Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какие налоги необходимо платить 2021 самозанятым

Какие налоги необходимо платить 2021 самозанятым

Какие налоги необходимо платить 2021 самозанятым

Налог на профессиональный доход

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2021 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится в следующих субъектах Российской Федерации:

  1. c 1 августа 2021 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях;
  2. с 9 июля 2021 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
  3. с 24 июля 2021 года в Республике Северная Осетия-Алания;
  4. с 3 июля 2021 года в Республике Адыгея;
  5. с 1 июля 2021 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
  6. с 5 сентября в Тамбовской области;
  7. с 1 января 2021 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
  8. с 1 сентября 2021 года в Чеченской Республике, Республике Карачаево-Черкессия и в Забайкальском крае;
  9. с 1 января 2021 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
  10. с 6 сентября в Республике Марий Эл.

— это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим.

Переход на него осуществляется добровольно. У тех налогоплательщиков, которые не перейдут на этот налоговый режим, остается обязанность платить налоги с учетом других систем налогообложения, которые они применяют в обычном порядке. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%.

Это позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Декларацию представлять не нужно.

Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.

Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование.

Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.

Можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения. Сумма вычета — 10 000 рублей.

Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. Расчет автоматический. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.

4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП.

Других обязательных платежей нет.

Регистрация без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.

Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.

  1. Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.
  2. Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
  3. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
  4. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
  5. Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.

Вот несколько примеров, когда налогоплательщикам (самозанятым) подойдет специальный налоговый режим.

Удаленная работа через электронные площадки

Оказание косметических услуг на дому

Сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок

Услуги по перевозке пассажиров и грузов

Продажа продукции собственного производства

Фото- и видеосъемка на заказ

Проведение мероприятий и праздников

Юридические консультации и ведение бухгалтерии

Строительные работы и ремонт помещений можно платить и при осуществлении других видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

можно платить, только пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит Ограничения по сумме месячного дохода нет. Сумма дохода контролируется в приложении «Мой налог». После того, как доход превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.

Физические лица без статуса ИП должны будут платить налог на доходы физических лиц. Индивидуальные предприниматели смогут подать уведомление о применении подходящего спецрежима и платить налоги по предусмотренным им ставкам и правилам. С начала следующего года можно будет снова платить налог на профессиональный доход.

Но для этого нужно соблюсти формальности: пройти регистрацию и отказаться от применения других спецрежимов, если они используются индивидуальным предпринимателем.

Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход.

при расчетах с физическими лицами Ставка 4% используется, если доход за товар, работы или услуги поступил от физического лица.

при расчетах с ИП и организациями Ставка 6% используется, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог».

Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически. Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца.

Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.

Особенности применения специального налогового режима:

  • Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход.
  • Индивидуальные предприниматели не уплачивают:
  • фиксированные страховые взносы.
  • налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход;
  • налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России;

Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход, не уплачивают фиксированные страховые взносы. На других специальных налоговых режимах страховые взносы нужно платить даже при отсутствии дохода.

При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь.

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно.

Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

  1. c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
  2. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
  3. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в , а при отсутствии смартфона — работать через .

Способы регистрации:

  • «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
  • Бесплатное мобильное приложение «»

Регистрация занимает несколько минут.

Заполнять заявление на бумаге не нужно. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.

Приложение уже доступно для скачивания. Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог».

Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица.

По паспорту зарегистрироваться нельзя. Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации.

Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН.

При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность. После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения.

Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России. Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «».

Самостоятельно ничего считать не нужно.

Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы. От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

Получайте информацию о начислениях налога онлайн Узнайте сумму налога к уплате в приложении Заплатите начисленный налог удобным способом Мобильное приложение «Мой налог» Как мне зарегистрироваться в налоговой инспекции как самозанятый налогоплательщик? В каких регионах России проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход?

Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход?

Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»? Как индивидуальному предпринимателю (в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН) стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «»)?

Какой предусмотрен срок выплаты субсидии самозанятым? Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»?

Что нужно сделать, чтобы получить субсидию по налогу на профессиональный доход? Куда подать заявление на получение субсидии для самозанятых? Как платить налог на профессиональный доход? Каким образом выдавать платежные документы (чек)? Как рассчитываться с клиентом? Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, ЕСХН, ЕНВД, перейти на НПД?

Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, ЕСХН, ЕНВД, перейти на НПД? Кто не вправе применять специальный налоговый режим «»?

Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход?

