Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Как заполнить декларацию на выигрыш в акции

Как заполнить декларацию на выигрыш в акции

Как заполнить декларацию на выигрыш в акции

Налогообложение выигрышей и призов: ставки НДФЛ и порядок декларирования в 2021

Законодательство в сфере налоговых исчислений регламентирует с различных выигрышей и призов. Для каждого вида установлена своя процентная ставка и специфика.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.

Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

От уплаты налога освобождаются призы и выигрыши, если их годовая сумма не превышает 4 тысяч рублей. В иных случаях они облагаются НДФЛ и требуют отражения в налоговой декларации. В зависимости от вида лотереи установлены следующие размеры налоговых ставок:

  • Призы и материальные вознаграждения, полученные по результатам спортивных состязаний, также подвергаются налоговому бремени. Ставка составляет 13%, если мероприятие не преследует рекламных целей.
  • Выигрыши, полученные в казино, тотализаторах и букмекерских конторах, подвергаются налогообложению по ставке 13%. Естественно, что речь идет об исключительно легальных игровых зонах. Важно знать специфику данного вида выигрыша, которая заключается в том, что победитель получает сумму за вычетом налога, ему не нужно совершать оплату самостоятельно. При успешных ставках в иностранных игровых зонах могут иметь место ситуации, когда выигрыш выплачен без удержания налога. Тогда гражданину предстоит самостоятельно решать вопрос с налоговой службой.
  • Победы в лотереях, относящихся в разряду государственных, облагаются по ставке 13 %. В этом случае речь идет о лотереях «Русское лото», «Гослото», «Столото». Размер налога не зависит от суммы выигрыша. Но если победитель постоянно проживает вне пределов Российской Федерации, то налоговая ставка автоматически повышается до 30%.
  • Иные денежные и вещевые призы, как правило, подвергаются налогообложению по ставке 13%. Если приз денежный, то организатор мероприятия самостоятельно удерживает НДФЛ, а выгодоприобретатель должен подать соответствующий декларативный документ. В случае получения подарка победитель оплачивает налог самостоятельно на основании справки, которую получает у организатора конкурса.
  • Игрок, победивший в конкурсных мероприятиях, обязан отчислить в доход государства 35%. Это касается тех розыгрышей, которые специально организованы в рекламных целях. Призер обязан не только самостоятельно оплатить налоговый процент, но и оформить декларацию.

Важно помнить, что НДФЛ не облагаются призовые деньги и подарки, полученные на Олимпиаде и аналогичных специальных мероприятиях, на мировых, в том числе и кубковых состязаниях, на соревнованиях всероссийского уровня.

Какое предполагается налогообложение при выигрыше? Об этом расскажет видео ниже: В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.

Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию. Российскими законами и иными нормативными актами предусмотрены следующие налоговые ставки с выигрышей:

  1. 35% для призового фонда, полученного в ходе рекламного конкурса;
  2. 13% — НДФЛ для иных выигрышей, которые проводятся не в рекламных целях.
  3. 30% придется заплатить тем, кто выиграл в лотерею, конкурс, казино, Гослото, но проживает за границей;

НДФЛ от выигрышей в рекламных акциях — тема следующего видео: Узнайте, как решить именно вашу проблему.

Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию. Декларирование дохода в виде любого выигрыша осуществляется по . Настоящий документ следует сдать в налоговую службу не позже 30 апреля.

При этом отчетность ведется за прошлый год.

Вопрос заполнения документа ведется посредством специальной программы, которая размещается на , либо через личный кабинет посредством электронного документооборота. Также действует классическая форма подачи документа нарочно, при этом бланк можно получить и заполнить в инспекции. При оформлении документа указываются стандартные персональные данные.

При этом важно правильно посчитать сумму выигрыша.

Так, если ставка составила 2000 рублей, а общий выигрыш 22000 рублей, то налогом облагается сумма в 20000 рублей. После указания персональных данных следует оформить поле, которое предполагает декларирование самих доходов, которые были получены в России.

Затем необходимо определить процентную ставку:

  1. если 13 %, то код дохода 3010.
  2. если 35 %, то код дохода 2740;

Бланк декларации вы можете скачать . Образец заполнения 3-НДФЛ с выигрыша Если общая сумма годового приза меньше 4000 рублей, то он все равно подлежит декларированию, однако налог с него не удерживается. После подачи декларации следует внести в казну налоговую сумму.

Срок погашения – не позднее 15 июля. Еще больше полезной информации о налогообложении призов и выигрышей в видео ниже:

Когда нужно платить налог при выигрыше в лотерею, а когда его заплатят за вас

23 февраляВыигрыш в лотерею в России считается доходом и облагается налогом. Используются две налоговые ставки при выигрыше:

  1. приза по рекламной акции — 35%;
  2. в государственную лотерею — 13%.

Если сумма выигрыша меньше 4 тыс.

рублей, то налог уплачивать не нужно.

