Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как вернуть налог с лекарств

Как вернуть налог с лекарств

Как вернуть налог с лекарств

2 способа как вернуть деньги за лекарства

» На лечение и медикаменты тратится очень много средств, но по закону их разрешается частично компенсировать. Как вернуть деньги за лекарства, какие понадобятся документы и прочие нюансы оформления льготы найдете дальше в статье.

Содержание Согласно закону, возвращать можно не только за себя, но и родственников первой очереди (дети, родители, супруги):

  • поясняет: в стоимость дорогостоящего лечения разрешено вносить покупку хрусталиков, искусственных клапанов, протезов и так далее.
  • подтверждает возможность получения льгот.
  • В приведен список лекарств, за которые разрешен возврат.
  • Согласно если приобретенный препарат отсутствует в перечне медикаментов, за которые можно вернуть вычет, но при этом в его состав входят лекарства из списка, возврат все же возможен.
  • гласит: врач, выписывая рецепт, должен указывать не торговое название медикамента, а международное.
  • Препараты, купленные для дорогостоящих медицинских услуг, а точнее их цена, должна быть отражена в справке об оплате от больницы ().

Для справки! Способ возврата напрямую зависит от категории гражданина и причины получения денег.

Гражданин имеет право на возврат налоговых субсидий, если приобрел препараты за собственный счет. Эти средства относят к социальному вычету. Опираясь на закон, уверенно скажем, что получить компенсацию через налоговую возможно.

Оформить льготы за покупку медикаментов разрешено официально трудоустроенным гражданам, ежемесячно выплачивающим НДФЛ.

Компенсация полагается как на самого налогоплательщика, так и на членов его семьи (родители, супруги, дети и подопечные). Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ: Мск +7 (499) 938 5119 Спб +7 (812) 467 3091 Фед +8 (800) 350 8363 Потраченные деньги на лекарственные средства должны быть обоснованы, то есть куплены за счет заявителя и по рецепту лечащего врача.

Когда покупка совершается иным лицом (работодателем, фондом), субсидия не возвращается.

Если работник возместит потраченные нанимателем деньги, например удержанием с заработной платы или внесением наличных в кассу, тогда право на вычет будет восстановлено. Но стоит обратить внимание на нюансы: есть определенные категории людей, которые имеют свои льготы:

  • Ребенок до 3 лет. Для них существует перечень бесплатных медикаментов (установленный Постановлением правительства РФ № 890), позволяющий возместить льготы. В каждом регионе формируется свой список лекарств.

Для справки!

На приеме у педиатра нужно поинтересоваться, в какой аптеке можно получить бесплатные препараты.

Фармацевт должен выдать лекарственное средство, в случае отказа оформляется расписка с причиной или отметкой на рецепте. После этого можно обратиться в администрацию или страховую компанию за возмещением потраченных средств.

  • Инвалиды. Возвращение льгот проходит по тому же процессу, как и у детей. Нужно взять рецепт у врача и посоветоваться насчет аптеки. Далее отдать бумагу провизору и получить либо препараты, либо официальный отказ. Граждане могут рассчитывать на 50 % от потраченных денег или полную сумму.
  • Пенсионеры. Покупая лекарства за свои деньги, человек может осуществить компенсацию. Перечень документов на возмещение простой: чеки, рецепт от врача и заявление в Пенсионный фонд России.

Существует узаконенный перечень лекарств, за которые можно вернуть денежные средства.

Всего их 18, но с 2021 года добавилась еще одна группа, перечислим все:

  1. антигистаминные;
  2. средства, влияющие на ЦНС;
  3. медикаменты при заболеваниях желудочно-кишечного тракта;
  4. анальгетики;
  5. для сердечно-сосудистых заболеваний;
  6. электролиты, медикаменты для питания;
  7. анестетики и миорелаксанты;
  8. антисептики;
  9. медицинские препараты для диагностики;
  10. маточные средства;
  11. витамины.
  12. средства, влияющие на кровь;
  13. для лечения инфекционных заболеваний;
  14. лекарства для лечения остеопороза;
  15. гормоны;
  16. для лечения почек и мочевой системы;
  17. противоопухолевые и иммунодепрессивные;
  18. медпрепараты для лечения дыхательных органов;
  19. офтальмологические лекарства;

Именно на эти медикаменты разрешено законом оформлять компенсацию. Ранее разрешали включать только медикаменты из узаконенного перечня, теперь в сверке с ним нет необходимости.

Главное — соблюдение следующих условий:

  • Кроме рецепта при себе нужно иметь все платежные документы из аптеки, подтверждающие факт покупки.
  • Что касается перечня дорогостоящих услуг и лечения, то тут изменений не было, и сверяться с официальным списком необходимо.
  • Все потраченные деньги возвращают за любые лекарства с действующими веществами в составе.
  • На препараты, не входящие в узаконенный перечень, снизят доходы с начала 2021 года.
  • Условия возвращения субсидии через работодателя и ФНС прежние, так же как и сроки.
  • Они должны быть назначены врачом и описаны в специальном бланке (рецепт). Никакие другие бумаги (листок из блокнота, фирменные бланки платных клиник) или устные рекомендации не подойдут.
  • Для возмещения нужно быть: гражданином РФ, официально работать и уплачивать НДФЛ.
  • Размер и способы возврата льгот на близких родственников остались без изменений.
  • Аптека и клиника должны иметь все соответствующие законодательству лицензии и сертификаты на ведение своей деятельности.

