистрировать в книге доходов и расходов. За ее отсутствие также предусмотрены штрафные санкции. Исключением являются те предприниматели, которые работают на ЕНВД. На УСН «Доходы» и патенте заполняется только доходная (поступления от продаж) часть книги.Рекомендуем прочитать: .Если у вас открыто ИП, но фактически вы не работаете, отчетность сдавать все равно придется.

На УСН «Доходы» и патенте заполняется только доходная (поступления от продаж) часть книги.Рекомендуем прочитать: .Если у вас открыто ИП, но фактически вы не работаете, отчетность сдавать все равно придется.

Она будет с нулевыми показателями. Исключение — декларация по ЕНВД.

Она не может быть нулевой: в ней всегда проставляется физический показатель, который не зависит от того, ведется деятельность или нет. Поэтому во избежание лишних налогов, на время приостановки работы, нужно подавать в налоговую соответствующее уведомление.Если у вас есть наемные работники вам придется отчитываться перед ПФР и фондом соцстраха, где также предусмотрена ответственность за несдачу отчетности в срок.Если ваш продавец нарушил правила торговли, ответственность за данный проступок будет лежать все равно на вас, в данном случае, как на работодателе.

Это может быть продажа пива и сигарет несовершеннолетним или что-то иное. Дальше уже ваше право — наказывать ли работника за причиненный ущерб.Если в магазине будет обнаружена незаконная реализация алкогольной продукции, то с вами будет разбираться ОБЭП.

Размер штрафных санкций зависит от выявленных правонарушений.Мы собрали в таблице суммы штрафов за нарушения ИП:НарушениеМинимальный размер штрафа(руб.)Максимальный штраф(руб.)Работа без открытия ИП5002 тыс.Неуплата или несвоевременная оплата налога20% от суммы, подлежащей к уплате (если нет грубого нарушения — ошибка без умысла)40% от неуплаты, если будет доказан преступный умыселДеятельность без лицензии 4 тыс. 5 тыс.Неведение КУДиР10 тыс., если пропущен один налоговый период

  1. 30 тыс., если налоговых периодов несколько.
  2. 40 тыс., если нарушение привело к занижению уплаченного налога.

Налоговая отчетность не сдана в срок1 тыс.

—Непредставление СЗВ-М500 руб.

за каждого наемного сотрудника—Несдача статотчетности

  1. 30 тыс. за повторное нарушение.
  2. 10 тыс. для первого раза;
  1. 20 тыс.

    за 1-ое нарушение;

  2. 50 тыс., если ИП оштрафован 2-ой раз.

Привлечение наемных работников без оформления трудового договора

  1. 30 тыс. за чел. (повторное нарушение).
  2. 5 тыс.

    за чел. (в первый раз);

  1. 10 тыс.

    за чел. (в первый раз);

  2. 40 тыс. за чел. (повторное нарушение).

Отсутствие кассового аппарата10 тыс.руб.до половины суммы продажи, но не ниже 10 тыс.

руб.Деятельность ведется без открытия нужного ОКВЭДапредупреждение5 тыс.О штрафных санкциях налоговая уведомляет только после тщательной проверки. В ходе проверки ИП будет предложено явится в налоговую для дачи пояснений. На эту процедуру отведено определенное количество времени.

Если вы не придете, заключение будет вынесено без вашего присутствия, а факт неявки будет рассмотрен как согласие. Поэтому, чтобы избежать необоснованных доначислений, нужно находить время для связи с проверяющим и вносить корректировки, если он в чем-то не прав.Если же по каким-либо причинам информация о проводимых мероприятиях до ИП не дошла, всегда можно проверить сумму начисленных штрафов либо на портале Госуслуг, либо в личном налоговом кабинете. Как правило, там отражается наиболее достоверная информация.

Расчетный счет для ИП ТОП банков 2021 года!Открытие — 0 р.Обслуживание — от 0 р./мес.Только надежные банки России.Подробнее

Штраф за неуплату налогов ИП

» Неуплата определённых налоговой службой сборов – серьёзное правонарушение. ИП может быть привлечён не только к налоговой, но и к уголовной ответственности, потерять свой статус предпринимателя и часть имущества, а также получить более существенное наказание. Частный предприниматель является физическим лицом и обязуется вовремя сдавать декларацию о получаемой им прибыли в отделение ФНС.

Если установленный законом срок пропущен или сам отчёт содержит недостоверные сведения, налоговая служба может направить в ОВД соответствующие материалы для возбуждения уголовного дела. Признаками преступления являются следующие условия:

  1. ИП сокрыл сведения о своей реальной прибыли от ФНС и правоохранительных органов.
  2. в результате махинаций произошла неоплата сбора в крупных или особо крупных размерах;
  3. ложные данные были предоставлены лицом умышленно;

В качестве субъекта преступления может выступать как сам частный предприниматель, так и его бухгалтер, ответственный за составление отчётности.