Если она выше 4 тыс., но меньше 15 тыс., то налог нужно заплатить самостоятельно, а для этого обратиться в налоговую службу с декларацией.А те, кто не умеет заполнять её самостоятельно, всегда смогут обратиться к юристам, которые помогут в этом деле.

Ставки у каждого свои, но, учитывая ситуацию, тысячи за 3 рублей они возьмут на себя заполнение декларации и передачу её в отделение ФНС. Если в лотерею посчастливилось выиграть гражданину, который не силён в арифметике и чистописании, то на руках у него останется даже более половины от выигранной суммы.

Налог, выше 15 тыс. уплачивает организатор лотереи.Довольно неприятный сюрприз ждёт тех, кто выигрывает какую-то дорогостоящую технику. Некоторые магазины проводят розыгрыши мотоциклов и автомобилей. Если участник нечаянно выиграет автомобиль на сумму, к примеру, в 400 тыс.

рублей, то заплатить налог ему придётся на сумму 140 тыс.

рублей. Таких денег на руках может просто не быть.Что делать? Продавать автомобиль подороже и покупать подешевле? Брать кредит в банке? Трудная ситуация.

А при решении проблемы не нужно забывать о том, что организаторы обязаны поставить в известность отделение налоговой службы по месту жительства того лица, которое выиграло дорогостоящий приз в виде техники.Разъяснения о том, что делать в тех или иных ситуациях, содержит письмо Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939. Из него станет ясно, что.

  1. Налог берётся с суммы всех выигрышей за год. К примеру, если гражданин умудрился выиграть пять раз по 1000 рублей, то ему нужно платить налог и подавать декларацию. Факт того, что на мелкий выигрыш тут же были куплены новые билетики лотереи никого не волнует. Хотя практика показывает, что небольшие суммы всё же прощают. Однако, если простили жителю какого-то провинциального городка — не значит, что простят вам. Будьте аккуратнее с этим вопросом. Правильная формула для подсчета налога выглядит так: ((Выигрыш + выигрыш + . + выигрыш) – 4000) × 13 % = размер налога. Под выигрышем имеется в виду тот, что случился в отчётном году.
  2. Налог с суммы выигрыша выше 15 тыс. рублей платит организатор лотереи. Нужно ли счастливому обладателю подавать декларацию — это другой вопрос, но платить не нужно. На счет того лица, которому достался выигрыш или ему на руки, если он приедет в офис организатора лично, выдаётся сумма, что уже свободна от налогов.
  3. Налог с суммы до 15 тыс. включительно оплачивает лично тот, кому посчастливилось выиграть эти деньги.

Нужно помнить об ответственности, которая может наступить за неуплату налогов.

Самая маленькая санкция — это штраф в 5% от суммы сбора, который требуется уплатить, а самая большая — это уплата штрафа от трети суммы долга до всей суммы, которая не освобождает ещё и от выплаты долга. Так сурово наказываются те, чей долг выше 300 тыс.
рублей. Если же денег у лица нет, то ему назначается тюремное заключение на срок до одного года.Читайте также:

Налоговая декларация

Добрый день!

Если я выиграла приз в размере 200 000 руб, что мне нужно заполнить и куда подать? у меня есть документ, в котором указано, что организация, выдавшая мне приз является моим налогоплательщиком. По идее я не должна ничего выплачивать, но должна подать налоговую декларацию? 20 Апреля 2015, 18:17, вопрос №811074 Екатерина, г.

20 Апреля 2015, 18:17, вопрос №811074 Екатерина, г. Москва Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 161 ответ 73 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день, Если приз Вами получен в результате рекламной акции (конкурс, игры и т.п.), условием участия в которой являлось приобретение у организации определенного товара, то такое рекламное мероприятие носит стимулирующий характер (ст. 9 Закона от 13 марта 2006 г. № 38-ФЗ) и не относятся к играм или лотереям, основанными на риске, поэтому правила о самостоятельной уплате НДФЛ гражданами (предусмотренными пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) в таких ситуациях не применяются.

НДФЛ в данном случае со стоимости приза должен удержать и перечислить в бюджет организатор лотереи как Ваш налоговый агент (не Ваш налогоплательщик — не путайте понятия) (п. 2 ст. 226 НК РФ). При этом, декларацию Вам подавать в инспекцию также не нужно, поскольку это должны делать только граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят НДФЛ в бюджет. Но данное правило применяется, только если приз получен в денежной форме.

А вот если приз получен в натуральной форме и его стоимость более 4000 руб., то обязанность перечислить НДФЛ лежит уже на самом налогоплательщике, т.е.

на Вас. Объясняется это тем, что организатор лотереи в данном случае не может удержать налог со стоимости приза, поэтому он должен уведомить инспекцию и гражданина, выигравшего приз, о невозможности удержать налог (п.

5 ст. 226НК РФ). А гражданин, в свою очередь, должен уже самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ в бюджет (пп. 4 п. 1, п. 3, 4 ст. 228 НК РФ). Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 15 марта 2012 г. № 03-04-05/9-305, от 19 января 2012 г. № 03-04-05/9-33, от 19 апреля 2012 г.
№ 03-04-05/9-33, от 19 апреля 2012 г.

