Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как заполнять декларацию 3 ндфл по второму объекту

Как заполнять декларацию 3 ндфл по второму объекту

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ за 2018 год

В преддверии отчетной кампании за 2018 год ФНС обновила формы отчетности по НДФЛ, выпустив новую форму 3‑НДФЛ. Чем вызвано появление новой формы?

Что в ней принципиально изменилось?

На что надо обратить особое внимание при подготовке отчетности по НДФЛ налогоплательщикам, в том числе индивидуальным предпринимателям?Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждены форма, порядок заполнения и формат представления в электронном виде налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (ф. 3‑НДФЛ). Соответственно, действовавшая ранее форма 3‑НДФЛ признана утратившей силу. Данный приказ вступает в силу с 01.01.2019.

Новая форма 3‑НДФЛ применяется начиная с представления декларации по НДФЛ за налоговый период 2018 года. Обновление формы 3‑НДФЛ связано с внесением изменений в гл. 23 НК РФ. Кроме этого, по заявлениям налоговиков, новая форма 3‑НДФЛ значительно сократилась и в целом – общее количество показателей уменьшилось почти в два раза по сравнению с действующей формой.

Форма 3‑НДФЛ состоит из титульного листа, разд.

1, 2, приложений 1 – 8, а также расчета к приложению 1 и расчета к приложению 5 (см. таблицу). Титульный лист, разд. 1, 2 подлежат обязательному заполнению налогоплательщиками, представляющими декларацию; приложения 1 – 8, расчет к приложению 1 и расчет к приложению 5 заполняются по необходимости. Если сравнивать новую форму 3‑НДФЛ с действовавшей в 2018 году, то листов декларации действительно стало меньше – вместо 14 только 12 (не считая титульного листа).

Если сравнивать новую форму 3‑НДФЛ с действовавшей в 2018 году, то листов декларации действительно стало меньше – вместо 14 только 12 (не считая титульного листа). При этом названия разделов заменили, что, на наш взгляд, удобнее – вместо букв (листы «А», «Б», «В» и т.

д.) стали приложения 1 – 8.Раздел декларации 3‑НДФЛНаименование раздела декларации 3‑НДФЛПримечание Титульный лист Титульный лист Подлежит обязательному заполнению Раздел 1 Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета Подлежит обязательному заполнению; отражаются суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, заполняется после заполнения необходимого количества разд.

2 на основании произведенных в разд.

2 расчетов Раздел 2 Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) __процентов Подлежит обязательному заполнению; если налогоплательщиком в налоговом периоде были получены доходы, облагаемые по разным налоговым ставкам, то расчет налоговой базы и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возврату из бюджета), заполняется на отдельном листе для сумм налогов по доходам, облагаемым по каждой налоговой ставке Приложение 1 Доходы от источников в Российской Федерации Указываются доходы, полученные в налоговом периоде от источников в РФ, облагаемые по налоговым ставкам 13, 35, 30, 15 и 9 % Приложение 2 Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) __% Заполняется только налогоплательщиками, являющимися налоговыми резидентами РФ; указываются суммы доходов от всех источников выплаты за пределами РФ, облагаемые по ставке, указанной в поле показателя 001 приложения 2; если в налоговом периоде были получены доходы, в отношении которых в РФ установлены различные ставки налога, то соответствующие расчеты производятся на отдельных страницах приложения 2 Приложение 3 Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пункта- ми 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации Строки 010 – 100 приложения 3 заполняются по суммам доходов, полученным от осуществления соответствующей деятельности следующими категориями налогоплательщиков, в том числе индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами, иными лицами, занимающимися частной практикой. По каждому виду деятельности данные пункты приложения 3 заполняются отдельно Приложение 4 Расчет суммы доходов, не подлежащей налого- обложению Указываются суммы доходов, не подлежащие налогообложению в соответствии с положениями ст. 217 НК РФ, такие как сумма единовременной материальной помощи Приложение 5 Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации Заполняется физическими лицами – налоговыми резидентами РФ; рассчитываются суммы стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов, на которые вправе претендовать налогоплательщик в соответствии со ст.