Самозанятые граждане в 2021: виды деятельности, налоги, регионы

23 марта 23 марта 2021 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем Эта статья адресована тем, кто планирует начать свое дело, но сомневается, по какому пути пойти — платить налог на профессиональный доход или выбрать другой режим налогообложения. Мы рассказали, что значит быть самозанятым, в каких регионах это возможно в 2021 году, оценили плюсы и минусы данного режима.

Также мы сравнили уплату НПД и деятельность предпринимателя на других налоговых системах. Это физические лица, получающие выручку от деятельности, при ведении которой нет работодателя и работников, нанятых по трудовым договорам. Также это люди, сдающие в аренду свое имущество.

Такая выручка (арендная плата) называется профессиональным доходом. Согласно Федеральному закону (далее — Закон о самозанятых), указанные физлица могут стать плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).

Для этого они должны добровольно встать на учет в налоговую инспекцию и получить соответствующий статус.

СПРАВКА. Уплата НПД — это эксперимент, который продлится десять лет: с 1 января 2021 года по 31 декабря 2028 года включительно.

Сначала эксперимент действует не на всей территории России, а только в отдельных регионах.

И только с июля 2021 года распространяется на всю страну. В период с января по июнь 2021 года НПД можно платить в 23-х регионах.

К ним относятся:

  1. города федерального значения: Москва, Санкт-Петербург;
  2. республики: Башкортостан, Татарстан.
  3. края: Красноярский, Пермский;
  4. области: Волгоградская, Воронежская, Калужская, Ленинградская, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская;
  5. автономные округа: Ненецкий, Ханты-Мансийский Югра, Ямало-Ненецкий;
Рекомендуем прочесть:  Расчет налог на имущество за 2021 год

При дистанционной продаже товаров (например, по интернету), место ведения деятельности определяет самозанятый гражданин. Он должен выбрать между местонахождением продавца и местонахождением покупателя.

Об этом говорится в письме ФНС (см. «»). Начиная с июля 2021 года, НПД разрешено применять во всех без исключения субъектах РФ. Данное право есть у любого гражданина России и других стран Евразийского экономического союза (Белорусии, Армении, Казахстана, Киргизии). Главное, чтобы он получал профессиональный доход на территории региона, участвующего в эксперименте по уплате НПД (с июля 2021 года — в любом субъекте РФ).

Главное, чтобы он получал профессиональный доход на территории региона, участвующего в эксперименте по уплате НПД (с июля 2021 года — в любом субъекте РФ). ВНИМАНИЕ. Человеку, который планирует платить налог на профессиональный доход, не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Но если статус ИП уже есть или его хочется приобрести, то помехой для уплаты НПД статус индивидуального предпринимателя не станет. Существует ограничение по размеру профессионального дохода.

Если его величина с начала текущего календарного года превысила 2,4 млн.

рублей, применять спецрежим для самозанятых нельзя. Придется ждать следующего года, когда отсчет начнется с нуля. Может ли самозанятый быть наемным работником?

Да, он вправе совмещать свой бизнес и работу по трудовому договору.

От предпринимательской деятельности он будет получать профдоход, а от работы по найму — зарплату.

Чем может заниматься самозанятый?

Репетиторством, уборкой помещений, приготовлением домашней выпечки, оказанием услуг косметолога и проч. Также на уплату НПД часто переходят собственники квартир и комнат, сдаваемых в аренду.

При этом существуют виды бизнеса, не дающие права стать плательщиком налога на профессиональный налог.

В «черный» список входят:

  1. услуги по доставке товара и приему денег от покупателя (кроме случаев, когда применяется кассовая техника, зарегистрированная продавцом товара).
  2. реализация подакцизных товаров;
  3. реализация изделий, подлежащих обязательной маркировке (табачной продукции, лекарств, обуви и проч.);
  4. перепродажа товаров, имущественных прав (за исключением имущества, которое использовалось для личных, домашних и иных подобных нужд);
  5. посреднические услуги на основании договоров поручения, комиссии или агентских договоров (кроме ситуации, когда посредник применяет кассовую технику, зарегистрированную доверителем, принципалом или комитентом);
  6. добыча и (или) реализация полезных ископаемых;

Чтобы стать плательщиком НПД, необходимо подать заявление через .

Сначала нужно бесплатно скачать это приложение с сайта ФНС и установить на смартфон, планшет или компьютер. Затем, используя это же устройство, сделать скан паспорта и свое фото.