Для справки! Получить вычет за приобретение препаратов без рецептов невозможно. Только этого условия не коснулись поправки, так как Минфин и ФНС не имеют на это право, а Минздрав не планирует таких изменений.

Для получения подоходного налога за покупку лекарственных средств необходимо представить следующие документы:

  1. заявление;
  2. документы, на опеку или усыновление (если за приемных детей или опекаемых).
  3. платежные бумаги (квитанции, товарные чеки и т.д.);
  4. свидетельство о браке (при получении за мужа/жену);
  5. свидетельство о рождении (за детей или родителей);
  6. декларация;
  7. паспорт гражданина РФ;
  8. ИНН;
  9. справка о доходах;

Могут понадобиться бумаги, подтверждающие инвалидность или достижение пенсионного возраста, так как для этих категорий граждан условия и размер выплат иные. Оформить возвращение льгот за приобретение медикаментов можно несколькими способами:

  1. через работодателя;
  2. портал «Госуслуги» или кабинет налогоплательщика.
  3. Федеральную страховую службу;
  4. многофункциональный центр;
  5. налоговую инспекцию;

Необходимо придерживаться следующей пошаговой инструкции:

  • Адресовать бумаги в одну из указанных инстанций.
  • Составление, заполнение декларации, заявления.
  • Сбор и подготовка нужной документации.
  • Ожидать решения проверки и перечисления средств.

Заполнять декларацию можно двумя способами: вручную и электронно. Состоит она из пяти страниц:

  1. раздел 2;
  2. титульный лист;
  3. лист А;
  4. раздел 1;
  5. лист Е1.

Каждый раздел имеет свои данные.

Рассмотрим их подробнее:

  • Лист А рассчитан на заполнение сведений о месте работы, ИНН, КПП и ОКТМО самого гражданина.
  • Титульный лист содержит данные о заполнителе: паспортные и контактные сведения, место проживания, статус налогоплательщика.
  • Е1 производит все необходимые для заполнения формы 3-НДФЛ расчеты социальных и стандартных вычетов, на которые претендует заявитель.
  • Раздел 1 и 2 несут данные о работодателе, коды ОКТМО, КБК и т.д. Кроме этого, содержится информация о налоговой базе, сумме налога по доходам и процентной ставке.

Для справки! Порядок заполнения декларации формы 3-НДФЛ установлен приказом Федеральной налоговой службы России от 24.12.2014 № ММН-7-11/671. Направлять документ на рассмотрение можно при личном посещении одной из инстанций, по почте заказным письмом или онлайн через интернет-порталы.

Заявление заполняется по форме, которая также установлена законодательством РФ.

Содержит следующие сведения:

  • Шапка:
  1. наименование органа, куда подается заявка;
  2. от кого (Ф. И. О. заполнителя);
  3. полное наименование организации (если заявитель — ИП, выплачивающий НДФЛ, НДС и т.д.) или ИНН (если заполняет физлицо).
  4. адрес проживания;
  • Тело самого обращения:
  1. после изложения основной части заявления указываются реквизиты расчетного счета или банковской карты, куда будут переведены средства;
  2. обязательно перечисляются списком приложенные к документу бумаги;
  3. посередине листа пишется слово «Заявление»;
  4. затем указывается просьба «Прошу вернуть излишне уплаченную сумму… и т.д.»;
  5. в конце дата, подпись с расшифровкой.

На этом заполнение заявление закончено.

Подается оно вместе с декларацией и другими документами, варианты перечислены выше.

Получить компенсацию за потраченные на препараты средства можно двумя путями. Через работодателя. Для этого нужно написать заявление в налоговую службу. После получения положительного уведомления собираем пакет необходимых документов (справка о доходах и декларация в этом случае не нужны) и подаем их бухгалтеру либо руководству.

Если начальство одобряет вычет, значит, выплаты начинают поступать со следующего месяца вместе с зарплатой в виде ранее удержанного подоходного налога. Этот возврат ежемесячный и выплачивается до достижения установленного лимита. Через ФНС. Срок ожидания гораздо больше.

В первую очередь собираются, заполняются все необходимые документы.

Затем они сдаются инспектору, который будет рассматривать, проверять их.

Далее ожидаете перечисление средств. Срок давности получения льготы составляет 3 года с момента приобретения медикаментов. Если прошло больше времени, деньги возврату не подлежат.

Оформляя субсидии через работодателя, сотрудник имеет право после одобрения на «моментальные» выплаты, которые будут начислены с ближайшей зарплатой. Если оформление происходило через налоговую, то срок ожидания и перечисления составляет 120 календарных дней (90 на рассмотрение, 30 – перечисление, но на практике это происходит быстрее). Рассмотрим на примере, как рассчитывается возврат льготных средств.

Гражданин Петров заболел бронхитом и потратил на медикаменты 200 р., на лекарства для больной матери было потрачено 600 рублей, а на гормональные препараты для дочери – 300 р. Итого сумма потраченных на медикаменты средств составляет 200 + 300 + 600 = 1100 р. За год гражданин заработал 350 000 р.

и оплатил подоходный налог в размере 45 000 р.

Сумма возврата составит 143 рублей (это 13 процентов от 1100 руб.). Самый распространенный недочет может быть в заполнении декларации, заявления. Чтобы не допустить оплошности, можно обратиться в специализированную фирму или сделать в электронном виде, где часть строк заполняется автоматически.