218, 219 и 219.1 НК РФ; заполняется на основании справок о доходах физического лица (ф. 2‑НДФЛ) и иных имеющихся у налогоплательщика документов Приложение 6 Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации Заполняется физическими лицами – налоговыми резидентами РФ; в строках 010 – 040 приложения 6 производится расчет имущественных налоговых вычетов, установленных ст.

220 НК РФ, по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13 % Приложение 7 Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества Заполняется физическими лицами – налоговыми резидентами РФ; производится расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объекта (объектов) недвижимого имущества, предусмотренных ст. 220 НК РФ Приложение 8 Расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества Заполняется в отношении расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами (ПФИ), в том числе по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете в соответствии со ст. 214.1, 214.3, 214.4, 214.9 НК РФ, а также доходов от участия налогоплательщика в инвестиционных товариществах Расчет к приложению 1 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества Производится расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества, отражаемого в приложении 1; расчет дохода для целей налогообложения производится по каждому объекту недвижимого имущества, приобретенному в собственность после 01.01.2016, от отчуждения которого в от- четном периоде был получен доход, за исключением доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии со ст.

217.1 НК РФ Расчет к приложению 5 Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпункта- ми 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации Предназначен для расчета сумм социальных налоговых вычетов, установленных пп. 4 и 5п. 1 ст. 219 НК РФ в части сумм пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет), дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, отражаемых в приложении 5 В целом, если сравнить разделы и приложения новой формы 3‑НДФЛ и ее предшественницы, можно обнаружить сильное сходство.

В новой форме нашли место все листы декларации, которые были ранее – теперь они переименованы в приложения либо объединены и скорректированы.

При этом внесены технические правки: например, в разд.

2 убрали все формулы, в приложении 3 изменили нумерацию строк, в приложении 2 переформулировали наименование показателей.

Кроме того, действительно, уменьшилось количество показателей, которые нужно приводить в декларации и которые рассчитываются при ее заполнении, соответственно, в новой форме отсутствует ряд строк (или они объединены). Рассмотрим отдельные новшества формы 3‑НДФЛ.Инвестиционный налоговый вычет. Принципиальные изменения внесены в приложение 5, бывший лист «Е1».

В данном приложении теперь кроме стандартных и социальных налоговых вычетов указываются данные по инвестиционным налоговым вычетам, установленным ст. 219.1 НК РФ, – в части 5 приложения 5, которые ранее были в листе «Е2». В строках 210 – 220 приложения 5 налогоплательщик указывает суммы инвестиционных налоговых вычетов, установленных пп.

В строках 210 – 220 приложения 5 налогоплательщик указывает суммы инвестиционных налоговых вычетов, установленных пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ: – в строке 210 – сумму инвестиционного налогового вычета в размере денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет.

Значение данного показателя не может превышать 400 000 руб.; – в строке 220 – сумму инвестиционного налогового вычета, предусмотренного пп.

2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, предоставленного налогоплательщику в предшествующих налоговых периодах, подлежащая восстановлению в соответствии с положениями пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.Имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи имущества.

В новом формате представлено приложение 6 формы 3‑НДФЛ – бывший лист «Д2». Теперь расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав состоит из следующих блоков: – расчет имущественных налоговых вычетов, установленных ст.

220 НК РФ, по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков, а также доли (долей) в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13 % (строки 010 – 040); – расчет имущественных налоговых вычетов, установленных ст. 220 НК РФ, по доходам, полученным от продажи иного недвижимого имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе) (строки 050 – 060); – расчет имущественных налоговых вычетов, установленных ст.

220 НК РФ, по доходам, полученным от продажи иного имущества (строки 070 – 080); – расчет имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст.

