Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как заполнить 3 ндфл на ребенка при продаже квартиры

Как заполнить 3 ндфл на ребенка при продаже квартиры

Декларация 3 ндфл за несовершеннолетнего ребенка при продаже доли квартиры

» Конституционное право Последнее обновление 2018-10-06 в 13:26Декларация при продаже квартиры подается до 30 апреля года, наступающего после года самой сделки. В соответствии со ст. 119 НК РФ, за просрочку по декларации предусмотрен штраф от 5% до 30% от суммы налога по этой декларации, но как минимум 1 000 рублей.Ст.217 НК РФ разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации. Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.Базу можно уменьшить на одну из величин по выбору плательщика:

  1. расходы при покупке этой квартиры.
  2. имущественный вычет до 1 000 000 рублей;

Второй вариант подходит только тем, кто купил продаваемую квартиру, а также имеет документы, подтверждающие траты.Пример 1Туманова Нина купила квартиру в 2015 году за 1 800 000 рублей.

Через 2 года она продала ее за 1 950 000 рублей и теперь обязана отчитаться перед ИФНС.Отчет можно сдать в бумажном виде — заполнив бланк, а также в электронном виде — воспользовавшись программой или онлайн-сервисом налоговой.Бумажный бланк вы можете запросить в инспекции — его выдадут бесплатно.

Кроме того, можно скачать форму здесь и распечатать нужные страницы. В декларации при продаже квартиры нужно заполнять листы:

  1. лист А;
  2. раздел 2;
  3. титульная страница.
  4. раздел 1;
  5. лист Д2;

Важно!Убедитесь в актуальности формы 3-НДФЛ, которую собираетесь заполнить. За каждый год нужно использовать тот бланк, который был на то время принят.Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры:

  • По п.4 укажите итог вычета или расходов.
  • Возьмите раздел 2. Здесь просто указываются итоги предыдущих листов. В скобках под строками предусмотрены подсказки, что и как рассчитать. Нужно заполнить строки 010, 030, 040, 060, 070, 121, 130. Вид дохода — «иное». Ставка та же. Во всех прочих строках ставьте «0» в крайней правой клетке (если заполняете вручную).
  • По графе 070 запишите выручку.
  • В графе 090 записывается налог: умножьте значение из строки 080 на ставку.
  • Суммы налога удержанного в 3-НДФЛ при продаже квартиры не бывает, потому что вы еще не заплатили его, значит, ставите «0».
  • В графе 080 нужно рассчитать базу: отнимите от выручки ваш вычет или расходы, которые вы указали на листе Д2.
  • Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы. В листе Д2 отражается непосредственно продажа имущества. Это лист имущественного вычета. В графе 1.1.1 или 1.3.1 укажите вашу выручку — посмотрите ее в договоре продажи. Выбирайте графу в зависимости от того, каким образом вы будете уменьшать базу. Если с помощью вычета, то заполняете строки 1.1.1 и 1.12, а если с помощь расходов — 1.3.1 и 1.3.2. В графе напротив укажите вычет или расходы, но не более, чем размер выручки.
  • Возьмите раздел 1 и перепишите туда КБК — он единый на всей территории России. ОКТМО можно посмотреть на образцах вашей налоговой или на сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции». Укажите итог — налог к уплате, даже если он равен нулю.
  • Возьмите лист А. Ставкой является 13% (по НК РФ есть несколько ставок подоходного налога). Кодом дохода — 01. Источником дохода является ваш покупатель — физическое или юридическое лицо. В первом случае довольно указать его имя, а во втором — все основные реквизиты.

Важно!Не нужно сшивать листы — пронумеруйте их, подпишите, укажите на всех одну дату — дату подачи, приложите необходимые документы и сдайте в налоговый орган.Как заполнить форму в программе 3-НДФЛ при продаже квартиры:

  • Откройте приложение и внимательно изучите первое окно.

    Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.

  • ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
  • Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
  • Сначала загрузите на компьютер программу по ссылке либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
  • Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество.

    ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.

  • Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).
  • Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
  • Откройте форму для указания источника дохода.
  • При заполнении используйте Caps Lock.

    Перепишете свои данные из паспорта.

    В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.

  • Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции».

    Ищите по коду — первые две цифры означают регион.

  • Имеющиеся доходы учитываются справками и т.

    п.

  • В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2016 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2016 года — при определении базы обложения указываются выручка и кадастровая стоимость в 3-НДФЛ при продаже квартиры, и базой принимается наибольшая из величин.
  • Теперь нужно заполнить 2 строки внизу.

    Отнимите от выручки вычет, разницу впишите в первую.

    Если получилось отрицательное число, ставьте «0». Умножьте получившуюся базу на 13%.

    На этом декларация заполнена.

    Можно просмотреть ее и распечатать.

  • Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору.

    Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.