№ 03-04-05/9-529, от 13 апреля 2012 г. № 03-04-05/9-507, от 4 апреля 2012 г.

№ 03-04-05/9-438 и ФНС России от 1 октября 2012 г.

№ ЕД-2-3/618, ФНС России от 25 июня 2012 г.

№ ЕД-4-3/10338. Таким образом, обязанность подать декларацию и уплатить в бюджет НДФЛ, в Вашем случае, зависит от того, в денежной или в натуральной форме получен приз.

20 Апреля 2015, 19:40 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 29 Августа 2018, 10:14, вопрос №2091250 01 Октября 2013, 12:27, вопрос №241654 19 Апреля 2018, 11:37, вопрос №1972028 27 Декабря 2015, 23:55, вопрос №1085661 22 Января 2014, 09:33, вопрос №349347 Смотрите также

Я выиграл в лотерею или получил подарок

Доходы, полученные в виде выигрышей в лотерею или подарков, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%. В отношении граждан, получивших рассматриваемые доходы и находившихся в Российской Федерации менее 183 дней в году, применяется налоговая ставка в размере 30%.

При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее Вам необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц ( ). Налог на доходы, полученные в виде подарков от российских организаций и индивидуальных предпринимателей, исчисляется, удерживается и перечисляется дарителем. То есть в большинстве случаев декларировать такие доходы физическим лицам самостоятельно нет необходимости.

Доходы в виде подарков не облагаются налогом на доходы физических лиц в случае, если их стоимость не превышает 4 000 рублей в год. Иной порядок установлен в отношении доходов, полученных в виде подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Так, обязанность самостоятельно задекларировать доходы и уплатить налог возникает в случае получения подарков в виде:

  1. недвижимого имущества;
  2. транспортных средств;
  3. акций, долей, паев.

Исключением из этого правила является получение указанных подарков от членов семьи или близких родственников. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее либо подарков от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц () необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства.

И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Подробности Категория: Опубликовано 16.02.2016 12:00 Автор: Зорыч Просмотров: 9707 как правильно заполняется налоговая декларция на доходы физических лиц (выигрыш в акции, лотерее, конкурсе и т.п.) по форме 3-НДФЛ за 2013 и 2014 годы.

Обновим наши данные и заполним декларацию за 2015 год на физическое лицо. Мы самостоятельно и бесплатно заполним декларацию на компьютере, после чего нам останется отнести ее в налоговую и сдать (сделать это нужно до 30 апреля — чем раньше, тем меньше очереди).

Шаг 1 Заходим на сайт налоговой службы и скачиваем . Так как выигрыш мы получили в 2015 году, нам нужна программа «Декларация 2015».

Шаг 2 Устанавливаем программу (заодно установится приложение «Печать НД с PDF»).

После запуска мы сразу попадаем в меню «Задание условий». Здесь мы выбираем тип декларации (в нашем случае 3-НДФЛ), номер инспекции ().

Больше здесь ничего не меняем. Шаг 3 Переходим на вкладку «Сведения о декларанте».

Ниже указываем вид документа (обычно паспорт) и его данные.

Шаг 4 Теперь щелкните по изображению дома (иконка находится над Ф.И.О.).

Здесь нужно заполнить все поля. Шаг 5 Переходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ».

Здесь выбираем число «35» (налог на выигрыш, напомню, в России равен 35%), потом щелкаем на зеленый плюс. Здесь вводим данные источника выплаты (компании, которая выплатила вам приз или выигрыш). Эти данные вы найдете в договоре, который заключили с компанией, выплатившей вам приз (ОКТМО можно найти по адресу регистрации компании).
Эти данные вы найдете в договоре, который заключили с компанией, выплатившей вам приз (ОКТМО можно найти по адресу регистрации компании).

Выбираем код дохода: 2740 «Выигрыши в конкурсах, проводимых в целях рекламы», указываем сумму выигрыша (смотрите договор). Теперь выбираем код вычета: 505

«Вычет из стоимости призов, проводимых в целях рекламы»

. Каждый год вы можете рассчитывать на вычет в размере 4000 рублей.

Эта сумма вычитается из стоимости налогооблагаемой базы выигрыша.

Предположим, за 2015 год у вас был только один выигрыш на сумму 20000 руб.

Вычитаем 4000 руб. и в итоге платим 35% от 16000 руб.

Программа «Декларация» сама высчитает сумму налога, можете не беспокоиться.

Если выигрыш составил меньше 4000 руб., вы все равно должны подать декларацию (несмотря на то, что сумма налога составит 0 руб.).

Теперь нажимайте на кнопку «Просмотр», либо сразу отправляйте сформированную декларацию на печать. Не забудьте сохранить декларацию на всякий случай (она сохраняется в собственном формате). В принципе, программа простая, разобраться в ней не сложно.