Многие граждане после покупки выкидываю чеки или вовсе не хранят их.

Это неправильно, ведь они считаются одним из главных доказательств покупки и без них вычет не вернут.

Краткая трактовка: Понравилась статья?

Поделиться с друзьями: Государственная пошлина взимается с физических и юридических лиц за пользование услугами учреждений исполнительной власти. Однако встречаются ситуации, Причины для возвращения вычета могут быть совершенно разные: от случайного избытка средств до банального Есть категория граждан, которая не сильна в нашем законодательстве. Они часто интересуются, как вернуть НДС Граждане нашей страны пользуются платными медицинскими услугами: лечение, протезирование зубов, различного рода операции, консультации и Возврат налога на детей — стандартный вычет.

Его оформляют граждане, имеющие несовершеннолетних. Для получения выплат Сегодня многие осведомлены о том, что есть возможность оформить имущественный вычет.

Но мало кто Граждане РФ могут получить имущественный вычет при приобретении недвижимости.

Но у заявителя возникает другой вопрос: в течение На возврат подоходного налога при покупке квартиры вправе претендовать и пенсионеры. Однако не все в курсе нюансов этой

Как получить налоговый вычет за любые лекарства?

11 декабря 2021Нужен специальный рецепт для налоговой. Где его взять?Все люди, к сожалению, болеют.

Ведь простое сезонное ОРВИ это тоже болезнь, и для лечения требуются лекарства. Все знают, что поход в аптеку опустошает кошелек на внушительную сумму.

Чем старше становится человек, тем существенней становится эта статья расходов. А сколько лекарства требуется для маленьких детей! Вот и получается, что приходится расставаться со значительной частью доходов из-за проблем со здоровьем. И вернуть даже часть этих денег было нельзя. Ведь вычет из налога на доходы физических лиц был предусмотрен только на лекарства из специального перечня, утвержденного правительством.
Ведь вычет из налога на доходы физических лиц был предусмотрен только на лекарства из специального перечня, утвержденного правительством.

Так было до этого года.С 2021 года налогоплательщики получили право на возврат 13% от стоимости любых лекарств. Даже если их нет в правительственном перечне, их все равно можно указывать в рамках социального налогового вычета.

Хорошая новость, тем более, что лимит на социальный вычет по НДФЛ установлен в 120 тысяч рублей входит (сюда же входит лечение и обучение), поэтому с помощью лекарств можно использовать его весь. Зачем оставлять то, что положено от государства, тем более в составе уплаченного налога.Итак, разберемся, как оформить налоговый вычет за лекарства.Право на возврат 13% есть у всех плательщиков НДФЛ. Даже если они покупали лекарства не для себя, а для своих родственников.

Главное, чтобы хватило уплаченного за год налога. Больше, чем его сумма вернуть за купленные в течение года лекарства не получится. Остаток суммы на следующий год не переносится.

Помните, что вычет на лекарства входит в общий лимит суммы, предусмотренной налоговым законодательством на год — 120 тысяч рублей.В эту сумму кроме вычета на лекарства входят вычеты на:

  1. Дорогостоящие операции;
  2. Добровольные накопительные пенсионные взносы;
  3. Любые платные медицинские услуги — обследования, анализы, платные приемы, стоматология;
  4. Страхование жизни.
  5. Оценка квалификации;
  6. Обучение;
  7. Добровольное медицинское страхование.

Поэтому, если какое-то из этих направлений уже составило в этом году сумму 120 тысяч рублей, с вычетом на лекарства можно даже не беспокоиться. Если же сумма позволяет, нужно подумать о документах.Вы уже поняли, что в налоговый вычет можно включить абсолютно любые лекарства? Да, и йод, и зеленку, и все эти растворимые порошки от простуды.

Все то, что можно приобрести совершенно свободно в любой аптеке, и за чем не ходят к врачу для выписки рецепта. В этом и весь фокус. Налоговый вычет по НДФЛ без этого рецепта на специальном бланке для налоговой оформить невозможно. Это главный документ.Беда в том, что врачи не хотят его выдавать, тем самым лишая пациента права на возврат денег из бюджета.

И с этой проблемой нужно как-то бороться, если не хотите потерять деньги. Пока способ борьбы один — если врач отказал в выписке рецепта на безрецептурный препарат, нужно идти и жаловаться к его начальству. С 2021 года медикам не нужно сверяться с перечнем правительства разрешенных к вычету лекарств, налог вернут с расходов на любые лекарства, даже если раньше вычет за них был не положен.

Кстати, специалисты Минздрава уже много раз напоминали: врач не имеет права отказать в оформлении рецепта.

Любой отказ — это повод для жалобы в страховую организацию, главному врачу или в департамент здравоохранения. Об этом, в частности, сказано в письме Минздрава от 02.08.19№ 25-4/3085695-8611, на которое можно смело ссылаться при общении с медиками.Но лучше всего решать вопросы мирно. Если не бегать к врачу за каждым рецептом, а попросить выписать их «оптом», подкрепив свою просьбу, например, коробкой конфет или тортиком (это не взятка, а просто знак внимания и благодарности за потраченное время).

Ведь любой мир и добрые отношения лучше ссоры и жалоб.