220 НК РФ, по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд (строка 090); – расчет имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 2.1 и 2.2 п. 2 ст. 220 НК РФ, по доходам, полученным при продаже имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (прекращении (ликвидации) иностранной структуры без образования юридического лица) налогоплательщиком-акционером (участником, пайщиком, учредителем, контролирующим лицом иностранной организации или контролирующим лицом иностранной структуры без образования юридического лица), а также доходам, полученным при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании (строки 100 – 110); – расчет фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) (строки 120 – 150). Общая сумма имущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету, которая определяется путем сложения значений показателей строк 010 – 150, указывается в строке 160 приложения 6.Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство.

В приложении 7 формы 3‑НДФЛ (бывший лист «Д1») уменьшилось количество показателей, которые нужно приводить для получения имущественного вычета на новое имущество.

Рекомендуем прочесть:  Как проверить оплату налогов ип

Так, в новом варианте формы 3‑НДФЛ отсутствуют ранее обязательные данные: – вид собственности на объект (строка 020); – сведения о том, является ли налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется декларация, на момент представления декларации лицом, получающим пенсии в соответствии с законодательством РФ, использующим свое право на перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды (строка 040); – дата заявления о распределении имущественного налогового вычета (о распределении понесенных расходов), если собственность общая совместная (без разделения по долям), в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства (строка 090); – год начала использования имущественного налогового вычета, в котором была впервые уменьшена налоговая база (строка 110).Операции с ценными бумагами. Приложение 8 новой формы 3‑НДФЛ объединило листы «З» и «И» ранее действовавшей формы. Приложение 8 заполняется в отношении расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами (ПФИ), в том числе по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете в соответствии со ст.

214.1, 214.3, 214.4, 214.9 НК РФ, а также доходов от участия налогоплательщика в инвестиционных товариществах.

В зависимости от количества видов операций с ценными бумагами, код которых указывается по строке 010 приложения 8 (приведен в приложении 8 к порядку заполнения декларации), заполняется необходимое количество блоков строк 010 – 070. В строке 050 отражается признак учета убытков по доходам, указанным в строке 020 приложения 8, полученным по совокупности совершенных операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (ПФИ), а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами, по операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества: – 1 – если убыток (включая неучтенный убыток прошлых лет) учитывается в отчетном налоговом периоде; – 0 – если такой убыток не учитывается.

При указании в строке 050 признака 0 строки 051 и 052 не заполняются; при отражении убытка, принимаемого в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, заполняется необходимое количество строк 051 и 052. Индивидуальные предприниматели обязаны представлять налоговую декларацию по форме 3‑НДФЛ только в том случае, если они применяют общий режим налогообложения, но сделать это нужно независимо от наличия или отсутствия доходов в налоговом периоде.

При применении специальных налоговых режимов – УСНО, в виде ЕНВД, ПСНО – декларация по НДФЛ не представляется. Кроме того, обязанность по представлению декларации по форме 3‑НДФЛ может наступить для индивидуального предпринимателя, если он применяет спецрежимы, когда он как физическое лицо получает доходы, при получении которых не был удержан НДФЛ, в том числе при продаже квартиры. Представить декларацию по форме 3‑НДФЛ индивидуальный предприниматель обязан в налоговый орган по месту своего учета (месту регистрации) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст.

227, 229 НК РФ). За 2018 год налоговая декларация по форме 3‑НДФЛ должна быть представлена индивидуальными предпринимателями не позднее 30.04.2019. Напомним, что непредставление в установленный срок декларации в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере 5 % не уплаченной в установленный срок суммы НДФЛ, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы и не менее 1 000 руб.

(п. 1 ст. 119 НК РФ). Обязательными для заполнения декларации по форме 3‑НДФЛ являются титульный лист, разд.

1 и 2. Для индивидуальных предпринимателей к ним добавляется приложение 3, в котором указываются доходы и расходы от предпринимательской деятельности. Непосредственно порядок заполнения данных разделов декларации следующий: 1. Приложение 3. 2. Раздел 2. 3. Раздел 1. 4. Титульный лист. Остальные листы декларации заполняются по мере необходимости.

Раздел 1. 4. Титульный лист. Остальные листы декларации заполняются по мере необходимости. Например, если предприниматель является участником договора инвестиционного товарищества, то на основании ст. 214.5 НК РФ он должен определить налоговую базу по доходам от участия в этом договоре и уплатить налог.