После чего пройти в приложении несложную процедуру регистрации.

Заявление на бумаге с личной подписью самозанятого гражданина не требуется. СПРАВКА. Оформиться самозанятым можно и по-другому — через веб-кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход». В нем нужно указать ИНН и код доступа в личный кабинет налогоплательщика.

При этом не понадобятся ни паспортные данные, ни фото, ни заявление на бумаге. Налоговики проверят указанные сведения. Если все окажется в порядке, инспекторы направят гражданину уведомление о постановке на учет.

Оно поступит через приложение «Мой налог». Не исключено, что до перехода на НПД человек уже получал профдоходы и платил с них другой налог: ЕНВД, единый налог по УСН, единый сельскохозяйственный налог, налог по ПСН или НДФЛ.

Тогда, зарегистрировавшись в приложении «Мой налог», физлицо обязано отказаться от прежних налоговых режимов. Соответствующее заявление необходимо подать в ИФНС по месту учета или по месту ведения деятельности. Сделать это нужно в течение одного месяца с даты регистрации в качестве самозанятого.

Если срок пропущен, то инспекторы аннулируют регистрацию.

Подать уведомление об отказе от УСН, ЕНВД или ЕСХН через интернет ВАЖНО.

Можно ли перевести на НПД только часть доходов от бизнеса, а другую часть оставить на УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН или основной системе? Нет, нельзя. Совмещение налога на профдоход с перечисленными налоговыми режимами недопустимо (подп. 7 п. 2 ст. 4 Закона о самозанятых).

Другое дело, если физлицо занимается предпринимательством и одновременно работает по найму. В этом случае его зарплата будет облагаться налогом на доходы физлиц, а профдоходы — НПД.

Чтобы сняться с учета в качестве плательщика НПД, нужно подать заявление через приложение «Мой налог». Это делается в одном из следующих случаев:

  • Гражданин стал заниматься видами деятельности из «черного» списка.
  • Профессиональный доход с начала года превысил 2,4 млн. рублей.
  • У гражданина пропало желание быть налогоплательщиком НПД.
  • У самозанятого лица появились наемные работники.

Инспекторы снимут самозанятого гражданина с учета в день, когда подано заявление.

Может случиться, что человек продолжает считать себя самозанятым, хотя его доходы превысили лимит, у него появились наемные сотрудники или он стал вести бизнес из «черного» списка.

Если сотрудники ИФНС это обнаружат, они сами прекратят регистрацию физлица в качестве плательщика НПД, не дожидаясь от него заявления. НПД платится с профессиональных доходов, полученных в течение одного календарного месяца. Установлены две ставки. Если клиент — физическое лицо без статуса ИП, то ставка равна 4%.
Установлены две ставки. Если клиент — физическое лицо без статуса ИП, то ставка равна 4%.

Если клиент — организация или ИП, то ставка равна 6%.

При расчете налога не учитывают доходы:

  1. полученные в натуральной форме;
  2. от уступки и переуступки прав требований;
  3. от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценщика, частнопрактикующего нотариуса, адвоката.
  4. от оказания услуг по гражданско-правовому договору, если заказчиком является работодатель исполнителя, либо бывший работодатель, от которого самозанятый гражданин уволился менее двух лет назад;
  5. от передачи прав на недвижимость (кроме аренды жилья);
  6. от реализации: недвижимости, транспорта, личного имущества, ценных бумаг, производных финансовых инструментов, паев и долей в уставном капитале;
  7. от деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления имуществом;

Деньги от продажи товаров, (работ, услуг, имущественных прав) признаются в день их поступления. Выручка, полученная в рамках договора комиссии (поручения, агентского договора), когда посредник участвует в расчетах, признается в последний день месяца поступления денег к посреднику.

Доходы, раннее учтенные в рамках какой-либо налоговой системы до перехода на НПД, отражать не надо.

Это правило действует, даже если деньги поступили после такого перехода.

Его определяют по следующему правилу:

  1. если профдоход получен от физлица, вычет равен 1% от суммы дохода;
  2. если профдоход получен от ИП или организации, вычет равен 2% от суммы дохода.

Сумма вычета, рассчитанная нарастающим итогом с момента перехода на НПД, не может превышать 10 000 руб. за все время деятельности в качестве самозанятого лица.

Физлицо, которое утратило статус плательщика НПД, не израсходовав все 10 000 руб.