Да и рецепты будут на руках гораздо быстрее. Кстати, оформить рецепт должны не на обычном бланке, а по форме № 107-1/у со штампом для налоговой. Без этого штампа сотрудники ФНС его не примут и документ придется переделывать.
Вот требования, которые предъявляются к рецепту:

  1. в одном бланке выписано не более трех препаратов.
  2. стоят подпись и печать врача, который назначил лекарства.
  3. стоит печать медицинской организации.
  4. стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации».
  5. указан ИНН налогоплательщика.
  6. оформление по форме № 107-1/у.
  7. записи сделаны разборчиво и без исправлений.

Важно!

Рецепт не обязательно должен быть оформлен на того человек, который будет получать вычет. Налоговое законодательство позволяет получить возврат НДФЛ за лекарства за близких родственников (детей и родителей и супругов).Когда рецепты получены, нужно получить доказательства того, что вы действительно купили эти лекарства.
Налоговое законодательство позволяет получить возврат НДФЛ за лекарства за близких родственников (детей и родителей и супругов).Когда рецепты получены, нужно получить доказательства того, что вы действительно купили эти лекарства. Ну и их стоимости, конечно же.

Поэтому в аптеке, где приобретено лекарство, нужно обязательно взять фискальный кассовый чек, в котором названия лекарств должны соответствовать названиям, указанным в рецепте. Только при наличии такого чека можно отправляться оформлять вычет.Для получения вычета налогоплательщику нужно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие право на вычет документы.

Налоговики проверят декларацию и тогда деньги можно будет получить двумя способами:

  1. единой суммой на свой банковский счет от налоговой;
  2. через работодателя путем уменьшения НДФЛ, который удерживается из зарплаты ежемесячно.

Документы на вычет нужно подавать когда закончится тот год, в котором были расходы на лекарства. В частности, возврат налога за 2021 год можно оформить в любое время с 1 января 2021 года до 31 декабря 2022 года.

Если выбран способ получения вычета через работодателя, в ФНС нужно получить соответствующий документ, который нужно отнести в бухгалтерию своей организации.

Просто так никто уменьшать НДФЛ не будет.Вы можетезадать свой вопрос на любую правовую тему(работа, льготы, пенсии, ЖКХ, недвижимость, налоги, ДТП, уголовное право и другие темы).

Как получить денежную компенсацию за любые лекарства, выписанные врачом

19 маяПодробная инструкция с разъяснениями: что такое налоговый вычет на выписанные по рецепту лекарства; какие документы потребуются для его получения в 2021 году, если вы покупали лекарства для себя или родственников, на какую максимальную сумму можно рассчитывать и как получить вычет у работодателя, не дожидаясь конца года Многие слышали о том, что теперь за любые лекарственные препараты можно вернуть часть потраченных денег, но разобраться в приказах и других документах, которые объясняют, как это сделать, смогли далеко не все. Поэтому мы приготовили для вас подробную инструкцию о том, как вернуть средства за счет социального налогового вычета и что для этого необходимо.

В нашей стране налог на доходы гражданина платит работодатель — это 13% от вашей зарплаты.После его применения на счет налогоплательщика возвращается 13% от одобренной суммы вычета.Максимальная сумма вычета за год — 120 тысяч рублей.Что относится к социальным вычетам: • оплата лечения и лекарств — своих и/или родственников; • оплата обучения (на обучение ребенка действуют другие условия); • взносы на ДМС (добровольное медицинское страхование); • взносы на накопительную часть трудовой пенсии; • взносы за добровольное пенсионное страхование; • взносы за негосударственное пенсионное обеспечение. Чтобы получить денежную компенсацию, вам нужно собрать документы (о них мы расскажем ниже).

В общей сложности (от затрат на обучение, лечение, кроме лечения сложных заболеваний в России, и покупку лекарств), за год вернуть можно 13% с 120 тысяч рублей, даже если вы потратили больше. Сумма рассчитывается по следующей формуле: 120 000 х 0,13 = 15 600Таким образом, если, условно, за год вы заплатили 70 тысяч рублей за обучение, купили лекарства для родителей на 40 тысяч рублей, а поход к стоматологу обошелся вам в 50 тысяч рублей, чеки на всю эту сумму для получения денежной компенсации вы подать не сможете: вам необходимо выбрать то, что укладывается в 120 тысяч рублей.До середины прошлого года существовал список препаратов, утвержденный правительством в 2001 году. Очень много современных медикаментов в этот перечень не входило, однако все изменилось с июня 2021 года.Как мы уже писали, до 2021 года денежную компенсацию за покупку лекарств можно было получить только на определенный правительством перечень медикаментов.

С июня 2021 года благодаря поправкам в Налоговый кодекс стало возможным получать денежную компенсацию на любые препараты, выписанные врачом. Также вы имеете право на вычет, если приобретали лекарства для себя или для близких родственников (супруга или супруги, родителей, детей).Расходы на лечение сложных заболеваний компенсируются по другой схеме безлимитных выплат, но только если оно проводится на территории России.

Конечно, вам необходимо иметь рецепт, чтобы предъявить его налоговой службе.

К нему предъявляются строгие требования, от выполнения которых зависит сама возможность претендовать на часть уплаченного за медикаменты НДФЛ.