Отражаются данные операции в приложении 8 декларации.

Индивидуальные предприниматели могут заполнить, сформировать и отправить в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3‑НДФЛ через официальный сайт ФНС посредством Личного кабинета индивидуального предпринимателя. Строки 010 – 100 приложения 3 заполняются индивидуальными предпринимателями по суммам доходов, полученным от осуществления соответствующей деятельности. Предпринимательская деятельность имеет код 01.

По каждому виду деятельности указанные пункты приложения 3 заполняются отдельно.

Расчет итоговых данных производится на последней заполняемой странице приложения 3.Строки приложения 3 формы 3‑НДФЛОтражаемая информация 010 Код вида деятельности в соответствии с приложением 5 к порядку заполнения 020 Код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности 030 Сумма полученного дохода по каждому виду деятельности 040 Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, по каждому виду деятельности 041 Сумма материальных расходов 042 Сумма амортизационных начислений 043 Сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц 044 Сумма прочих расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов 050 Общая сумма дохода, которая рассчитывается как сумма значений показателя строк 030 по каждому виду деятельности 060 Сумма профессионального налогового вычета, которая рассчитывается как сумма значений показателя строки 040 по каждому виду деятельности, или в размере 20 % от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (строка 030 x 0,20), если расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, не могут быть подтверждены документально 070 Сумма фактически уплаченных авансовых платежей (на основании платежных документов) Налоговая декларация заполняется индивидуальными предпринимателями на основании данных книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя.

Расходы, непосредственно связанные с получением доходов от предпринимательской деятельности, и в данном налоговом регистре, и в декларации формируются и отражаются одинаково: материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизационные отчисления и прочие расходы.

Данные берутся из разд. VI «Определение налоговой базы» (таблица 6‑1) книги учета доходов и расходов.

Корректировка налоговой базы. Что касается строк 090 – 100 приложения 3 формы 3‑НДФЛ, они подлежат заполнению только теми налогоплательщиками, которые произвели самостоятельную корректировку налоговой базы и суммы НДФЛ по итогам истекшего налогового периода согласно положениям п. 6 ст. 105.3 НК РФ в случае применения в сделках с взаимозависимыми лицами цен товаров (работ, услуг), не соответствующих рыночным ценам: – в строке 090 указывается сумма скорректированной налоговой базы, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена такая корректировка; – в строке 100 отражается сумма скорректированного налога, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена корректировка налоговой базы.Профессиональные вычеты.

Отметим, что разд. 6 «Расчет профессиональных вычетов» заполняется физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, получившими доходы от источников в РФ или за пределами РФ.

Тут же указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем договорам гражданско-правового характера (строка 120), а также по всем источникам выплаты доходов, полученных налогоплательщиками в виде авторских вознаграждений и вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (строка 130).

Общая сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов в пределах норматива указывается в строке 140. Итог подводится в строке 150 путем сложения значений показателей строк 120 – 140.

Ранее эти данные приводились в листе «Ж». При представлении декларации по форме 3‑НДФЛ индивидуальный предприниматель вправе приложить к ней подтверждающие документы – как правило, это копии соответствующих документов.

Отметим, что действующие нормы НК РФ не обязывают индивидуального предпринимателя это делать, но если он считает нужным, то целесообразно составить реестр документов, прилагаемых к декларации и подтверждающих сведения, отраженные в разделах и приложениях формы 3‑НДФЛ. Реестр представляется вместе с декларацией.

Реестр представляется вместе с декларацией. Утвержденной формы реестра нет, поэтому его можно составить в произвольной форме, указав следующее: – данные об индивидуальном предпринимателе – ИНН, фамилия, имя, отчество; – год, за который представляется декларация; – перечень документов, прилагаемых к декларации, с указанием количества листов. * * * За налоговый период – 2018 год – налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения, должны представить обновленную налоговую декларацию по форме 3‑НДФЛ.