  • Переместитесь в раздел о доходах.
  • Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.

Вы можете скачать образец этой декларации здесь.Важно!

Расходы на ремонт квартиры для 3-НДФЛ при продаже квартиры можно указать в отчете, согласно общему смыслу ст. 220 НК РФ, но обязательно их документальное подтверждение.Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет.Важно!

Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами.

А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет.Пример 2Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей. Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей.
Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей.

Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет?Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей. Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.Как будет выглядеть первый вариант декларации после продажи квартиры:Образец продажи квартиры меньше 1 000 000 в 3-НДФЛ с долей можно изучить по ссылке.Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры по второму варианту:Образец второго варианта находится тут.Оформление декларации при продаже квартиры, принадлежавшей собственнику больше 3 лет, имеет несколько нюансов.С принятием федерального закона № 382 от 29 ноября 2014 года вступили новые правила обложения реализации имущества, находившегося в собственности от 3 лет.Важно!Изменения касаются только имущества, приобретенного после 2015 года.Не облагается НДФЛ жильем, бывшее в собственности от 3 лет, если:

  1. его подарили близкие родственники;
  2. унаследовано.
  3. оно приватизировано;
  4. получено он рентополучателя;

Во всех прочих ситуациях нужно платить 13%.

А по истечении 5 лет с владения объектом продажа квартиры не облагается налогом, о чем сказано в п.17.1 ст.217 НК РФ.Пример 3Нина Туманова приватизировала квартиру в 2013 году и продала ее в 2017 году за 2 000 000 рублей. Срок владения — более 3 лет. Новые правила на объект не распространяются.

Но Нине пришло налоговое уведомление о возникновении у нее облагаемого дохода.В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под ст.

217 НК РФ — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.Образец заявления:Скачать его вы можете здесь.Покупка и продажа квартиры в одном налоговом периоде в 3-НДФЛ отражается на разных листах. За реализацию нужно платить подоходный налог.

За покупку можно получить возврат из бюджета в размере 260 000 рублей, но если вы уже получили его, то второй раз использовать вычет невозможно, тогда в декларации отражается только реализация.Пример 4Туманова Нина купила квартиру в 2016 году за 2 000 000 рублей. В 2017 году она продала квартиру за 2 000 000 рублей.

Она хочет получить имущественный вычет за расходы на приобретение жилья и отразить продажу квартиры с подтверждением расходов в 3-НДФЛ. Ее зарплата составляет 50 000 рублей в месяц.Как будет выглядеть ее отчет:Как видно, она вернет уплаченный налог с прошлого года в виде компенсации за расходы. И в то же время ничего не заплатит за реализацию, так как налоговая база равна нулю.Образец находится здесь.Пример 5Туманова Нина купила квартиру за 1 500 000 рублей и в следующем году была вынуждена срочно продать ее за 1 100 000 рублей.

Нужно ли ей платить НДФЛ?Как заполнить 3-НДФЛ, если продали квартиру дешевле, чем купили:Такая декларация содержит минимум сведений.

Ее можно скачать и изучить отсюда.Сдача 3-НДФЛ при продаже квартиры происходит одним из способов:

  1. через доверенное лицо — придется делать доверенность;
  2. лично;
  3. онлайн — нужно оформить электронную подпись, способ позволяет как заполнить 3-НДФЛ онлайн при продаже квартиры, так и заполнить ее в программе, а потом отправить по ТКС.
  4. по почте;

Сдать отчет можно в налоговую или в МФЦ.

Важно соблюдать сроки — до конца апреля года, иначе вам грозит штраф от 1 000 рублей.

К декларации прикладываются документы, подтверждающие отраженные в ней сведения, — с собой нужно взять копии и оригиналы, чтобы инспектор сравнил их.При подаче по почте необходимо заверить все копии и сделать заверенную опись вложения, а письмо выслать в режиме заказного. Если отправить письмо до конца апреля, то ИФНС будет считать срок соблюденным, даже если письмо придет в инспекцию намного позже.Как сдать 3-НДФЛ за ребенка при продаже его доли в квартире:

  1. если жилье оформлено на ребенка, налоговое уведомление придет на его законных представителей — обычно это родители;
  2. они подают отчет от своего имени, приложив копии свидетельства о рождении или паспорта несовершеннолетнего лица.

Принципы заполнения отчета при реализации нескольких объектов такие же, как и с одиночным имуществом, но нужно учесть, что вычет дается один на все объекты, но можно предъявить расходы, а также комбинировать 2 способа — за одну квартиру получить вычет, за другую — представить расходы.Как это будет выглядеть:Загрузить бланк можно отсюда.В соответствии с письмом ФНС России от 27.11.2012 № ЕД-4-3/19911@ и разъяснениями Минфина России, мена в целях налогообложения приравнивается к купле-продаже, ведь каждая сторона приобретает имущество и продает свое, но в равнозначных пропорциях.Налоговой базой при этом считается стоимость меняемого имущества, а если была доплата, то и она. К договору мены применим вычет в размере 1 000 000 рублей.Например, Туманова Нина имела квартиру стоимостью 2 500 000 рублей.