1. Врач должен выписать рецепт на бланке по форме N 107/у. Один рецептурный бланк может включать не больше двух наименований лекарственных препаратов. 2. Рецепт нужно получить в двух экземплярах, один из которых вы отнесете в аптеку, чтобы купить лекарство, а второй предоставите в налоговую при подаче налоговой декларации по месту жительства.

3. На втором экземпляре (для налоговой) врачу необходимо поставить штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, заверить рецепт подписью и личной печатью, а также печатью медицинского учреждения.

4. Рецепт с этим штампом и печатями вы оставляете у себя: аптекам категорически запрещено отпускать лекарства по таким рецептурным бланкам. Только при соблюдении этих условий оформления рецепта вы получите свой налоговый вычет. Для того, чтобы претендовать на получение денежной компенсации за купленные лекарства, вам потребуется: · рецепт, заверенный штампом

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, подписью и печатью врача, а также печатью медучреждения; · кассовые чеки из аптеки на приобретенные лекарства; · если вы собираетесь получить налоговый вычет на медикаменты, купленные для родственников, понадобятся документы, подтверждающие родство.

Для супругов это свидетельство о браке. Если лекарства покупались ребенку, то нужно свидетельство о рождении ребенка. В случае покупки лекарственных средств родителям вы должны предоставить собственное свидетельство о рождении.

Для получения выплаты в конце года вам необходимо отнести в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, рецепт, кассовые чеки и перечисленные выше документы. В этом случае выплату осуществят разовым перечислением на вашу банковскую карту.

Получить вычет, не дожидаясь конца года, можно у работодателя, перед этим подтвердив это право в налоговой.

От вас требуется написать заявление на получение уведомления от ФНС и передать его в бухгалтерию.

Таким образом, из вашей зарплаты не будут удерживать подоходный налог, пока вы не получите всю сумму вычета.Итак, теперь в вашем распоряжении есть подробная инструкция по получению социального вычета на купленные для себя или родственников лекарства. И все-таки желаем вам беречь свое здоровье, не пренебрегать профилактическими мерами и как можно реже болеть!

Алиса Сабитова специально для Apteka.RU

Как вернуть 13% от расходов на лечение и покупку медикаментов. Социальный налоговый вычет.

17 октября 2021Расходы на лекарства — это часть социального налогового вычета.

Иными словами, если вы понесли расходы на лечение или покупку лекарств, то государство может вернуть вам 13% от потраченной суммы.

Общие условия для получения налогового вычетаВычет могут получить только те налогоплательщики, которые платят налог на доходы НДФЛ в размере 13%. Его возможно уплачивать самостоятельно или это делает работодатель, если вы официально трудоустроены.

Вот основные требования для получения вычета:- вы должны быть гражданином России.- у вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.- в этом же году вы приобретали лекарства, оплачивали медицинские услуги — лекарство назначил врач, назначение подтверждается бланком рецепта — оплата производилась за счет собственных средств — эти расходы подтверждены документами.Если нет налогооблагаемого дохода, вернуть НДФЛ нельзя, так как он не начисляется и не уплачивается.До 2021 года существовал специальный перечень лекарств, за которые возможно было получить вычет, но этом списке были не все лекарства.

С 2021 года любые лекарства по назначению врача можно использовать для вычета, чтобы сэкономить на НДФЛ. 1. Врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один бланк — для аптеки, второй — для вычета. 2. На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
2. На бланке для вычета ставят штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

.

3. Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.Платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет. Исключение только для супругов: у них все расходы считаются общими.

Если платил муж, принять расходы к вычету может жена, и наоборот. При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил не только для себя, но и для членов семьи и близких родственников:- супруга,- детей до 18 лет,- родителей.Если есть подтверждение расходов на лекарства, можно вернуть 13% от этой суммы. Но у социального вычета есть лимит — 120 000 рублей на один календарный год. Значит, сумма налога к возврату при таком объеме затрат — максимум 15 600 рублей (120 000* 13%), при условии, что этот налог был уплачен или начислен в том же году, когда приобретались лекарства.

Неиспользованный остаток вычета нельзя перенести на следующий год. В этот же лимит (120 000 руб) войдут расходы на обучение, добровольное медицинское страхование и пенсионные взносы. Пример расчета. Иванов И.И. работает по трудовому договору. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц, а налог на доходы с этих выплат — 3900 рублей.
Его зарплата — 30 000 рублей в месяц, а налог на доходы с этих выплат — 3900 рублей.

Итого за год Иванов заплатит 46 800 рублей НДФЛ. В том же году Иванов покупал лекарства для себя, супруги, сына и отца. Общая сумма расходов на препараты по назначению врача составила 20 000 рублей.

Иванов оформит налоговый вычет и уменьшит НДФЛ на 2600 рублей (20000 *13%). Эту сумму ему вернут на работе или в налоговой инспекции по декларации в следующем году. Кроме покупки лекарств в сумму вычета при оплате лечения можно также включать такие расходы:1.

Медицинские услуги: оплата анализов, обследований, приемов врачей и диагностики.

2. Дорогостоящее лечение: оплата процедур и анализов за счет собственных средств, а не по ОМС.

3. Добровольное медицинское страхование. При условии, что оно оплачено за счет собственных средств, а не за счет работодателя.Для этих расходов продолжают действовать утвержденные перечни. Чтобы вернуть 13%, ваши расходы на лечение должны быть в этом перечне.

Для вычета понадобится справка об оплате медицинских услуг с кодом «1» или «2».