вычета, сохраняет право использовать остаток. Его восстановят при повторной регистрации в этом статусе.

В ситуации, когда 10 000 руб. были израсходованы, воспользоваться вычетом повторно нельзя. ВАЖНО. Введены временные правила в отношении НПД, подлежащего уплате с 1 июля по 31 декабря 2021 года.

В указанный отрезок времени к остатку «обычного» вычета добавляется 12 130 руб. Полученную сумму допустимо использовать неограниченно, не зависимо от выручки. За счет вычета гасится задолженность по НПД, а оставшаяся часть идет на уплату текущего налога.

Остаток вычета переносится на 2021 год в пределах лимита: не более остатка, который числился на 1 июня 2021 года. Тот, кто впервые стал самозанятым после 1 июня 2021 года, сможет перенести на 2021 год не более 10 000 руб.

(см. «»). Преподаватель Александров зарегистрирован в качестве плательщика НПД в начале февраля 2021 года. В феврале он проводил занятия в учебном центре и получил оплату в размере 150 000 руб.

В этом же месяце Александров оказывал услуги репетитора частным клиентам, и заработал на этом 50 000 руб.

Сумма вычета равна 3 500 руб.((150 000 руб. х 2%) + (50 000 руб. х 1%)). НПД к уплате за февраль 2021 года составит 7 500 руб.((150 000 руб.

х 6%) + (50 000 руб. х 4%) – 3 500руб.).

В дальнейшем Александров сможет применить вычет в сумме не более 6 500 руб.(10 000 руб.

– 3 500 руб.). Сумму НПД к уплате вычисляют налоговики. Данные для расчетов предоставляет самозанятый гражданин.

Он обязан сделать следующее:

  • Создать чек и передать его покупателю в электронном или бумажном виде. Чек формируется в приложении «Мой налог», поэтому покупать кассовую технику не надо. Срок для передачи чека: при расчетах наличными или электронными средствами платежа — сразу после поступления денег; при иных формах расчетов — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором поступили деньги.
  • В приложении «Мой налог» указать, какая сумма профдохода и от кого была получена наличными, поступила на счет в банке или на карту.

ВАЖНО. Налог на профдоход, перечисленный в 2021 году, вернут плательщикам, в том числе тем, кто уже снят с учета.

Из постановления Правительства РФ следует, что заявление писать не надо. Нужно лишь, чтобы в приложении «Мой налог» была привязана банковская карта (см. «»). По завершении месяца инспекторы рассчитают сумму НПД к уплате.

Полученный результат они сообщат самозанятому физлицу не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим.

Заплатить налог необходимо не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим.

Если сумма к уплате менее 100 руб., то ее прибавят к налогу за будущий месяц. Переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих периодов. ВНИМАНИЕ. При получении профдоходов плательщик НПД освобожден от налога на добавленную стоимость (кроме НДС при импорте), налога на доходы физлиц и страховых взносов.

Но самозанятый обязан платить налоги в отношении личного имущества: земельный, транспортный и налог на имущество физлиц. Предусмотрена ответственность для плательщиков НПД, которые не отразили в приложении «Мой налог» сведения о полученной выручке, либо сделали это с опозданием. Величина штрафа — 20% от суммы выручки.

Повторное нарушение, совершенное в течение полугода после первого, повлечет штраф в размере 100% суммы выручки (ст.

НК РФ). Плюсы:

  1. небольшая налоговая ставка;
  2. нет необходимости платить страховые взносы;
  3. не надо вести учет и сдавать отчетность.
  4. не нужно приобретать ККТ;
  5. простая, удобная и бесплатная регистрация;

Минусы:

  1. период, когда гражданин платит НПД, в общем случае не засчитывается в страховой стаж.

    И только если человек добровольно перечисляет пенсионные взносы, время «самозанятости» включается в стаж при назначении пенсии;

  2. нельзя нанимать сотрудников;
  3. расходы не уменьшают облагаемую базу;
  4. стать самозанятым в 2021 году можно только в 23 регионах.
  5. применять данный режим разрешено до тех пор, пока выручка с начала года не превысила 2,4 млн. рублей:

Сравним наиболее значимые параметры в работе плательщика НПД и индивидуального предпринимателя на другом режиме (см. таблицу). Сравнение деятельности самозанятого лица и ИП на другом режиме в 2021 году Плательщик НПД ИП на другом налоговом режиме Место ведения бизнеса 23 региона ЕНВД и ПСН — регионы, где введены данные спецрежимы в отношении конкретных видов деятельности; ОСНО, УСН и ЕСХН — вся территория России.