Она обменялась с Дамиром Соловьевым на его квартиру за 3 000 000 с доплатой 500 000 рублей. Базой обложения в данном случае будет 3 000 000 рублей, так как это доход Тумановой от своего имущества. Из них вычитается 1 000 000 рублей либо представляются расходы за покупку своей квартиры.

С разницы нужно уплатить НДФЛ.

  • Договор мены приравнивается к договору купли-продажи и тоже подлежит обложению.
  • При продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ.
  • При покупке и продаже недвижимости нужно обе операции отразить в одном отчете.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-i-doli/14.03.2018В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право, в частности, на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 млн.

рублей.Однако это далеко не так.

Если, к примеру, была продана квартира, то в поле, которое называется «наименование источника выплаты дохода», нужно указать Ф.И.О.

физического лица, ставшего покупателем. Если жилье было куплено юридическим лицом, то проставляется его полное официальное название.Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое право на имущественный вычет (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю).
1 п. 1 ст. 220 НК РФ) – он поможет уменьшить облагаемый доход и сократить сумму НДФЛ к уплате (или же вообще свести ее к нулю).

Напомним, что можно заявить вычет в размере не более 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Вместо вычета вы можете уменьшить облагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов по покупке квартиры, доход от продажи которой вы декларируете (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). К примеру, вы купили квартиру за 2 млн руб.

(подтверждающие данный факт документы у вас есть), а затем продали ее за 3 млн руб.

Безусловно, вам выгоднее не заявлять вычет (в этом случае налог придется заплатить с 2 млн руб. (3 млн. руб. – 1 млн руб.)), а уменьшить доход на сумму понесенных ранее расходов (налог надо будет заплатить с 1 млн руб.

(3 млн руб. – 2 млн руб.)).Рекомендуем прочесть: Стипендия в каких числахЗдравствуйте! В 2021г. купили с мужем квартиру в ипотеку — общая совместная стоимость, в 2021г. получили имущественный вычет по основному долгу и немного по процентам (зарплата небольшая, по основному долгу заплатили банку еще меньше, вот и получилось, что на возврат по процентам хватило), но всеми документами занималась знакомая из налоговой, а в этом году всё перейти…Самое главное, не сделать ошибку при заполнении титульного листа.

В верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить ФИО дочери (смотри образец 3-НДФЛ). А вот уже ниже, в нижней части первой страницы титульного листа мы увидим ФИО отца, как представителя ребенка.

И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор. Мы выберем № 2 — «представитель налогоплательщика». Ниже будет идти место, в котором надо указать документ представителя – мы указываем «паспорт России».В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщики, приобретая на территории РФ жилые дома, квартиры, комнаты или доли в них, вправе воспользоваться имущественным вычетом в сумме фактических затрат на приобретение, но не более 2 млн.

рублей. При этом в случае приобретения жилья в общедолевую собственность вычет подлежит распределению между совладельцами в соответствии с их долями (абз.25 подп.2 п.1 ст.

220 НК).Добрый день! В 2006 году приобрел квартиру в кредит являлся единственным собственником. В 2010 году воспользовались материнским капиталом и выплатили им кредит. По обязательствам при получении материнского капитала пришлось выделить доли на детей и жену.

в 2012 году квартиру продали за 1250000 руб. Получается, что дети и жена являются собственниками менее 3 лет, и им придется платить налог с продажи?

Доходов дети же не получили и деньги пошли на улучшние жилищных условий.

Выделение долей было вынужденное мероприятие по обязательствам при получении мат.капитала.

  1. документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
  2. выписки из домовых книг;
  3. справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
  4. документ БТИ (форма 11а);
  5. финансовый лицевой счет (ксерокопия);
  6. документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
  7. паспорт.

В вашем случае, при продаже квартиры, находившейся в долевой собственности, но проданной как единый объект ( все доли проданы их собственниками по одному договору купли-продажи), сумма вычета распределяется пропорционально долям в праве собственности на недвижимость (подп.

3 п. 2 ст. 220 НК РФ).Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате.

Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.1. Отсчет срока владения имуществом для целей налогообложения ведется с даты первоначальной покупки/приватизации/наследования доли жилья.
Отсчет срока владения имуществом для целей налогообложения ведется с даты первоначальной покупки/приватизации/наследования доли жилья.

Т.е., если вы сейчас подарите свою долю отцу (4/5) и решите продать жилье, 3 года с момента приватизации прошли, следовательно, ни подавать декларацию, ни платить налог отец не обязан, даже если не пройдет 3 лет после дарения ему вашей доли.Несовершеннолетний пользуется всеми правами при продаже жилья. На него распространяется право на имущественный вычет. Так же можно уменьшить сумму налогооблагаемую базу на сумму приобретения.