Жаль, что данные нельзя вставить из буфера обмена.

Нет и возможности создать PDF-файл. Почему не реализованы такие простые возможности, непонятно.

Шаг 6 Осталось сходить в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ. С собой возьмите ксерокопии и оригиналы договоров, по которым вы получили приз или выигрыш.

P.S. И не забудьте при подаче декларации попросить . Очень удобная штука. Там вы увидите все ваши налоги (в том числе налог на выигрыш) и сможете сразу же их оплатить. P.P.S. Если у вас есть усиленная электронная подпись, вы можете декларацию отправить со своего личного кабинета (для этого нужно будет сформировать файл в формате xml в программе «Декларация» («Декларация > Экспорт в xml»).

Имя

Обновить

Какие документы нужно собрать для декларации при получении дохода от букмекерской конторы (сумма 10 тысяч)?

+2Елена Янишевская3 августа · 115Интересно1171Заполнение 3-НДФЛ по фото документов: — расчет налога при продаже имущества. · ПодписатьсяОтвечаетМожно ничего не прикладывать если подаете через личный кабинет налогоплательщика.

В налоговой все суммы есть. Если в налоговую то приложите чек получения выигрыша.НДФЛ определяется налоговым агентом (организатором азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, оператором или распространителем лотерей) по доходам в виде выигрышей, равным или превышающим 15 000 руб.Сумма НДФЛ от выигрыша от участия в азартных играх определяется путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре.НДФЛ от участия в лотерее — как сумма выигрыша, полученная при наступлении результатов розыгрыша призового фонда лотереи или его части в соответствии с условиями лотереи.Если сумма выигрыша не превышает 15 000 руб, или если выигрыш получен в иных видах азартных игр, физлица самостоятельно производят исчисление налога и представляют в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивают НДФЛ по ставке 13% для ФЛ-налоговых резидентов РФ (по ставке 30% — для ФЛ, не являющегося налоговым резидентом РФ).Не подлежат обложению НДФЛ доходы, не превышающие 4 000 рублей в виде стоимости выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей в целом за налоговый период (календарный год)1 · Хороший ответ · < 100комментировать ответ.вы знаете ответ на этот вопрос?поделитесь своим опытом и знаниямичитайте также193автор финансового портала ->Суммы меньше 100 000 рублей следует вкладывать однозначно в банк.По возможности, а лучше с четкой периодичностью нужно откладывать минимум 10% от всех доходов в банк.

После накопления более менее крупного капитала, можно будет рассматривать другие виды инвестирования такие как: ценные бумаги и недвижимость.1 · Хороший ответ · 7,8 K1,0 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Да, нужно будет приложить к декларации несколько чеков или платежек.
После накопления более менее крупного капитала, можно будет рассматривать другие виды инвестирования такие как: ценные бумаги и недвижимость.1 · Хороший ответ · 7,8 K1,0 Khttps://vk.com/nalog2016 Заполнение 3-НДФЛ по фото документов+79117032915.Да, нужно будет приложить к декларации несколько чеков или платежек.

Можно оформлять вычет за каждый год, когда вы вносили деньги на счет.Не закрывайте ИИС досрочно, иначе уже полученные деньги придется вернуть. ИИС должен быть оформлен на 3 года.Если вы не подавали налоговую декларацию на получение вычета по ИИС, то можете это сделать в течение последующих трех лет с момента внесения денег на счет.За каждый год заполняется отдельная декларация.у меня есть страничка Если мой ответ вам помог, поставьте лайк�28 · Хороший ответ2 · 12,4 K423Информационный сайт о ставках на спорт Sportklan.ru: всесторонняя помощь клиентам.

· Добрый день! В соответствии с действующим законодательством РФ, доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13 процентов от полученного дохода (налоговой базы). То же самое касается и выигрышей в букмекерских конторах.При одних условиях денежные сборы оплачивает сама БК, а при других — игроку придётся оплатить НДФЛ самостоятельно, исходя из суммы прибыли.Участники, делающие ставки в БК и получающие с них прибыль, должны уплачивать налоги на ставки на спорт, если общая прибыль от сделок превышает 4 тысячи рублей. Если игрок заработал менее 15000 рублей, то расчёт и внесение налоговой суммы в казну государства он должен сделать самостоятельно.

Все легальные букмекеры передают информацию о выигрышах своих клиентов в налоговую. В случае неуплаты, вероятно, игрока могут ждать проблемы.В случае, если выигрыш больше 15 тысяч рублей, то букмекер выступает в роли налогового агента, то есть из чистой прибыли вычитает налог и перечисляет государству.1 · Хороший ответ · 5,3 K153Эксперт в области финансовых рынков. Мой телеграм http://t.me/finpadre Консульти.Можно, но с одной оговоркой!Во-первых, право на вычет вы получаете за факт внесения денежных средств на счет.

И не важно покупали ли вы какие-либо активы или нет.