Ограничения по размеру доходов 2,4 млн.

руб. с начала года Зависит от налогового режима: «упрощенка» — 150 млн. руб. с начала года; ПСН — 60 млн. руб. с начала года; остальные — без ограничений.

Ограничения по численности работников Нельзя нанять ни одного работника по трудовому договору Зависит от налогового режима: «упрощенка» — не более 100 человек; ЕНВД — не более 100 человек; ПСН — не более 15 человек; остальные — без ограничений.

Ставка налога 4% выручки, полученной от физлиц; 6% выручки, полученной от организаций и ИП Зависит от налогового режима.

При основной системе НДФЛ составляет 13% разницы между доходами и профессиональными вычетами, НДС — 20% разницы между начисленным налогом и вычетами; при «упрощенке» — в общем случае 6% от доходов или 15% разницы между доходами и расходами; при ПСН — в общем случае 6% потенциально возможного дохода; при ЕНВД — 15% вмененного дохода; при ЕСХН — в общем случае 6% разницы между доходами и расходами плюс НДС на общих основаниях.

Уплата страховых взносов Не нужно платить Нужно платить: фиксированные взносы «за себя»; взносы с зарплаты работников. Отчетность Не нужно представлять Нужно представлять: — налоговые декларации (всем, кроме ИП на патенте); — отчетность по страховым взносам с зарплаты сотрудников; — отчетность в ПФР о застрахованных лицах и кадровых мероприятиях (при наличии наемных работников); — статистическую отчетность (в ряде случаев).

Ведение учета Не нужно вести Нужно вести: — налоговый учет; — кадровый учет (если есть наемные работники).

Бухучет ведется по желанию. Кассовая техника Не требуется При ПСН в общем случае не нужна (за исключением некоторых видов бизнеса, например, услуг парикмахера).

При остальных налоговых режимах в большинстве случаев нужна всем, кто ведет расчеты с физлицами (кроме развозной торговли и ряда других исключений). Формирование страхового стажа для пенсии В общем случае стаж не формируется. Если человек добровольно платит пенсионные взносы (в 2021 году — 32 448 руб.

за год), то стаж формируется.

Стаж формируется Выплата больничных пособий Не предусмотрена В общем случае не предусмотрена. Если ИП добровольно платит взносы на соцстрахование «по больничным» (в 2021 году — 4 221,24 руб. за год), то пособия выплачиваются.

Если начинающий бизнесмен работает в регионе, где разрешено платить НПД, у него есть выбор: получить статус самозанятого или стать предпринимателем на другом режиме. Каждый случай индивидуален, и дать универсальный совет невозможно. На практике статус ИП и налоговые режимы, не связанные с уплатой НПД, выбирают те, кто планирует вести дело «на широкую ногу».

А именно наращивать обороты, нанимать персонал, расширять торговую сеть и проч. А вот самозанятыми в 2021 году, как правило, становятся люди, для которых заработок является побочным. Это сотрудники компании, в свободное время занимающиеся чем-то еще (выпечкой на продажу, стрижкой животных и проч.).

Еще один пример — домохозяйки. Для них главное — это уход за ребенком, а мелкий бизнес (продажа украшений ручной работы, матерчатых кукол и т.д.) является дополнением. Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «», который позволяет вести всю необходимую бухгалтерию и сдавать отчетность через интернет.

23 800 23 800 23 800 23 800Популярное за неделю8 23784 85536 228386 199173 608

Самозанятые. Налоги и взносы для самозанятых в 2021 году.

24 декабря 2021К самозанятым относятся люди, которые работают «на себя» самостоятельно без наемных работников.С 2021 года в качестве эксперимента был введен новый налог – налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых.Этот специальный налоговый режим распространили на четыре региона: Москва, Московская, Калужская обл. и Республики Татарстан.Эксперимент запланирован на 10 лет (до 31.12.2028).

При этом в течение указанного срока не могут ни увеличиваться налоговые ставки, ни уменьшаться предельный размер дохода, дающий право перехода на этот спецрежим (ч.ч.

2, 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).Стать самозанятым может любое физическое лицо или индивидуальный предприниматель, если соблюдены следующие условия:1) Отсутствие работодателя и трудового договора2) Отсутствие наемного персонала3) Получение дохода (систематического) за счет только личных усилий4) Годовой доход должен составлять не более 2,4 млн.