Не меняются ни сроки подачи з-НДФЛ декларации, менее 3 лет находившейся во владении, ни налоговые ставки.​Зачастую при приобретении квартиры родители оформляют право собственности на своего несовершеннолетнего ребенка (детей). Встает закономерный вопрос, имеют ли право родители вернуть часть затраченных на покупку средств, если квартира полностью или частично оформлена на ребенка?

Разберемся, в каких случаях возможно получить данную льготу, а в каких нет, каким условиям должен отвечать родитель и в каком порядке производится возврат средств.

  • После завершения расчетов выплачивается налог на прибыль, полученную от реализации недвижимости, если не предусматривается его полное покрытие вычетами.
  • Заполнить, а затем сдать в налоговые органы декларацию, оформленную в соответствии с формой с 3-НДФЛ. В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.
  1. Если данный работодатель учитывает стандартные вычеты, то ставится галочка в нижнем поле.
  2. ОКТО компании;
  3. Название организации – должно соответствовать компании, указанной в справке 2-НДФЛ, эту справку нужно получить от работодателя перед заполнением 3-НДФЛ за 2021 год;
  4. ИНН, КПП;

3 ндфл на ребенка при продаже квартиры Ссылка на основную публикациюИсточник: https://russianjurist.ru/ugolovnoe-pravo/3-ndfl-na-rebenka-pri-prodazhe-kvartiryВ этой ситуации ребенок, получив доход от продажи квартиры, признается налогоплательщиком в отношении этого дохода и получает право на имущественный вычет по продаже. Кроме того, так как ребенок имеет доход, облагаемый по ставке 13%, то он имеет право уменьшить этот доход на расходы, направленные на покупку доли в квартире, то есть заявить имущественный вычет на покупку пропорционально своей доле.

Однако вычет не может превышать суммы дохода от продажи доли в прежней квартире (Письмо Минфина от 21.02.12 г. №03-04-05/7-201). Пример 3. Портнов Д.М. продал квартиру за 2 200 000 руб., принадлежавшую ему и его 8-летнему сыну на праве общей равнодолевой собственности менее трех лет (доля каждого составляла 50%).

В том же году Портнов Д.М. приобрел квартиру за 3 000 000 руб. Собственниками снова стали отец и сын в равных долях.Налогоплательщики, у которых есть несовершеннолетние дети, часто задают такие вопросы о том, как правильно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ за своего ребенка (в случае продажи имущества), что делать, если ИНН у ребенка еще нет и т.п.

Чтобы объяснить порядок заполнения декларации, используем такой пример: Гражданин Иванов Иван Петрович продает квартиру за 2 млн.руб. Он не является единственным собственником данной жилплощади, кроме него в качестве продавца выступает несовершеннолетний ребенок (его дочь Иванова Ирина Ивановна).

Сразу стоит обратить внимание на следующее – согласно абз.

3 подп. 1 п. 1 ст. 220НК РФ, при реализации имущества, находящегося в общей совместной (долевой) собственности, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности (если речь идет об общей совместной собственности).Необходимо, если супруги-собственники жилья решают получать вычет не пропорционально понесенным расходам. Внимание Это заявление составляется однократно.

  1. заявление о распределении вычета по ипотечным процентам.

ВажноПропорцию распределения можно менять ежегодно на усмотрение долевых владельцев;

  • документы, подтверждающие факт передачи денежных средств от одного долевого собственника другом.
  • Если все платежные документы оформлены только на одного долевого владельца, то этот документ подтвердит, что и другие долевые собственники участвовали в покупке.Обратите внимание!

    С лета 2016 г. вступил в силу закон, запрещающий сделки с долевой собственностью без нотариального заверения (закон от 02.06.2016 г.

    № 172- ФЗ). Поэтому налоговики с даты вступления закона в силу будут проверять наличие резолюции нотариуса на документах перед предоставлением имущественного вычета.Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько. Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры.Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года.Нажимают «Да».

    Программа выдает сообщение: «Не введен код ОКТМО», а также здесь написано, что при продаже физическому лицу он не нужен.Поэтому нажимают на кнопку «Пропустить».

    Далее заносят полученный доход.Нажимают на «+» в нижнем поле.

    При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.Нажимают «Да».

    Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана.Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей. Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство.

    У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно.В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей.Следует указать месяц получения дохода.

    Пусть продана квартира в августе прошлого года. Нужно нажать «Да». Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта.

    Нажимают «Да» и смотрят, что получается.Маслецовы получат возврат НДФЛ следующим образом: В 2015 году (за саму квартиру, в размере долей):

    1. Маслецова: 2 млн рублей * 0,5 *13% = 130 тысяч рублей
    2. Маслецов: 2 млн рублей * 0,5 (размер доли) *13% = 130 тысяч рублей

    Вычет по процентам в 2015 г.