Вычет дается за факт внесения денег на ИИС.Во-вторых:Если на момент вывода счет открыт более 3 лет, то никаких санкций не будет. Например вы открыли 01.01.2016, все это время он был пустой и в 2021 вы вносите сумму и сразу выводите, а в 2021 получаете вычет.

Тут все нормально, никаких противоречий нет.Если же вы, например открыли ИИС 01.09.2019, в декабре 2021 внесли туда сумму, в январе подали на вычет и в апреле получили его и после этого вывели деньги, закрыв ИИС (при выводе средств ЛЮБОЙ суммы счет закрывается автоматом) вы не соблюдаете условия для получения вычета и соответственно будете обязаны вернуть полученнный вычет. То есть если счет открыт менее 3 лет, то за такую операцию будут санкции.Можете написать мне в ЛС, я смогу вас проконсультировать4 · Хороший ответ · 8,1 K24ОтвечаетДобрый день!

Вполне вероятно, что вы воспользовались услугами нелегальной букмекерской конторы. В случае выигрыша у букмекера, который работает в интернете без лицензии ФНС, они, зачастую, позволяют вывести всю сумму без удержания налога.

В таком случае, все последствия лягут на плечи игрока, и будьте готовы платить налог и штраф, если налоговая заинтересуется вашими доходами. Если речь идет о лицензированном букмекере, то вам необходимо написать в службу поддержки букмекерской конторы, чтобы прояснить ситуацию.

Дело в том, что в России существует устоявшаяся практика, когда игрок платит налог при сумме выигрыша от 3000 до 14 999 рублей, а букмекерская контора начинает удерживать 13% при выводе игрока суммы больше 14 999 тысяч. 3 · Хороший ответ · 1,0 K

Налогообложение выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх, азартных мероприятиях

Дата публикации: 30.01.2013 14:52 (архив) В правовой отдел Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику поступили вопросы от налогоплательщиков касательно того, кто должен исчислить и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы выигрыша: организатор мероприятий, как налоговый агент, или же сам налогоплательщик – получатель выигрыша или приза?

И кто обязан предоставить в налоговый орган декларации по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Что бы ответить на эти вопросы, необходимо обратиться к нормативно-правовым актам, регулирующим отношения, возникающие в области организации и проведения лотерей, азартных игр. Организаторы азартных игр должны иметь лицензию на осуществление своей деятельности.

Об этом говорится в п.п. 31 ст.

12 Федерального закона от 04.05.2011 г.

«О лицензировании отдельных видов деятельности» № 99-ФЗ и в постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 г.

«О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах»

№ 1130. Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодека РФ (НК РФ) по ставке 13 процентов.

Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 13%. В отношении таких выигрышей минимального размера выигрыша, не облагаемого НДФЛ, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) не предусмотрено, то есть выигрыш подлежит обложению налогом на доходы физических лиц независимо от его размера. В отношении стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, применяется ставка НДФЛ в размере 35%.

Пункт 28 ст. 217 НК РФ предусматривает освобождения стоимости призов от обложения НДФЛ, если сумма не превышает 4000 рублей в случае выигрыша и приза, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг).

А вот стимулирующая лотерея не относится к играм, основанным на риске.

Следовательно, правила ст. 228 НК РФ о самостоятельной уплате НДФЛ физическим лицом на такие ситуации не распространяются.

То есть организация, проводящая стимулирующую лотерею, является налоговым агентом и должна удержать НДФЛ со стоимости выигрыша по ниже приведенным основаниям.

Стимулирующая лотерея – это такая лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы, и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи.

Исходя из приведенного определения, можно выделить следующие признаки, при наличии которых проводимое мероприятие должно признаваться стимулирующей лотереей: а) игра с розыгрышем призового фонда (процедурой, основанной на принципе случайного определения выигрышей, с помощью которой определяются выигравшие участники и полагающиеся им выигрыши; б) участие в данной игре не связано с внесением платы, однако может быть обусловлено совершением ее участником определенных действий, предусмотренных условиями лотереи, например, покупкой каких-либо товаров, заказом работ или услуг; в) разыгрываемый призовой фонд формируется полностью за счет средств организатора лотереи, а не ее участников.

На практике в форме стимулирующей лотереи проводится большое количество рекламных акций с розыгрышем и выдачей призов.

Если акция соответствует указанным критериям, она признается стимулирующей лотереей. В отношении стимулирующих лотерей получать специальное разрешение на их проведение не требуется.

Вместе с тем, организатор лотереи должен направить уведомление о проведении стимулирующей лотереи, а также прилагаемые к нему документы в соответствующий уполномоченный орган не менее чем за 20 дней до даты проведения лотереи (ч. 3 ст. 7 Федерального закона «О лотереях»).

За нарушения при проведении стимулирующей лотереи ее организатора могут привлечь к административной ответственности. Положения п. 1 ст. 24 ФЗ «О лотереях» устанавливают уголовную и административную ответственность для организатора за нарушение правил проведения стимулирующей игры. На практике чаще всего применяется ст.