В новом варианте декларации отражены изменения, внесенные в законодательство о налоге на доходы физических лиц. При этом сама форма 3‑НДФЛ сократилась, а количество показателей по сравнению с действующей формой уменьшилось. Кроме того, благодаря перегруппировке показателей, на наш взгляд, декларация стала удобнее для заполнения и восприятия.

:

  1. , эксперт журнала

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Повторная 3-НДФЛ при покупке квартиры

Актуально на 23 марта 2017 Время для прочтения: 5 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Иногда возникает необходимость подать при покупке квартиры 3-НДФЛ за второй год.

Расскажем об этих случаях, а также особенностях подачи и заполнения данной декларации на имущественный вычет. Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см.

таблицу). Причины заполнения 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры №СитуацияПояснение 1Квартира стоила меньше 2 млн рублейЭто значит, что оставшаяся сумма вычета (Цены квартиры МИНУС 2 млн р.) автоматически перешла на неопределенные будущие налоговые периоды. Когда будет приобретено очередное жилье, можно воспользоваться остатком этого вычета. Для этого сдают в ИФНС повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры в последующем.

Повторность здесь в том, что покупатель доиспользует тот же единственный вычет.

2Небольшой официальный заработок покупателяЭкономическая суть в том, что перечисленного налоговым агентом в бюджет НДФЛ за год покупки квартиры не хватило, чтобы сразу вернуть всю положенную исходя из цены жилья сумму налога. В этом случае повторная декларация на налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть остальную сумму 13% налога. 3В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т.

п.Это чисто техническая причина, когда необходима повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры. Несоответствия могут выявить как налоговики, так и сам покупатель жилья. Также см. «». Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию.

Однако подразумевается, что это право существует само по себе.

Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья: 2 000 000 р. × 13% = 260 000 р. Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя.

Рекомендуем прочесть:  3 ндфл недвижимость менее 3 лет

Также см. «». Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год. Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ: Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно.

В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309. В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.
Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

В итоге образец повторной 3-НДФЛ при покупке квартиры практически не отличается от подачи этой декларации на имущественный вычет по жилью впервые.

Единственное, в Листе Д1 необходимо правильно:

  1. указать остаток имущественного вычета из прошлой 3-НДФЛ на возврат налога (заметьте, что при ипотеке суммы приводят отдельно).
  2. проставить год начала использования вычета (стр. 110) – это год, когда вы впервые от суммы купленной первой квартиры отняли 2 млн рублей и тем самым заявили вычет;

Таким образом, при покупке квартиры в 3-НДФЛ за второй год на Листе Д1 необходимо указать:

  1. величину остатка вычета, перешедшего с того года (стр. 160).
  2. размер предоставленного в предыдущем году вычета (стр.

    140);

Также см. «». ПРИМЕР Допустим, что Е.А. Широкова в 2015 году купила квартиру за 5,5 млн рублей без привлечения заемных средств.

Свидетельство о праве собственности она получила 24 апреля 2015 года.

Первый раз она заявила имущественный вычет в 2016 году по доходам 2015 года, которые составили 610 000 рублей. Остаток вычета в сумме 1 390 00 рублей перешел на будущее. Доходы Широковой, облагаемые налогом по ставке 13%, в 2016 году составили 650 000 рублей.

В 2017 году при заполнении 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры Лист Д1 будет выглядеть следующим образом: Как видно, остаток вычета, который переходит на доходы за 2017 год, составляет: 1 390 000 р. – 650 000 р. = 740 000 р. 23.03.2017 17.03.2017 20.03.2017 21.03.2017 22.03.2017 22.03.2017 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2020 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"] Scroll Up

Как в 3-НДФЛ указать отдельную стоимость каждого объекта недвижимости для налогового вычета? Если

Светлана В.28 февраля · 2,4 KВ договоре купли-продажи указана только общая стоимость (участок+дом).Интересно637ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый день!Если в договоре отдельно стоимости по дому и по земле не прописаны, при заполнении декларации 3-ндфл выбирайте «Жилой дом с земельным участком» и указывайте общую стоимость согласно договора купли-продажи.5 · Хороший ответ · 2,1 KА как заполнить 3-НДФЛ при продаже дома с земельным участком, если сумма в договоре одна? Как вводить кадастровый. Читать дальшеОтветитьПоказать ещё 1 комментарийКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также14Здравствуйте! При заполнении налоговой декларации всегда нужно иметь при себе справку о доходах за прошлый год, договоры купли-продажи (по которому покупали и по которому продали), ИНН и паспорт.