Для дорогостоящего лечения лимита расходов нет: к вычету можно принять всю сумму. Тип лечения определяется медицинской организацией в соответствии с утвержденным перечнем.Получить вычет можно в налоговом органе, или через работодателя.Для получения вычета в налоговом органе. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам (чеки и рецепт)3.

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Получение вычета у работодателя.

Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам ( чеки и рецепт)2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.

Как получить вычет за лекарства без рецепта для налоговой

С 2021 года можно получать налоговый вычет То есть бюджет вернет 13% от стоимости лекарств, которые купили для себя, супруга, родителей или детей.

Основное условия этого вычета — лекарства должен назначить врач.

А дальше все как с обычным социальным вычетом за лечение.

Екатерина Мирошкина экономистНо все так просто только на бумаге: на деле выполнить требования по оформлению вычета было невозможно. Никто не выписывал рецепты на специальных бланках для налоговой инспекции, а некоторые клиники даже не понимали, о чем идет речь. В поликлиниках и обычных-то бланков иногда нет, не то что специальных с каким-то штампом.

Но появились разъяснения Минфина — есть шанс, что собрать документы для вычета будет немного проще.Мы изучили все, что говорили ведомства о рецептах и штампах для вычета. Вот главное, что поможет забрать свои деньги.Источник: Вычет за лекарства — это сумма расходов, на которую можно уменьшить доход при расчете НДФЛ. По такому же принципу дают вычет за медицинские услуги и ДМС.

То есть с расходов на лекарства можно вернуть 13%.Например, Игорь зарабатывает 40 000 Р в месяц. Из этой суммы у него каждый месяц удерживают 5018 Р НДФЛ. На руки за вычетом налога он получает 34 982 Р.

В 2021 году он потратил на лечение и лекарства для себя, жены и дочери 100 000 Р: платные приемы врачей, таблетки, стоматология, анализы и операция. В 2021 году Игорь подаст декларацию, где укажет эти расходы в составе социального вычета на лечение.

Общий годовой доход уменьшат на эту сумму — получится, что Игорь заплатил больше налога, чем положено. Ему вернут из бюджета 13 000 Р.С помощью социального вычета на лечение можно вернуть до 15 600 Р налога в год, потому что ограничение расходов — 120 000 Р в год, возвращают 13% от этой суммы.

Тратить можно и больше, но к вычету примут только этот максимум.

Стоимость лекарств не увеличивает эту сумму, а входит в лимит.В 2021 году с вычетом за лекарства произошло важное изменение: теперь можно возвращать налог за любые препараты по назначению врача.

А не только за те, что упоминались в ограниченном перечне.Если врач назначил сироп от кашля, антибиотик, мазь для суставов, успокоительное или таблетки от головной боли — все это подойдет для вычета.

На действующее вещество можно не смотреть.Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке дважды в неделюПодписатьсяПроблема была и есть в оформлении документов. Чтобы вернуть НДФЛ со стоимости лекарств, нужно подтвердить, что их назначил врач.

При этом для подтверждения нужен был специальный бланк рецепта — , на которой должен стоять штамп для налоговой и ИНН налогоплательщика. Ну и что? 14.08.19Где брать этот бланк со штампом, как его заполнять, что делать, если не выдают, — с этим возникали вопросы. Сама форма бланка поля для ИНН не предусматривает.Но формально без такого бланка нельзя вернуть из бюджета свой налог.

Хотя за один только визит с кашляющим ребенком в платной клинике могут запросто назначить лекарств на 3 тысячи рублей и даже больше. Но вместо нужного рецепта родителям выдают бумажку с логотипом клиники и списком препаратов. При таком оформлении вернуть 13% не получится, даже если есть чеки, а лекарства назначили после лечения в стационаре.Проблему не могли решить ни налогоплательщики, ни врачи, ни даже юристы поликлиник.В конце 2021 года Минфин выпустил разъяснения насчет оформления этого вычета.

Вот главное:

  • Для вычета можно представить любые документы, которые подтверждают назначение и оплату лекарств.
  • Эти документы должны быть оформлены по закону. То есть рецепт все равно нужен.
  • Если на бланке нет штампа для налоговой и ИНН, это не повод отказывать в вычете.

Теперь если врач выписывает лекарства, то можно взять рецепт без штампа для налоговой и без указания ИНН. Такой рецепт вместе с чеками подойдет для вычета.Но в конце своих разъяснений Минфин всегда пишет, что это не нормативный документ и закон можно применять не так, как написано в письмах.

А еще есть слово «полагаем». То есть Минфин полагает вот так, а на деле — как получится. Теоретически без штампа все равно могут отказать, но сейчас хотя бы есть внятный аргумент.

Декларации проверяют обычные инспекторы — если приложить письмо Минфина и пояснения по поводу рецепта, это вполне может сработать.Да, такие аргументы есть.Требование по поводу штампа с ИНН на рецепте указано в порядке, который введен специально для назначения лекарств по перечню правительства. Там так и написано: все эти условия нужно соблюдать при назначении лекарств, входящих в перечень.Но сам перечень — он больше не действует. Из налогового кодекса исключили его упоминание.

Получается, что хоть порядок назначения лекарств и не отменен, но формально он не должен применяться. Что делать? 01.07.19Верховный суд объяснял, что в таких случаях более ранний документ нужно считать недействующим.