14.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) в случаях: а) проведения лотереи без полученного в установленном порядке разрешения или без направления уведомления; б) отказа в выплате, передаче или предоставлении выигрыша, а также нарушения порядка или сроков выплаты, передачи или предоставления выигрыша, предусмотренных условиями лотереи. Таким образом, в целях правильного определения ставки налога на доходы физических лиц по выигрышам и призам важно определить: 1) разрешительный или уведомительный характер имеет мероприятие; 2) цели проведения лотереи организаторами связаны ли с рекламой, основано ли на риске или нет. Из подпункта 5 пункта 1 статьи 228 НК РФ следует, что физические лица, получающие выигрыши (выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) и которая в установленном порядке зарегистрирована в качестве организатора азартных игр) самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы физических лиц исходя из сумм таких выигрышей.

При других обстоятельствах организатор мероприятий исполняет обязанности налогового агента в отношении физического лица, получившего доход в виде выигрыша.

Согласно п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты обязаны представлять в инспекцию по месту своего учета сведения о доходах физических лиц за истекший налоговый период, а также о суммах начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ. Сведения представляют ежегодно по форме 2-НДФЛ.

Срок сдачи сведений о выплаченных физическим лицам доходах – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны представить в налоговую инспекцию по месту своего учета, то есть по месту жительства налогоплательщики получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других мероприятий основанных на риске игр, – исходя из сумм таких выигрышей.

Таким образом, на физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, нормами ст. ст. 228 и 229 НК РФ возложена обязанность самостоятельно исчислить и уплатить налог в бюджет, а также представить декларацию формы 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Валериан ХОЧУЕВ, начальник юридического отдела Инспекции ФНС России № 1 по г. Нальчику, доктор экономических наук. Поделиться:

Образец 3-НДФЛ(35%) при подарках, выигрышах и доходах от кредита

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А.

В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: и Изменения, которые внесены в декларацию находятся в . Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016,2017,2018 год): и (все листы) ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Коды категории налогоплательщика: Код 720 — ИП; Код 730 — нотариус; Код 740 — адвокат; Код 760 — иное физическое лицо; Код 770 — ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства Код страны: Код 643 — Россия. Код вида документа: Код 21 — паспорт.

Налоговый период (код): 34(год).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ))

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1 (Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета)

Работник получил приз 25 000 рублей Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А. Пошаговая инструкция: ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру «0», при подаче после коррекции — «1», после второй коррекции — «2» и т.д.) Указываем налоговый период (код) — если декларация подается за год, то указываем цифру 34. Налоговый период — год, за который подаётся декларация.

Код страны — 643 (Российская Федерация). Указываем свои данные. Код вида документа — 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

КБК 1821 01 02021 01 1000 110.

Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой КБК для уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход) 18 210 502 010 021 000 000единый налог на вмененный доход за 2015, 2016 годы 18 210 502 010 022 100 000пени за 2016 год 18 210 502 010 022 000 000пени за 2016 год 18 210 502 010 023 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты УСН (упрощенная система налогообложения) 18 210 501 011 011 000 000налог с объекта обложения – доходы (6%) за 2015, 2016 годы 18 210 501 011 012 100 000пени — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016 год 18 210 501 011 012 000 000пени — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016 год 18 210 501 011 013 000 000штраф — налог с объекта обложения доходы (6%) за 2015, 2016 годы 18 210 501 021 011 000 000налог с объекта обложения – доходы минус расходы за 2015, 2016 годы 18 210 501 021 012 100 000пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016 год 18 210 501 021 012 000 000пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016 год 18 210 501 021 013 000 000штрафы с объекта обложения – доходы минус расходы за 2015, 2016 годы 18 210 501 050 011 000 000минимальный налог (1%) за 2015, 2016 годы 18 210 501 050 012 100 000пени минимальный налог (1%) за 2016 год 18 210 501 050 012 000 000пени минимальный налог (1%) за 2016 год 18 210 501 050 013 000 000штраф минимальный налог (1%) за 2015, 2016 годы КБК для уплаты ПСН (патентная система налогообложения) 18 210 504 030 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения за 2016 год 18 210 504 030 022 100 000пени за 2016 год 18 210 504 030 023 000 000штрафы за 2016 год 18 210 504 040 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением за 2016 год 18 210 504 040 022 100 000пени за 2016 год 18 210 504 040 023 000 000штрафы за 2016 год 18 210 504 050 021 000 000Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов за 2016 год 18 210 504 050 022 100 000пени за 2016 год 18 210 504 050 023 000 000штрафы за 2016 год КБК для уплаты Фиксированного страхового взноса 39 210 202 140 061 000 000фиксированный взнос в Пенсионный фонд — страховая часть пенсии 2015, 2016 год 39 210 202 140 062 000 000пени — страховая часть пенсии за 2015, 2016 год 39 210 202 150 061 000 000фиксированный взнос в Пенсионный фонд — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 150 062 000 000пени — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 101 081 000 000фиксированный взнос в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы 39 210 202 101 082 000 000пени в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы 39 210 202 101 083 000 000штраф в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы КБК для уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) за ИП 18 210 102 020 011 000 000НФДЛ за ИП за 2015, 2016 годы 18 210 102 020 012 100 000пени за 2016 год 18 210 102 020 012 000 000пени за 2016 год 18 210 102 020 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты взносов в фонды и НДФЛ за работников 39 210 202 010 061 000 000взнос в пенсионный фонд – страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы 39 210 202 010 062 000 000пени — страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы 39 210 202 010 063 000 000штрафы — страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы 39 210 202 020 061 000 000взнос в пенсионный фонд – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 020 062 000 000пени – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 020 063 000 000штрафы — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год штрафы перечисляются одним платежом по КБК страховой части) 39 210 202 101 081 000 000взносы на обязательное медицинское страхование – 2015, 2016 годы 39 210 202 101 082 000 000пени за 2015, 2016 годы 39 210 202 101 083 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 39 310 202 090 071 000 000социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2015, 2016 годы 39 310 202 090 072 000 000пени за 2015, 2016 годы 39 310 202 090 073 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 39 310 202 050 071 000 000социальное страхование от несчастных случаев на производстве за 2015, 2016 годы 39 310 202 050 072 000 000пени за 2015, 2016 годы 39 310 202 050 073 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 39 311 620 020 070 000 000штрафы за нарушение срока представления в ФСС отчётности или её непредставление, несвоевременная регистрация 18 210 102 010 011 000 000НДФЛ за работников за 2015, 2016 годы 18 210 102 010 012 100 000пени за 2016 год 18 210 102 010 012 000 000пени за 2016 год 18 210 102 010 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты НДС (налога на добавленную стоимость) 18 210 301 000 011 000 000НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2015, 2016 годы 18 210 301 000 012 100 000пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016 год 18 210 301 000 012 000 000пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2014 год 18 210 301 000 013 000 000штрафы — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2015, 2016 годы КБК для уплаты ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога) 18 210 503 010 011 000 000ЕСХН за 2015, 2016 годы 18 210 503 010 012 100 000пени за 2016 год 18 210 503 010 012 000 000пени за 2016 год 18 210 503 010 013 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты налога на имущество физических лиц 18 210 601 010 031 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории внутригородских муниципальных образований городов Москвы и Санкт-Петербурга за 2015, 2016 годы 18 210 601 010 032 100 000пени за 2016 год 18 210 601 010 032 000 000пени за 2016 год 18 210 601 010 033 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 18 210 601 020 041 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории городских округов за 2015, 2016 годы 18 210 601 020 042 100 000пени за 2016 год 18 210 601 020 042 000 000пени за 2016 год 18 210 601 020 043 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 18 210 601 030 051 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории межселенных поселений за2015, 2016 годы 18 210 601 030 052 100 000пени за 2016 год 18 210 601 030 052 000 000пени за 2016 год 18 210 601 030 053 000 000штрафы за 2015, 2016 годы 18 210 601 030 101 000 000налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся в границах поселений за 2015, 2016 годы 18 210 601 030 102 100 000пени за 2016 год 18 210 601 030 102 000 000пени за 2016 год 18 210 601 030 103 000 000штрафы за 2015, 2016 годы КБК для уплаты транспортного налога для ИП (физических лиц) 18 210 604 012 021 000 000транспортный налог 2015, 2016 годы для физических лиц (ИП) 18 210 904 020 022 100 000пени за 2016 год 18 210 904 020 022 000 000пени за 2016 год 18 210 904 020 023 000 000штрафы за 2015, 2016 годы ШАГ 3 Заполняем Р2 (Раздел 2.

Рекомендуем прочесть:  Капой средний процент автокредита

Расчет налоговой базы и суммы). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Заполняем данные по работнику. ШАГ 4 Заполняем Лист А (Доходы от источников в Российской Федерации).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен.

Таких организаций может быть много. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А Примечание: если организаций, от которых Вы получили доход, больше трёх (которые помещаются на одной странице), то не поместившиеся на листе организации перечисляем на втором листе формы А. Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016 и 2017 год).

(все листы)

Налог на выигрыш и декларация о доходах

Share This Post Доходы полученные в виде выигрышей в лотерею, в тотализаторе или других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), подлежат обложению налогом на доходы физических лиц — это требование, зафиксированное законом.

Ключевые моменты, которые должен знать каждый игрок

  1. Когда единовременный выигрыш больше 15 000 рублей, то налоговым агентом выступает оператор (ипподром, букмекер, тотализатор, казино)
  2. Если сумма выигрышей за год меньше 4000 рублей, то налог платить не надо.
  3. В случае, если единовременный выигрыш меньше 15 000 рублей, то обязанность по уплате налога переходит к игроку

В результате получается не самая удобная конструкция.