Что касается 3-НДФЛ, можно иметь при себе только договор-купли продажи и платежный документ (расписка продавца).6 · Хороший ответ5 · 24,2 K343Возврат налогов с нами будет простым и удобным · ОтвечаетДобрый деньЕсли по первой квартире вы не заявляли вычет по уплаченным процентам, то можете заявить его по второму объекту.Вычет по уплаченным процентам дается на один объект и не имеет переходящего остатка.2 · Хороший ответ · 13,6 K630Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ОтвечаетНет, добрать налоговый вычет по второму объекту нельзя.Дело в том, что вычет предоставляют по тем правилам, которые установлена на дату, когда у вас появилось право на него.

У вас появилось право на вычет в 2012 году.

Вы его получили по правилам 2012 года. А они предусматривают, что вычет можно заявить лишь по одному объекту недвижимости.

Поэтому получить его повторно (по другому объекту) уже не получится.2 · Хороший ответ · 5,6 K528Люблю многое, постоянно расширяю свой кругозор.

Гуманитарий с тягой к технике —.Заполнение декларации 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — самый быстрый и простой способ формирования отчетности.Ваши шаги на сайте ФНС после авторизации в личном кабинете:1) перейти в в раздел «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы», выбрать пункт «Декларация по форме 3-НДФЛ»,2) выбрать пункт «Заполнить/отправить декларацию онлайн»,3) нажать кнопку «Заполнить новую декларацию»,4) выбрать нужный год,5) внести сведения о заявителе вычета и ИФНС, в которую направляется декларация,6) далее надо указать доходы по ставке 13%, полученные в течение года (помесячно),7) выбрать вид вычета и заполнить сведения о нем,8) нажать на «Сформировать файл для отправки», 9) выбрать место хранения ключа ЭЦП (ваш компьютер или система ФНС),10) загрузить документы, подтверждающие право на вычет,11) нажать на «направить сформированную декларацию».Если вы все сделаи верно и декларация прията, в течение суток в личном кабинете статус Декларации сменится на «Зарегистрирована в налоговом органе».20 · Хороший ответ41 · 64,4 K1,5 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Можно.

Вычет не имеет срока давности.С 2014 года некоторые нормы изменились. При покупке квартиры до этого года, в вашем случае это 2011-й, применяются старые. Принципиальное значение имеет одна из них: вычет предоставлялся один раз в жизни вне зависимости от того, получил его налогоплательщик полностью или частично.

Получать вычет можно с перерывами, если у вас перерывы в уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, с чего, собственно, вычет и производится. Можно получать с перерывами, если у вас перерывы в уплате НДФЛ по ставке 13%, с чего, собственно, вычет и производится. Кстати, НДФЛ уплачивается не только с зарплаты, но и с других доходов – от сдачи жилья внаём, выигрыше в лотерею, некоторых подарков и т.д.

– см. главу 23 (статью 208) Налогового кодекса РФ.5 · Хороший ответ · 9,7 K

Декларационная кампания 2020

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы.

Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).С 01.01.2020 стартовала декларационная кампания 2020 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2020 году доходах .Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

  1. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
  2. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  3. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  4. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  5. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);

Задекларировать полученные в 2020 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2020.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2020 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – — не распространяетсяТакие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2020 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — .Для заполнения налоговой декларации по доходам 2020 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.Также для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.С 2020 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, .Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании () изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства). Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе .

30 июля2020 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2020 году, по форме 3-НДФЛ. До завершения кампании осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 30.07.2020 15.07.2020 10.07.2020 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+