И он не может считаться основанием для каких-то обязанностей. Тем более если из-за этого невозможно реализовать свои права.

Именно на таком основании его хоть и не изменили, но приняли другой документ, который сделал бессмысленным этот пункт.А в суд, кстати, обратился обычный человек, которого не устроила бюрократия с документами для вычета.В порядке назначения лекарств не написано, кто должен ставить штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

.

Но есть разъяснения ФНС, где она согласна принять к вычету расходы на лекарства по бланку рецепта без штампа, То есть достаточно напечатать на бланке эти слова — и налоговую это уже устроит.Вот цитата:Таким образом, наличие указанного штампа является обязательным условием при оформлении рецептурных бланков в целях получения налогоплательщиком социального налогового вычета в сумме, израсходованной им на приобретение медикаментов.Вместе с тем, поскольку на рецептурных бланках, приложенных заявителем к обращению, напечатано

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, а также имеется подпись и личная печать врача и печать учреждения здравоохранения, ФНС России полагает возможным принять их в качестве документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по произведенным расходам.Эти разъяснения появились еще до того, как отменили перечень лекарств. То есть даже с перечнем можно было обойтись без штампа: хватало напечатанной надписи.Еще одно требование из порядка, если все же решите ему следовать вместе с врачом, — штамп или надпись должны находиться в центре бланка.

Где именно «в центре», в порядке не указано — сделайте так, чтобы это просто было не сбоку.Из разъяснений Минфина и ФНС следует, что рецепт, пусть даже и без штампа, нужен обязательно. Но бывают исключения.В 2007 году ФНС говорила, что вычет за лекарства можно получить вообще без рецепта — по выписке из истории болезни и справке об оплате медицинских услуг.Так разрешили делать при лечении в стационаре, когда нужно покупать лекарства за свой счет, но рецепт на них не дают. они интересные и могут помочь вам вернуть деньги из бюджета.В общих случаях, когда вы пришли к врачу или вызвали его на дом, нужно требовать рецепт — даже на зеленку и цитрамон, если хотите вернуть 13% от их стоимости.

Но если на бланке нет штампа, все равно подавайте документы на вычет. Минфин одобрил.2013.0231KИсточник: Тэги: , ,

Екатерина Мирошкина13.02, 15:14Расскажите о своем опыте получения рецептов для вычета:КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют. Быстрые уроки без обмана и серых схемЛучшее за неделю24.08111K19026.0854K2025.0848K60Екатерина Мирошкина, экономист27.0840K10Шорты26.0833K1425.0831K2828.0829K525.0828K2624.0822K925.0822K3326.0819K6124.0815K427.0813K4327.0812K4826.0810K1825.089K1025.088K3225.088K526.088K24Шорты24.087K1427.087K1724.087K64Екатерина Мирошкина, экономист25.086K1926.086K724.085K727.085K1328.084K1224.084K13Шорты27.084K224.084K16Подборки по теме

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Налоговый вычет на лекарства.

Как это работает?

4 октября 2021 Многие из вас слышали про налоговый вычет. Это те деньги, которые Налоговая служба возвращает вам из уплаченных вами же налогов. Деньги возвращаются за покупку имущества (квартира), услуг (обучение, лечение), финансовые продукты (открытие инвестиционного счета).

За покупку лекарств можно тоже оформить вычет.Например, ваша зарплата — 30 тысяч рублей в месяц. Из них вы платите НДФЛ13% или 3 900 рублей ежемесячно, это 46 800 рублей в год.46 800 рублей — сумма, которую вы можете получить от Налоговой службы обратно.

Как получить налоговый вычет на лекарства?Вы официально работаете и платите налог на доходы физических лиц (сами или через работодателя). Покупаете лекарства на определенную сумму по назначению врача. Сохраняйте рецепты на официальном бланке с печатью и подписью врача.

Сохраняете товарные и кассовые чеки из аптеки. Обращаетесь в Налоговую или к работодателю (подробнее — ниже). Получаете деньги.Какие условия получения вычета на лекарства?

  1. Вычет получают только работающие люди, которые официально платят НДФЛ
  1. Максимальная сумма покупки лекарств — 120 тысяч рублей
  2. Оплата лекарств была за счет собственных средств (не из бюджета!)
  3. Лекарства выписаны врачом и находятся в списке зарегистрированных в России

Сколько денег можно получить?Вам вернут только 13% от суммы покупки.

Максимально — 15 600 рублей (это 13% от 120 тысяч). Если вы купили лекарств на меньшую сумму, например, на 100 тысяч рублей в год, государство вернет вам только 13 тысяч. В нашем примере человек заплатил налогов на 46 800 рублей в год.

Именно из этих денег ему вернут 13 тысяч за покупку лекарств.

Предположим, вы заработали в году мало и заплатили налогов на 10 тысяч рублей. Значит, больше 10 тысяч рублей возврата в год вы не получите, сколько бы лекарств (или квартир) ни купили.Куда обращаться за вычетом?У вас есть 2 варианта:

  1. В Налоговую службу по истечении календарного года, в котором совершались покупки. Возьмите в бухгалтерии справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Скачайте в интернете или возьмите в Налоговой службе декларацию 3-НДФЛ. Приложите все чеки и рецепты. Укажите реквизиты карты. Ждите перевода денег на эту карту.
  2. Вычет можно получить у работодателя. Если ваша бухгалтерия имеет возможности (и желание) заниматься вычетами, вы можете, не дожидаясь конца календарного года, сходить в Налоговую со всеми чеками и рецептами, взять там справку о праве на вычет. И принести ее работодателю. После этого бухгалтерия перестанет вычитать у вас из зарплаты 13% НДФЛ до тех пор, пока сумма вычета (напомню, максимум 15 600 рублей) не будет исчерпана.