    у дочери и отца будет одинаковый и составит 0,5 * 300 тысяч рублей *13% = 19 500 рублей каждому.В 2016 г. в связи с изменением пропорции по вычету по процентам Маслецов не получает ничего, а его дочь получает 350 тысяч *13% = 45 500 рублей.Вычет при долевой собственности супругов По умолчанию приобретаемое супругами имущество признается их совместной собственностью, которой они владеют поровну.Однако, брачный договор или договор купли-продажи имущества может определять иные пропорции владения имущества супругами.Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет.

    в связи с изменением пропорции по вычету по процентам Маслецов не получает ничего, а его дочь получает 350 тысяч *13% = 45 500 рублей.Вычет при долевой собственности супругов По умолчанию приобретаемое супругами имущество признается их совместной собственностью, которой они владеют поровну.Однако, брачный договор или договор купли-продажи имущества может определять иные пропорции владения имущества супругами.Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет. Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.Рассчитаем общий размер подоходного налога супругов: (5,3 млн — 1 млн) *13% = 559 тысяч рублей.Распределяется налог так:

    1. (5,3 млн.*0,75 — 1 млн.*0,75) *13% = 419 250 рублей — НДФЛ Инны Васильевны;
    2. (5,3 млн.*0,25 — 1 млн.*0,25) *13% = 139 750 рублей — НДФЛ Игоря Станиславовича.

    Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн — 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.Минфин из этого делает вывод, что раз на покупку квартиры были направлены средства несовершеннолетнего ребенка, то в дальнейшем при наличии дохода, облагаемого по ставке 13%, ребенок сможет самостоятельно заявить имущественный вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 НК, пропорционально своей доле в праве собственности на купленную квартиру (Письмо от 16.03.12 г. №03-04-05/7-313).Пример 2. Возвращаясь к примеру 1, это будет означать, что Светлова Л.А.сможет заявить имущественный вычет только в части своей доли и вернуть из бюджета 117 000 руб.(900 000 руб.

    × 13%). Вычет в части доли ребенка переносится на более поздний срок до появления у него собственных доходов.

    2.Проданная квартира находилась в собственности владельцев менее трех лет.Далее заполнение налоговой декларации ничем не отличается, как если бы документ заполнялся не за ребенка, а за родителя.Особое внимание надо обратить и не допустить ошибку при заполнении листа «Е».Так как мы имеем дело с долями, то надо не ошибиться в заполнении строк.

    Заполнять данные нужно не по строке «010», а по строке «030» листа «Е».В итоге – отец ребенка должен будет отнести в ИФНС две налоговые декларации.Источник: http://zakon52.ru/obrazets-zapolneniya-3ndfl-pri-prodazhi-doli-i-pokupke-doli-rebenku-2/руб. Он не является единственным собственником данной жилплощади, кроме него в качестве продавца выступает несовершеннолетний ребенок (его дочь Иванова Ирина Ивановна).

    Сразу стоит обратить внимание на следующее – согласно абз.

    3 подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, при реализации имущества, находящегося в общей совместной (долевой) собственности, размер имущественного вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности (если речь идет об общей совместной собственности).В нашем примере подтверждающие документы приложены на 4-х листах (справка 2-НДФЛ, копия свидетельства на квартиру, копия расписки, копия акта приема-передачи квартиры).

    В нижней части каждой заполненной страницы декларации налогоплательщик или его представитель ставит свою подпись и дату подписания.Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: (5,3 млн — 4 млн.) *13% = 169 тысяч рублей — НДФЛ супругов Лигновых.В этой ситуации ребенок, получив доход от продажи квартиры, признается налогоплательщиком в отношении этого дохода и получает право на имущественный вычет по продаже. Кроме того, так как ребенок имеет доход, облагаемый по ставке 13%, то он имеет право уменьшить этот доход на расходы, направленные на покупку доли в квартире, то есть заявить имущественный вычет на покупку пропорционально своей доле. Однако вычет не может превышать суммы дохода от продажи доли в прежней квартире (Письмо Минфина от 21.02.12 г.

    №03-04-05/7-201). Пример 3. Портнов Д.М. продал квартиру за 2 200 000 руб., принадлежавшую ему и его 8-летнему сыну на праве общей равнодолевой собственности менее трех лет (доля каждого составляла 50%).

    В том же году Портнов Д.М. приобрел квартиру за 3 000 000 руб. Собственниками снова стали отец и сын в равных долях.Еще один интересный вариант решения вопроса возможен, если один из совладельцев является собственником более установленного минимального срока.