Под налогообложение (по крайней мере формально!) попадает заметная часть игроков, а некоторым из них необходимо еще и самостоятельно высчитывать и оплачивать налог. Пример из жизни или задачка на сообразительность Вы купили 150 билетов* «Русское лото» (в течение года или за один раз), 50 из них оказались с «выигрышем» равным 100 рублей.

Затраты на покупку — 15 000 рублей, сумма «выигрыша» — 5 000 рублей, чистый убыток — 10 000 рублей.

Вопрос: надо ли платить налог? И если да, то с какой суммы? Правильный ответ: — да, налог платить надо. Так как затраты на покупку билетов* в расходах не учитываются, то под налогообложение попадает 5 000 рублей.

При использовании налогового вычета в размере 4000 рублей** сумма налога составит (5000-4000)*13% = 130 рублей.

* В примере рассматриваются билеты с фиксацией личности игрока. Если приобретать обычные бумажные билеты (когда они не привязываются к телефону) то сам факт покупки (а значит и возможного, небольшого, выигрыша) нигде не фиксируется.

** если речь идёт об уплате налогов с выигрышей в целом за год, то согласно абз. 28 ст. 217 НК РФ налог оплачивается с части, которая превышает 4000 рублей Важный момент про который многие забывают: суммы затрат на покупку лотерейных билетов в расчет не берутся, то есть из дохода не вычитаются.

Рассматриваемый пример, хоть и является провокационным но поднимает вопросы, на которые хочется знать ответ. Вообще, планки по суммам выигрышей, подпадающих под налогообложение — это бомба замедленного действия и заложена она под игроком.

Государство в любой момент может предъявить неоплаченные налоги и то, что пока это не происходит массово не говорит о том, что так будет и впредь. Сумма исчисленного налога значения не имеет, 13% от 100 рублей (или 500 или 1000 рублей) также обязательны к уплате, как и более крупные суммы. Подача декларации В случае самостоятельной уплаты налога необходимо подавать декларацию о доходах.

Понятно, что большая часть населения (за исключением предпринимателей и самозанятых) никогда этого не делали, но это не сложно.

Сроки и детали: крайний срок подачи декларации — 30 апреля года, следующего за тем, в котором получен доход. Если доход был в 2021 (не важно, в начале или конце года), то декларация подается до 30 апреля 2021 года. Самый простой вариант подачи декларации о доходах Проще всего подать декларацию в электронном виде через сайт ФНС (nalog.ru).

Все, кто зарегистрирован на портале Госуслуг могут использовать пароль и для сайта ФНС Путь: nalog.ru — личный кабинет налогоплательщика — Войти через госуслуги (ЕСИА) Вход в личный кабинет налогоплательщика В личном кабинете, в разделе — Главная / Мои налоги / История справок о доходах — уже есть данные о доходах, полученных налогоплательщиком.

Здесь приведены суммы, полученные в виде заработной платы (а также исчисленные и удержанные с нее налоги) и, здесь же должны быть данные о доходах, полученных в виде выигрышей. Букмекерская компания, тотализатор или лотерейный оператор — все они выступают в роли налоговых агентов. Когда игроку выплачивается выигрыш превышающий 15 000 рублей, то информация об этом (после завершения налогового периода) отражается в личном кабинете налогоплательщика.

Возможна и обратная ситуация: выплаты от выигрышей есть, но они не превышают 15 000. В данном случае налоговые агенты должны подать информацию в налоговые органы и эти суммы тоже отражаются в личном кабинете. Если вы точно знаете, что получали в прошлом году выигрыш, но информации об этом в личном кабинете нет, значит… налоговый агент не подавал эти сведения, а обязанность по уплате налога ничем, вроде бы не подтверждена.

Правда, стоит помнить о том, что все операции сейчас проходят в электронном виде, а значит фиксируются и в любой момент могут всплыть… Где (в личном кабинете налогоплательщика) подавать декларацию? Путь: личный кабинет / жизненные ситуации / подать декларацию 3-НДФЛ / Заполнить онлайн Варианты заполнения декларации (онлайн или загрузить) Заполнять лучше всего именно онлайн, в данном случае весь официальный доход уже подтянут, остается лишь дополнить его данными о выигрышах (если они отсутствуют в личном кабинете) Срок уплаты налога Налог за истекший год уплачивается в срок до 15 июня.

Если взять за пример 2021 год, то налог с выигрышей полученных надо уплатить до 15 июня 2021 года Вместо заключения Налог с выигрышей существует не везде. В таких странах как Канада и Великобритания его нет совсем. В Испании (начиная с 2021 года) налоги платятся только с выплат, превышающих 40 000 евро.

Очевидно, что налогообложение мелких выигрышей несправедливо: любая азартная игра это игра с отрицательным матожиданием и странно считать небольшие выплаты (лишь частично отбивающие затраты) доходами.

Но, пока обязанность уплаты налогов с небольших выигрышей остается возложенной на игроков. Более того, применение ее к таким суммам (что такое 4000 рублей в год?

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+