Получаем налоговый вычет в сумме расходов на лекарственные средства в 2021 году

Дата публикации: 28.01.2021 09:37 Федеральным законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон № 147-ФЗ) в абз. 1 подп. 3 п. 1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) внесены изменения, которыми предусматривается распространение права налогоплательщика на социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме его собственных расходов на лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом, без применения какого-либо перечня лекарственных препаратов в указанных целях (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст.

1 Закона ).Положения абз. 1 подп.

3 п. 1 НК РФ (в редакции Закона ) применяются в отношении доходов физических лиц, полученных ими, начиная с налогового периода 2021 года ().К вычету можно принять стоимость лекарств, которые налогоплательщик купил по назначению врача: для себя; для своего супруга (супруги), своих родителей и (или) детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет (абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ). Расходы на приобретение лекарств для других родственников для целей вычета не принимаются.До принятия для получения вычета по расходам на покупку лекарств нужно было, чтобы лекарство входило в Перечень, который утвержден Постановлением Правительства РФ .

В этом Перечне были не все лекарства. Если действующего вещества там не оказывалось, расходы на лекарственный препарат нельзя было принять к вычету. Теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача.Таким образом, в настоящее время для получения социального налогового вычета на покупку лекарств необходимо одновременное соблюдение следующих условий (п.

2 , пп. 3, 4 , абз. 1, 5 подп.

3 п. 1 , пп. 1, 3 НК РФ):

  1. оплата назначенных лекарств должна быть произведена за счет собственных средств налогоплательщика.
  2. у налогоплательщика в соответствующем календарном году должен быть доход, облагаемый НДФЛ по налоговой ставке 13 % (кроме доходов от долевого участия в деятельности организаций и доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей);
  3. налогоплательщик должен быть налоговым резидентом РФ;
  4. в том же календарном году налогоплательщиком приобретены лекарственные препараты для медицинского применения, назначенные ему лечащим врачом. Назначение подтверждается бланком рецепта, оформленным в специально установленном для получения вычета по НДФЛ порядке;

Если лекарственные препараты оплатил, например, работодатель, вычет на эту сумму не предоставляется.

  1. наличие документов, подтверждающих родство (если налогоплательщик оплатил лекарства супруга (супруги), родителей или ребенка (подопечного)).
  2. Исключение предусмотрено только для супругов: у них все расходы считаются общими.

    Налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение вычета на покупку лекарств независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы на лекарства (п. 1 ст. 256 ГК РФ, пп. 1, 2 ст. 35 Семейного кодекса РФ);

  3. расходы на приобретение назначенных лекарств подтверждены платежными документами — платежными поручениями, кассовыми чеками аптеки, содержащими элементы товарного чека — наименование, количество и цену приобретенного товара, и т.п.

    При этом платежные документы должны быть оформлены на того человека, который заявляет налоговый вычет.

Использовать свое право на возврат НДФЛ в связи с получением социального налогового вычета на лекарства налогоплательщик может не позднее трех лет после окончания года, в котором были произведены такие социальные расходы (п.

7 НК РФ, Определение КС РФ от 17.02.2015 № 262-О).То есть в 2021 году налогоплательщик может воспользоваться вычетами по социальным расходам на приобретение:- любых назначенных врачом лекарств, оплаченных в 2021 году (абз. 1 подп. 3 п. 1 НК РФ, п. 2 ст. 1, п. 5 ст. 2 );- лекарств, входящих Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ , оплаченных в 2018 и 2017 годах (ранее действовавшая редакция абз.

1 подп. 3 п. 1 НК РФ). В целях получения вычета на лекарства нужно подтвердить назначение врача рецептом на лекарственный препарат.Порядок выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (далее — Порядок), утвержден в Приложении № 3 к совместному Приказу Минздрава России и МНС России.В соответствии с п. 2 указанного Порядка лечащий врач выписывает пациенту рецепт в двух экземплярах, один из которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика.Согласно п. 3 Порядка на экземпляре рецепта, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, лечащий врач в центре рецептурного бланка проставляет штамп

«Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»

, рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения.Форма рецептурного бланка № 107-1/у утверждена в Приложении № 2 к Приказу Минздрава России , которая применяется с 07.04.2019.

При этом до 31.12.2019 может применяться ранее действовавшая форма № 107-1/у, утвержденная Приказом Минздрава России от 20.12.2012 № 1175н.Таким образом, назначение лекарственных препаратов врачом подтверждается в следующем порядке:

  1. на бланке для получения вычета проставляется штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Для вычета подойдут также и бланки рецептов, на которых соответствующая надпись «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» напечатана, а не проставлена в виде штампа;
  2. врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах: один бланк — для аптеки, второй — для получения вычета;
  3. бланк для получения вычета должен быть заверен подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.

Экземпляр рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — это и есть подтверждение, что лекарственные препараты назначены врачом и одно из обязательных условий для получения вычета на покупку лекарств.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+