рублейС 1 января 2021 года закон о налоге на профессиональный доход Советом Федерации распространен еще на 19 регионов. Это: Санкт-Петербург, Ленинградская, Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Омская, Новосибирская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский край, Ненецкий, Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий автономные округа и Республика Башкортостан.НалогообложениеНалогообложение самозанятого зависит от его вида деятельности.

Если гражданин выполняет работы и услуги для физических лиц, то ставка его налога составит 4% от дохода, а если его клиентами будут индивидуальные предприниматели или юридические лица – ставка налога составит 6% .Взносы в ПФР и ФОМСОбязанность платить фиксированные взносы для самозанятых отсутствует.

Гражданин, выбравший режим налогообложения – НПД, сам определяет, будет ли он сотрудничать с ПФР или нет.Нужно отметить, что если отчислений в Пенсионную систему РФ не будет, то и рабочий стаж и пенсионные баллы тоже будут отсутствовать.Самозанятый может выбрать один из способов:1. Ничего не платить в ПФР и в итоге рассчитывать на социальную пенсию;2. Перечислять взносы в систему обязательного пенсионного страхования в размере, который определяет сам гражданин;3.

Самостоятельно создать пенсионные накопления в негосударственных фондах пенсионного страхования.Возможно, есть и другие способы обеспечить себя в старости.Если Вы знаете какие, напишите в комментариях.

Как и зачем становиться самозанятым в 2021 году

22 июляС 1 июля 2021 года .Это физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без регистрации ИП и являются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).До этого зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно было в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

С 1 июля — практически по всей стране. Соответствующие законы уже приняли следующие регионы РФ: республики Бурятия, Карелия, Коми, Крым, Мордовия, Хакасия, Якутия, Удмуртия, Алтайский, Приморский и Ставропольский края, Белгородская, Владимирская, Ивановская, Орловская, Липецкая, Магаданская, Тульская, Тверская, Рязанская, Ярославская, Калининградская, Саратовская и Смоленская области, город Севастополь и другие.Присоединиться к новому налоговому режиму или нет — власти регионов принимают самостоятельно.Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим.

Переход на него добровольный и позволяет легально вести бизнес и принимать оплаты без риска получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность❗❗❗ Его могут применять как физические лица, так и индивидуальные предприниматели, которые:

  1. Не привлекают наемных работников по трудовым договорам;
  2. Не имеют работодателя и актуального трудового договора;
  3. Получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
  4. Ведут деятельность в регионе, где действует новый налоговый режим;
  5. Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

*Все перечисленные условия должны соблюдаться одновременно.✅ Данный налоговый режим подходит для следующих видов деятельности:

  1. продажа продукции собственного производства;
  2. сдача квартиры в аренду;
  3. юридические услуги;
  4. строительные и ремонтные работы;
  5. перевозка пассажиров и грузов;
  6. и тд.
  7. удаленная работа в интернете;
  8. проведение мероприятий;

⛔ Но есть и ограничения:

  1. сдача в аренду офисных и нежилых помещений.
  2. продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин);
  3. работа по договорам поручения, комиссии и агентским;
  4. доставка товаров для других компаний;
  5. добыча и продажа полезных ископаемых;
  6. продажа товаров, которые произвел кто-то другой;

Сколько и как платить налог на профессиональный доход — зависит от того, от кого этот доход получен:

  1. Если от компании или ИП — 6%.
  2. Если от физического лица, то его размер составит 4%;

Налог на профессиональный доход можно платить до тех пор, пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн руб.Расчет и оплата НПД осуществляется через мобильное приложение «Мой налог». Скачать:

  1. для ;
  2. для ;
  3. .

Каждый месяц до 12 числа налоговая будет направлять через приложение уведомление о сумме налога за прошлый месяц.

Заплатить налог нужно не позже 25 числа следующего месяца. Примечание: если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то их прибавят к налогу в следующем месяце.Данный налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. Ставки меняться не будут. Читайте также:

Меры поддержки самозанятых граждан

В соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2021 № 783 самозанятым, применявшим в 2021 году специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые), полагается субсидия в размере уплаченного ими налога на профессиональный доход за 2021 год по состоянию на 30 апреля 2021 года.

Субсидия предоставляется единовременно. Выплаты субсидий будут осуществляться в беззаявительном порядке на банковские карты самозанятых граждан до конца 2021 года.