    В такой ситуации при продаже имущества заключается дополнительное соглашение, в котором указывается распределение дохода от сделки:Облагается ли продажа доли квартиры налогом? Ответ на этот вопрос неоднозначен – это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом.

    Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная – 13 %. Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).

    1. 3 500 000*0,13=455 000 рублей.

    До 2016 существовала практика, когда при продаже имущества граждане искусственно уменьшали цену недвижимости в документах по купле-продаже, чтобы уменьшить размер начисленного налога.

    Вступившие в силу изменения налогового законодательства уже не позволят так поступить.

    Если будет обнаружено, что стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, значительно ниже рыночной стоимости, налог будет начислен с кадастровой стоимости реализованного объекта, умноженной на установленный коэффициент 0,7.Согласно действующему законодательству, каждый резидент РФ, получивший прибыль при продаже недвижимого имущества, должен в установленный срок отправить в налоговую инспекцию по месту регистрации своевременно заполненную налоговую декларацию. Как начисляется НДФЛ при продаже недвижимости в 2021 году для физических лиц, как и когда правильно подать налоговую декларацию, расскажем в этом материале.

    • Номер корректировки не изменяйте, если только вы не подаете за этот год вторую декларацию, с какими-то уточнениями.
    • В зависимости от того, какой способ уменьшения базы вы используете, выберите код вычета. Укажите саму сумму вычета — она не может быть больше дохода. Кнопка 2016 года предусмотрена в связи с применением новых правил для квартир, купленных после 1 января 2016 года — при определении базы обложения указываются выручка и кадастровая стоимость в 3-НДФЛ при продаже квартиры, и базой принимается наибольшая из величин.
    • Откройте форму для указания источника дохода.
    • Теперь откройте форму самого дохода. Здесь укажите выручку — в точности по договору. Коды дохода для 3-НДФЛ при продаже квартиры зависят от того, целый объект вы продали или часть. Если целый, то вид дохода от продажи квартиры в 3-НДФЛ — 1510, а при реализации доли — 1511.
    • Напротив строки про стандартные вычеты можете поставить флажок, если у вас есть несовершеннолетние дети и вы хотите получить небольшое возмещение (примерно 200 рублей в месяц).
    • ОКТМО нужно посмотреть в реквизитах инспекции — в интернете или в опер.зале.
    • Переместитесь в раздел о доходах.
    • При заполнении используйте Caps Lock. Перепишете свои данные из паспорта. В графе вид документа нажмите на код «21», чтобы отобразился российский паспорт.
    • Сначала загрузите на компьютер программу по ссылке либо посетите свою ИФНС и воспользуйтесь рабочим компьютером, расположенным в операционном зале — там уже будет установлена программа.
    • Откройте приложение и внимательно изучите первое окно. Это раздел для задания общих условий — часть титульного листа.
    • Переместите курсор в левую часть программы и выберите раздел о декларанте.
    • Признак плательщика — вы обычное физическое лицо, даже если являетесь адвокатом, юристом и т. д. Квартиру вы продали в рамках обычной жизни, а не бизнеса.
    • Имеющиеся доходы учитываются справками и т. п.
    • Здесь нужно вписать покупателя. Если он является обычным гражданином, достаточно заглавными буквами указать его фамилию, имя и отчество. ИНН не нужно писать. А если вы продали квартиру компании, тогда придется переписать все ее реквизиты — опирайтесь на договор купли-продажи.
    • Теперь нужно заполнить 2 строки внизу. Отнимите от выручки вычет, разницу впишите в первую. Если получилось отрицательное число, ставьте «0». Умножьте получившуюся базу на 13%. На этом декларация заполнена. Можно просмотреть ее и распечатать.
    • Откройте список ИФНС напротив строки «Номер инспекции». Ищите по коду — первые две цифры означают регион.

    Рекомендуем прочесть: Российская Газета От 31 Декабря 2021г. СубсидияСдать отчет можно в налоговую или в МФЦ.

    Важно соблюдать сроки — до конца апреля года, иначе вам грозит штраф от 1 000 рублей.

    К декларации прикладываются документы, подтверждающие отраженные в ней сведения, — с собой нужно взять копии и оригиналы, чтобы инспектор сравнил их.Он равен 13% от разницы: из стоимости продажи квартиры мы вычитаем налоговый вычет в 1 млн рублей. В результате получается 1 700 000 рублей = 2 700 000 — 1 000 000.

    От этой суммы мы вычисляем 13% и получается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет 221 000 рублей = 1,7 млн. * 13%Если вы продали какое либо недвижимое имущество, к примеру, в 2016 году, то после окончания этого года вы должны до 30 апреля 2017 года сдать в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ.

    Если сделка состоялась в 2017 году, то отчетность нужно сдавать в 2018. Если доход получен в 2018, то налоговая инспекция с радостью будет ждать ваши бланки отчетности в 2021 и т.д.Если недвижимость находилась в собственности три года и более, то полученный с ее продажи доход не облагается налогами вне зависимости от того, какие суммы были получены или потрачены на ее приобретение.