Если состав преступления отсутствует, в качестве наказания за пропуск установленного законом срока для подачи отчётности в налоговую службу может назначаться штрафное взыскание, величина которого установлена 119 статьёй НК РФ.

Размер штрафа составляет 5% от суммы сбора, подлежащего к оплате, за полный или неполный месяц просрочки. Отсчёт начинается со дня, в который должен был быть предоставлен отчёт. Сумма обязана не превышать 30% от данной величины, но и не быть меньше одной тысячи рублей.

Обязанность по оплатам налоговых сборов лежит в одинаковой степени на предприятиях, гражданах и должностных лицах. В случае уклонения от уплаты и предоставления в ФНС ложных сведений о прибыли ИП может назначаться уголовная, административная или налоговая ответственность. ИП является физическим лицом, поэтому к нему применяются несколько иные меры наказания, чем к организациям и их должностным лицам.

Формально частного предпринимателя невозможно привлечь одновременно к уголовной и налоговой ответственности. Согласно 76 статье НК РФ, в случае не предоставления в срок необходимой отчётности и не оплаты суммы сбора ФНС может приостановить осуществление расходных операций по банковским счетам предпринимателя до момента погашения долга. Назначить подобную меру налоговая служба вправе уже через 10 суток после дня, когда должна была быть подана декларация.

Снять обременение можно путём составления и передачи в ФНС соответствующего отчёта или оплаты нужной суммы сбора.

Советуем материал: В случае несоблюдения или умышленного нарушения правил учёта прибыли и затрат бизнесмен может быть привлечён к налоговой ответственности по 120 статье НК РФ. В этой ситуации ему назначается штрафная санкция в сумме:

  1. 10 тыс. рублей (при совершении нарушения в течение одного налогового периода);
  2. 20% от непогашенного сбора, при этом не меньше 40 тыс. рублей (при занижении налоговой базы).
  3. 30 тыс. рублей (при осуществлении неверных расчётов на протяжении большего срока);

Данная мера наказания назначается исключительно при отсутствии признаков совершения существенного налогового правонарушения.

В результате невнесения платы за начисленный ФНС налоговый сбор или зачисление неполной суммы денег предпринимателя ожидает назначение штрафа за неуплату налогов ИП в следующих размерах:

  1. 40% от величины сбора (если гражданин избегает исполнения обязательства намеренно);
  2. 20% (если нарушение не содержит признаков налогового преступления).

Назначение какой-либо меры наказания не освобождает неплательщика от погашения суммы налогового сбора. При уклонении от оплаты суд может принять решение о принудительном взыскании задолженности, после чего уполномоченные органы конфискуют имущество гражданина или возмещают долг за счёт денег с банковского счёта лица. На практике сам факт невнесения оплаты в установленный законом период не является основанием для привлечения ИП к ответственности.

Первоначально ФНС должна доказать наличие виновности нарушителя (намеренного занижения налоговой базы, некорректного расчёта суммы сбора и совершения лицом иных неправомерных действий).

Фальсификация документации частного предпринимателя и предъявление в ФНС отчётов с ложными данными – уголовно наказуемое деяние.

Если в результате уклонения от обязанностей налогоплательщика произошла неоплата сбора в крупном или особо крупном размере, гражданину назначается наказание в соответствии с 198 статьёй УК РФ.
При задолженности в крупном размере предусмотрена одна из перечисленных мер:

  1. штраф от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
  2. арест на полгода;
  3. принудительные работы до 12 месяцев включительно;
  4. штрафное взыскание в совокупности прибыли, полученной лицом за 1–2 года.
  5. заключение под стражу на период до 12 месяцев;

Если задолженность представлена в особо крупном размере, мерой наказания может быть:

  1. принудительные работы на период от 12 месяцев до 3 лет;
  2. взыскание штрафа от 200 тыс.

    до 500 тыс. рублей.

  3. заключение под стражу на 1–3 года;
  4. штраф в совокупности прибыли лица за 1,5–3 года;

Если вы впервые совершили данное правонарушение, избежать наказания возможно.

Достаточно заплатить полную сумму сбора, назначенных пеней и штрафных взысканий. Переоформление автомобиля на другого владельца — . Как делится наследство между детьми — . ИП скрывает свои фактические доходы и расходы? Это отдельное нарушение, за которое наказание определяется по 199.2 статье УК РФ.
Это отдельное нарушение, за которое наказание определяется по 199.2 статье УК РФ. Гражданина может ожидать штраф в сумме от 200 тыс.

до 500 тыс. рублей или в совокупности прибыли за 1,5–3 года, назначение принудительных работ на период до 5 лет или лишение свободы на тот же срок. При этом судья может вынести заключение о невозможности ИП занимать определённую должность или осуществлять некоторые виды деятельности. Если вы погашаете задолженность с опозданием, вам также придётся заплатить и назначенные пени.

Они рассчитываются по алгоритму, зафиксированному 75 статьёй НК РФ, и зависят от трёх факторов:

  1. величины долга;
  2. 1/300 части действующей в настоящей момент ставки рефинансирования по данным Центробанка.
  3. количества дней просрочки;

Если со дня окончания налогового периода, в течение которого ИП должен был оплатить сбор, прошло три года, предприниматель не может быть привлечён к налоговой ответственности по 120 и 122 статьям НК РФ. Если в течение этого срока наказание не было назначено, формально лицо вправе не оплачивать налог.

Данное правило установлено 113 статьёй того же кодекса.

ИП не может быть привлечён к ответственности и в ситуации, если он имеет переплату по данному сбору, совершённую за прошлые налоговые периоды.

В таком случае данная сумма вносится в счёт недоимки, поэтому задолженности перед государственным бюджетом не возникает.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Во многих регионах России введён режим повышенной готовности. Большая часть бизнеса вынуждена закрыться на Отдельные категории лиц, находящиеся на территории России, должны соблюдать карантин.

Если он был нарушен, За унижение чести и достоинства человека предусмотрена уголовная или административная ответственность.

Какая мера наказания

Какие есть штрафы для ИП и за что предусмотрены

О том, что несвоевременно сданный отчет или просроченная уплата налога грозит начисление штрафа – знают многие, если не знают – то догадываются. Кто считает эти штрафы? Этим занимается налоговая, в которую вы обязаны сдать отчетность. Взносы на страхование теперь тоже в ее ведении, так что считать штрафы будут именно налоговики.

К каким суммам нужно готовиться, если вы понимаете, что просрочили отчет или платеж? Заранее скажем, что в основном штрафы получают ИП за несвоевременную сдачу деклараций и других отчетностей. Чтобы такого не произошло у вас, используйте специализированные сервисы для ведения учета и заполнения документов и сдачи отчетности.

Мы рекомендуем «Мое дело». Это быстро, доступно и удобно.

Итак, начнем с основного – нарушения порядка постановки на учет в налоговых органах:

  1. ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет грозит штрафом в виде 10% от суммы доходов, которые вы успели получить за период такой работы, но не менее 40 000 рублей – штраф одинаково считается как для юрлиц, так и для ИП.
  2. нарушение порядка подачи заявления о постановке на учет в налоговой приведет к штрафу в 10 000 рублей;

Теперь о том, чем грозит непредставление деклараций в положенный срок. Здесь минимальный штраф за декларацию, сданную не в срок, составляет 1 тыс. руб. – при благоприятных условиях – это нижняя граница наказания, установленная НК РФ.

Даже если по расчету штраф выходит меньше, его увеличат до 1 000 рублей.

Размер опоздания никакого значения не имеет. Подход к тем, кто опоздал на один день, и к тем, кто опоздал на месяц – одинаковый! Если вы не только опоздали с декларацией, но и сам налог заплатили позже законодательно утвержденного срока, то штраф будет больше. Его сумма будет зависеть от размера просроченного налогового платежа и числа месяцев просрочки — как полных, так и неполных.
Его сумма будет зависеть от размера просроченного налогового платежа и числа месяцев просрочки — как полных, так и неполных.

Приведем пример: допустим, вы ИП – на ЕНВД.

Закончился 2018 год, сдать декларацию за 4 квартал требуется до 20 января 2021 года.

Вы сдали декларацию только в начале апреля – 8-ого числа.

Налог не заплатили: из 22 тыс. руб. к уплате перечислены были только 4 тыс. руб. Что в итоге? Считаем месяца просрочки: просроченный период составил 3 полных месяца (с 21.01.19 по 20.03.19) плюс один неполный (21.03.19 по 08.04.19).

Штраф посчитают за 4 месяца. Как считают штраф? Сумма штрафа равна 5% от суммы недоимки, умноженной на число месяцев просрочки. Правда, здесь есть верхняя граница в виде 30% от неуплаченной в срок суммы.

В нашем примере недоимка по налогу равна 22 – 4 = 18 тыс.

руб. Сумма штрафа равна 18 тыс.

* 5% * 4 мес. = 3,6 тыс. руб.

Предельная сумма составит 18 тыс. * 30% = 5,4 тыс. руб. В итоге штраф к уплате составляет 3 600 рублей. Важно! Несоблюдение порядка сдачи декларации в электронной форме грозит еще одним штрафом – в 200 рублей.

Неуплата (а также неполная уплата налога) из-за занижения налоговой базы (неправильно посчитаны доходы и расходы), иных причин, повлекших неправильный расчет, а также прочих неправомерных действий грозит штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы.