Порядок получения субсидии:

  • В случае если у налогоплательщика-получателя субсидии в мобильном приложении «Мой налог» не указаны сведения о действующей банковской карте, налогоплательщику необходимо привязать банковскую карту для получения субсидии в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете «Мой налог», в противном случае субсидия предоставлена не будет. Порядок привязки банковской карты можно узнать по ссылке:
  • После перечисления денежных средств Федеральная налоговая служба проинформирует получателя субсидии о факте перечисления субсидии через мобильное приложение «Мой налог».
  • Для получения субсидии у налогоплательщика в мобильном приложении «Мой налог» должны быть указаны сведения о действующей банковской карте получателя субсидии. При наличии сведений о нескольких банковских картах такая карта должна быть указана в качестве основной.
  • Для получения субсидии направление заявления получателем субсидии в Федеральную налоговую службу не требуется.
  • Введите номер банковской карты, срок действия, CVC-код, указанный на обратной стороне банковской карты и нажмите «Продолжить».
    • В процессе привязки банковской карты с нее для проверки будут списаны и возвращены 1 руб. и 10 руб.
    • Банк-эмитент карты может запросить дополнительную информацию для проведения транзакции (смс-код и т.д.)
    • После успешной привязки банковской карты появится сообщение «Регистрация завершена успешно».
  • Установите последнюю версию приложения «Мой налог» из Google Play или App Store
  • После успешной привязки банковской карты появится сообщение «Регистрация завершена успешно».
  • Нажмите кнопку «Вернуться в Мой налог».

    В данном разделе появятся сведения о вновь привязанной банковской карте с 4 последними цифрами ее номера.

    Внимание! Сведения о банковской карте в данном разделе могут отобразиться с небольшой задержкой.

    Если карта не отобразилась сразу, обновите страницу через некоторое время.

  • В главном меню выберите раздел «Прочее» «Платежи» «Добавить карту» (для предыдущих версий приложения « Настройки» «Параметры оплаты» «Добавить карту»):
  • Банк-эмитент карты может запросить дополнительную информацию для проведения транзакции (смс-код и т.д.)
  • Войдите в Вашу учётную запись по привязанному к приложению «Мой налог» номеру мобильного телефона или учётной записи портала «Госуслуги».

    Если Вы были зарегистрированы в качестве налогоплательщика НПД через приложение партнера, необходимо авторизоваться с указанным в приложении партнера номером телефона.

  • В процессе привязки банковской карты с нее для проверки будут списаны и возвращены 1 руб. и 10 руб.
  • В главном меню выберите раздел «Настройки»
  • Войдите в Вашу учётную запись по привязанному к приложению «Мой налог» номеру мобильного телефона, учётным данным от личного кабинета «ЛК ФЛ» или с помощью учётной записи портала «Госуслуги».
  • В процессе привязки банковской карты с нее для проверки будут списаны и возвращены 1 руб.

    и 10 руб.

  • Введите номер банковской карты, срок действия, CVC-код, указанный на обратной стороне банковской карты и нажмите «Продолжить».
    • В процессе привязки банковской карты с нее для проверки будут списаны и возвращены 1 руб. и 10 руб.
    • Банк-эмитент карты может запросить дополнительную информацию для проведения транзакции (смс-код и т.д.)
  • Зайдите в личный кабинет «Мой налог» по адресу
  • Выберите раздел «Платежная информация» и нажмите «Добавить новую карту»
  • После успешной привязки банковской карты появится сообщение «Регистрация завершена успешно».
  • Банк-эмитент карты может запросить дополнительную информацию для проведения транзакции (смс-код и т.д.)
  • Нажмите кнопку «Вернуться в Мой налог».

    В данном разделе появятся сведения о вновь привязанной банковской карте. Внимание! Сведения о банковской карте в данном разделе могут отобразиться с небольшой задержкой.

    Если карта не отобразилась сразу, обновите страницу через некоторое время.

Нужно ли уплачивать налог с субсидии, полученной самозанятым? Налогоплательщик был зарегистрирован в 2021 году, но сейчас снялся с учета.

Положена ли ему субсидия? Как получить субсидию для самозанятых, если налогоплательщик снят с учёта?

Что нужно сделать, чтобы получить субсидию по налогу на профессиональный доход? Куда подать заявление на получение субсидии для самозанятых?

Какой размер субсидии по налогу на профессиональный доход?

Когда будут производиться выплаты субсидий самозанятым?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+