    Соответственно, подавать декларацию в налоговые службы не нужно.При расчете налога выручка от продажи квартира может быть уменьшена на сумму в один миллион в том случае, если за ее продажу была получена сумма, равная одному миллиону или менее него.

    Данное право дается собственнику вне зависимости от величины его расходов и наличия документов, их подтверждающих.

    1. справка по форме 2-НДФЛ;
    2. при совместной собственности – заявление о распределении вычета, свидетельство о браке;
    3. при получении вычета на ребенка – свидетельство о рождении;
    4. договор купли-продажи;
    5. документ, подтверждающий переход прав требований;
    6. договор по ипотечному кредитованию;
    7. декларация по форме 3-НДФЛ;
    8. документы по строительству дома и приобретению земельного участка;
    9. паспорт заявителя;
    10. при покупке пенсионером – пенсионное удостоверение.
    11. договор долевого участия в строительстве;
    12. заявление на вычет;

    В 2018 году расчеты вычета производятся от кадастровой стоимости недвижимости. Имущественный вычет теперь рассчитывается от стоимости жилья, а также от расходов на приобретение строительных материалов, разработки сметы, оплаты услуг по отделке, подключения к автономным источникам и расходов на погашение процентов по целевому кредиту.Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу исчисления налога на доходы физических лиц при продаже долей в праве собственности на квартиру и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.Объекту «квартира», по которому Широкова заявляет вычет, соответствует код «2». Подробнее об этом см.

    «Какой код наименования объекта ставить в 3-НДФЛ за 2016 год»

    .

    Поскольку Широкова единоличный собственник квартиры, в поле 030 ставим код «01», так как вычет положен только ей.Д1 – 171 000 руб. В рассматриваемом случае показатель строки 030 Раздела 2 равен показателю строки 040. Соответственно, в строке 060 «Налоговая база» записывается полученная разница в размере 0 руб.

    Строка 070 рассчитывается путем перемножения строки 060 (0 руб.) на 13%, получаем 0 руб.Таким образом, если недвижимость находилась в собственности менее трех или пяти лет, в зависимости от перечисленных условий, закон обязывает рассчитать и уплатить НДФЛ по ставке 13%.

    Именно в таких ситуациях обращение за имущественным вычетом позволяет существенно снизить размер налога или полностью освободиться от его уплаты.Нужно учитывать, что указанная сумма вычета распространяется на все виды сделок по продаже недвижимости, совершенных в течение одного года. Например, при продаже двух квартир можно использовать только один вычет в размере 1 000 000 рублей.

    Если он в полном объеме использован при декларировании дохода по первой сделке, расчет суммы налога по второй проданной квартире будет осуществляться по общим правилам. 08 Фев 2021 juristsib 818 Источник: https://sibyurist.ru/vozniknovanie-prava-sobstvennosti/3ndfl-rebenku-za-2019-pri-prodazhe-doli-v-kvartire Возможны следующие ситуации: 1) Квартира приобретается родителем на собственные средства. В этом случае Конституционным судом (Постановление от 13.03.008 г.№5-П) установлено право родителя на получение имущественного вычета в полном объеме (то есть за себя и за несовершеннолетнего ребенка), но не более 2 млн.

    рублей. Пример 1. Светлова Л.А продала квартиру, принадлежавшую ей и ее несовершеннолетней дочери на праве общей долевой собственности более трех лет.Доли в квартире распределялись следующим образом: ½ доли у матери и ½ доли у дочери.

    Квартира продана за 1 000 000 руб.В том же году Светлова Л.А. купила другую квартиру за 1 800 000 руб.

    на собственные средства. Новая квартира также оформлена в равнодолевую собственность с дочерью. Светлова Л.А. имеет право на имущественный налоговый вычет в размере 1 800 000 руб.за себя и свою дочь.

    Заявив его, она вернет из бюджета 234 000 руб.(1 800 000 руб.× 13%)1 ст.220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право, в частности, на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение на территории РФ квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 млн.рублей. При приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.Нормы гл. 23 НК в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста.

    Вместе с тем, в соответствии с п. 1 ст. 26 НК налогоплательщик может участвовать в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через законного или уполномоченного представителя.В соответствии с п.

    2 ст. 27 НК законными представителями налогоплательщика- физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.Согласно ст.Я писал электронное обращение в Минфин об освобождении пенсионеров-ИП от страховых взносов.Мне в. То есть все Ваши рассуждения об отсутствии резолюции сводятся к тому, что вместо рукописной. Просто не представляю, кого это может заставить легализоваться.Желающих будет много.

    Напри. Если примут — у меня появится шанс пристроиться куда-нибудь на работу не в бухгалтерию.