Пример: по итогам года вы рассчитали налог УСН (доходы минус расходы) в размере 20 000 рублей – эту сумму в срок уплатили в бюджет. По итогам налоговой проверки было установлено, что часть расходов была признана неправомерно. В итоге произошло занижение налоговой базы. По результатам проверки была пересчитана в сторону увеличения налогооблагаемая база, правильно рассчитанная сумма налога = 30 000 рублей.
По результатам проверки была пересчитана в сторону увеличения налогооблагаемая база, правильно рассчитанная сумма налога = 30 000 рублей. Таким образом, недоимка составила 10 000 рублей.

Кроме недоимки по налогу вам придется заплатить штраф в размере 10 000 * 20% = 2 000 рублей. Эти же деяния при условии, что они были сделано умышленно, приведут к увеличению штрафа до 40% от неуплаченной суммы. Они сдают кроме декларации по используемому налоговому режиму отчетность по работникам.

Это формы , и . Какие штрафы действуют здесь? Непредставление 6-НДФЛ (как и 2-НДФЛ) грозит штрафом в 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, когда расчет надо было сдать.

Если сданные справки содержат недостоверные сведения, то за штраф за нарушение составит 500 рублей за одну справку.

При этом штраф в 200 рублей за нарушение сроков сдачи 2-НДФЛ тоже сохранится. Недобросовестные работодатели в такой ситуации могут попасть на кругленькую сумму.

Напомним, что за непредставление расчета 6-НДФЛ налоговики вправе блокировать счета юрлиц и ИП.

Данная мера будет применяться в случае, если документы не будут сданы в течение 10 дней после установленного срока сдачи.

Несвоевременная сдача СЗВ-М карается штрафом в 500 рублей за каждое физическое лицо, включенное в справку.

Плюс тут есть еще и штраф за несоблюдение порядка представления данного отчета. Сдать его на бумаге могут только те работодатели, которые имеют до 25 работников. Те, у кого их 25 и более – сдают отчет только в электронном формате.

Несоблюдение требования сдачи отчета в электронном виде грозит штрафом в размере 1 000 рублей. Если мы говорим о формах за 2021 год, то тут все по-прежнему: Штраф за не вовремя представленный отчет РСВ-1 рассчитывается также в размере 5% по полным и неполным просроченным месяцам. Вот только сумма, от которой считаются эти 5%, рассчитывается по-другому.

Вам нужно считать 5% от суммы взносов, посчитанных за последние три месяца по несвоевременно сданному отчету.

Пример: Вы несвоевременно сдали РСВ-1 за 6 месяцев — штраф нужно читать с взносов за апрель + май + июнь. Если речь идет о РСВ-1 за год, то штраф считаем с взносов за октябрь + ноябрь + декабрь. У штрафа есть границы: нижняя граница равна 1 тыс.

руб. — минимальный размер штрафа; верхняя граница составляет 30% от взносов за последние три месяца. А вот с формой все несколько сложнее, потому что считать надо два штрафа. Почему два? Потому что в форме отражаются сведения двух типов: взносы по временной нетрудоспособности и о взносы по травматизму.

Получается, штраф считается по каждой из сумм. Первая сумма рассчитывается также как и штраф по РСВ-1: за все полные и неполные месяца опоздания в виде 5% от размера взносов за последние три месяца.

Минимальные и максимальные границы штрафа аналогичные. Вторая сумма будет зависеть от величины просроченного периода:

  • если вы задержались с отчетом на срок больше 180 дней, штрафные санкции будут складываться из нескольких составляющих:
  • если вы задержались с отчетом на срок до 180 дней (включительно), штраф равен 5% за полные (и неполные) просроченные месяца от сумы взносов по отчету. Минимальный размер штрафа – 100 рублей, максимальный – 30% от взносов по отчету;
  1. 10% от взносов по отчету за каждый месяц (также полный и неполный) свыше 181 дня просрочки.
  2. фиксированной суммы;
  3. штрафа по ставке 30% от суммы по отчету за все полные и неполные просроченные месяца;

Минимальный размер этого штрафа установлен в размере 1 тыс. руб. В итоге нижняя граница денежных санкций за просрочку 4-ФСС складывается в 1 100 рублей.

Важно! С 2017 года страховые взносы переданы в ведение налоговой службы, соответственно, и отчитываемся по ним в налоговую, сдав единый расчет по страховым взносам.

За его просрочку и несвоевременную уплату самих взносов в 2021 году грозят санкции, аналогичные штрафам за подачу деклараций и неуплату налога.

О них мы рассказывали в первой части статьи. До 20 января требуется сдавать информацию о . Нарушение этого срока грозит всего лишь штрафом в 200 рублей.

За несвоевременно сданную бухгалтерскую отчетность, налоговая выпишет вам штраф в 200 рублей, но уже за каждую форму. Форм всего пять, в итоге получится 1 тыс.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+