    Только из за упрощенной схемы применения приложения-ккт можно на этот режим перейти Доходы самозанятых граждан от физических лиц за оказание им услуг.Это доходы не.

    Ужасные времена настали — пользы от государства для бизнеса ноль, помощи никакой, одни нало.В верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить ФИО дочери (смотри образец 3-НДФЛ). А вот уже ниже, в нижней части первой страницы титульного листа мы увидим ФИО отца, как представителя ребенка.И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор.рублей.

    При этом в случае приобретения жилья в общедолевую собственность вычет подлежит распределению между совладельцами в соответствии с их долями (абз.25 подп.2 п.1 ст. 220 НК)При этом право собственности на жилье наступает с момента приватизации (а не с момента вселения в квартиру), т.е.с даты его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

    Так как на момент продажи квартиры в собственности она была менее трех лет, то от налогообложения освобождается только 1 000 000 рублей, а с оставшейся суммы необходимо заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13 процентов. — Квартира перед продажей была приватизирована, две из четырех долей – у несовершеннолетних детей.Должен ли с них браться налог при продаже квартиры?

    Один ребенок физически не мог проживать в этой квартире три года, так как на момент продажи ему было всего два года; с него тоже должны брать налог?— В соответствии с пп.1 п.1 ст.220 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеетЕсли объектом продажи является доля квартиры (жилого дома), пусть и по отдельному договору купли – продажи, являющаяся долей в праве на квартиру (жилой дом), соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между сособственниками этого имущества пропорционально долям участников в праве общей собственности.Если квартира приобреталась (переходила в собственность человека) частями, то размер имущественного вычета будет зависеть от времени приобретения каждой из частей. Так, если одна доля квартиры находилась в собственности более трех лет, а другая – менее, то размер имущественного вычета определяется пропорционально каждой доле.То есть по доле квартиры, находящейся в собственности более 3-х лет, можно получить вычет в сумме дохода от продажи этой квартиры пропорционально данной доле.Источник: http://ukpravoedelo.ru/z-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-s-nesovershennoletnim-74558/

    НДФЛ при продаже квартиры с детскими долями

    10 ноября 2021 Шум волн, набегающих на берег.

    Запах раскаленного песка. Ощущение морского ветра на лице.

    Лена предвкушала отпуск. В этом году они с Игорем наконец-то решили квартирный вопрос.

    Добавили материнский капитал, продали квартиру и купили новую, просторную. Ремонт сделан. И впереди отпуск. Награда за нервный, полный переживаний и суеты год.Предвкушение сменилось отчаянием, когда Игорь принес письма от налоговой.

    В которой были счета на оплату налога.13% от стоимости долей детей.

    Для оплаты пришлось потратить отложенные на отпуск деньги. И еще добавить.Читаем, как продать квартиру и не платить лишние налоги.Лена купила квартиру в 2011 году будучи в браке. После рождения второго ребенка, получили материнский капитал, закрыли остаток задолженности по ипотеке.

    Лена выделила доли детям и мужу. Всем по 25 %. Квартиру продали в 2018 году. И купили новую. Квартира в собственности больше 5 лет.

    Никакого налога быть не должно.Все верно. ИФНС налог ни Лене, ни мужу не начислила (ведь если квартира куплена в браке, то принадлежит обоим супругам. Значит Игорь также владеет квартирой больше 5 лет).

    Начислила налог на детские доли.

    Дети владеют недвижимостью меньше 5 лет.

    Квартира была продана дороже, чем изначально родители ее купили. Декларацию и заявление на налоговый вычет не подавалось.ИтогНа детские доли, в том числе, выделенные после использования материнского капитала на улучшение жилищный условий начисляется НДФЛ 13% по общему правилу.Как не платить или уменьшить налог?1. Выделяйте небольшие доли. 453 000 руб.

    Материнский капитал. Если разделить квартиру стоимость 4 млн.

    и площадью 100 кв.м на 4 человека = 113 250 руб на каждого или по 2,82 кв.м.

    Такие доли и выделите детям.2.

    Если доли уже выделены. Они весомые.

    Уменьшайте налог на расходы, которые вы понесли при покупке. Если квартиру купили за 4 млн., продали за 4 200 000 руб, то налог будет начисляться с дохода 50 000 руб * 13% = 6 500 руб.

    Вы сможете применить налоговый вычет в 1 000 000 руб. и не платить налог.3. Если дети получают приличный доход, вы все посчитали и уменьшить его сложно. Продавайте доли детей отдельным договором и применяйте налоговый вычет 1 000 000 млн.

    к каждой доле. Кроме того, если квартира продана после 2017 года, то с учетом новых поправок, можно уменьшить доход детей на расходы, которые их родители (или бабушки, или дедушки) понесли при покупке квартиры.

    Если квартиру продали после 2017 года и оплатили налоги.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +