Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Как платить налог на недвижимость если 2 собственника вычет

Как платить налог на недвижимость если 2 собственника вычет

Как платить налог на недвижимость если 2 собственника вычет

Налог на имущество физических лиц: кто и когда должен платить налог на недвижимость

2 сентября 2020Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость.

За право владеть ею нужно платить. Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств., материал ФНСНалог на недвижимость раз в год начисляет Федеральная налоговая служба: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде.

ФНС формирует налоговое уведомление — квитанцию — с указанием, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику.

Мы уже писали, Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой, по умолчанию никакие их уведомления почтой вам не приходят. Чтобы они приходили почтой, от вас нужно заявление на бумажную отправку.

После регистрации в личном кабинете можно выбрать, продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от этого.Налог на имущество платят собственники недвижимости.

Неважно, кто живет и зарегистрирован в квартире: налогоплательщиком будет тот, кому она принадлежит.: налогоплательщикиНалогом облагается только недвижимое имущество.

Какие объекты являются движимыми, а какие недвижимыми, определяет Например, автомобиль считается движимым объектом, а дом, гараж, комната в коммуналке — недвижимыми.Движимое имущество закон определяет от обратного: это любые вещи, которые не являются недвижимостью. Например, автомобиль, деньги, телевизор или персидский кот. Перечень недвижимых объектов дан в гражданском кодексе — за собственность, не указанную в этом списке, налог на имущество не платят.Закон требует регистрации прав на любую недвижимость, а для движимых объектов такого требования нет.

Не путайте с регистрацией транспортных средств в ГИБДД: при выдаче паспорта транспортного средства автомобиль ставится на учет, а не регистрируется право собственности на него. За счет ПТС хозяин «привязан» к машине, но это не аналог права собственности.Владельцы транспортных средств не платят налог на имущество, но должны отдавать государству транспортный налог.Определения недвижимости в законе нет — там просто дан полный перечень объектов, которые признаются таковой.

Налогом на имущество облагается не любая недвижимость. Список того, за что его платить, тоже дан в законе: жилой дом, квартира, комната, гараж или машино-место. Есть и другие, более редкие объекты налогообложения.: за какое имущество надо платить налогНалоги на общедомовое имущество в многоквартирных домах не платят.С помощью ставки вычисляют сумму налога на имущество.

Налоговая ставка — это процент от налоговой базы. А налоговая база — это стоимость объекта налогообложения.

Для расчета берут не всю стоимость — и не ту, что указана в договоре купли-продажи. Стоимость объекта определяют государственные органы, и она бывает двух видов: инвентаризационная или кадастровая.

Но разбираться в видах стоимости и вычетах необязательно: все данные указаны в налоговом уведомлении. Главное — проверить их перед оплатой.Закон задает базовые ставки налогообложения для физических лиц.

Они зависят от вида объекта и его стоимости.

Если это жилой дом, квартира, комната или гараж — 0,1% от стоимости, все остальное — 0,5%, но за объекты дороже 300 млн рублей — 2%.: налоговые ставкиНа основе базовых ставок каждый регион имеет право установить свои территориальные. Указанную базовую ставку налога на имущество можно уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Например, ставка налогообложения 0,1% для жилых объектов в разных регионах меняется от 0 до 0,3%.Узнать ставки налога на имущество в своем регионе можно на Например, в 2018 году в Москве региональные ставки налогообложения совпали с базовыми: за квартиру стоимостью 8 млн рублей платили 0,1% от стоимости, а за дорогое имущество — от 300 млн рублей — 2%.Сумма за год зависит от ставки и налоговой базы.

Ставку определяет закон и региональные власти.

Налоговая база — это стоимость объекта.

Ее умножают на ставку налогообложения и получают сумму налога на имущество.До 2014 года за налоговую базу брали инвентаризационную стоимость. Инвентаризационная стоимость — это устаревшая схема расчета, которая учитывает изначальную стоимость и износ.

Инвентаризационная стоимость объекта налогообложения не связана с рыночной. Ее определяло бюро технической инвентаризации — БТИ.

Собственник недвижимости может получить справку о размере инвентаризационной стоимости. Обращаться нужно в БТИ по месту расположения объекта.Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра. Эта цена ближе к рыночной. Оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете ФНС, на сайте налоговой или Еще инвентаризационную и кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.В большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств выросла.

Разница может быть как в три раза, так и в десять.Возьмем реальную квартиру в Омске площадью 60 м².

Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн.

По инвентаризации она стоила 230 000 ₽, а по кадастру стоит 810 000 ₽ — в три с половиной раза дороже.В 2015 году на расчет по кадастровой стоимости перешли только 28 регионов, остальные позднее. В 2020 году восемь регионов еще продолжают считать налог на имущество по инвентаризационной стоимости — это Республика Алтай, Приморский край, Иркутская, Курганская, Свердловская области, Чукотский АО, Республика Крым и город Севастополь.При начислении налога на имущество по кадастровой стоимости действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить.

Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, поэтому общая сумма налога на имущество становится меньше.Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту.

Его учет происходит автоматически — Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости: для дома — 50 м², для квартиры — 20 м², для комнаты — 10 м².За загородный дом площадью 100 м² с налогоплательщика возьмут вдвое меньше: только за 50 м² вместо 100. За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.Площадь омской квартиры, которую мы взяли для примера, — 60 м². Значит, платить придется только за 40 м².Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно предварительно ничего считать.

Налоговая посчитает все сама, и в уведомлении уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.

Расскажем, откуда она берется, чтобы вы могли проверить.

Если не сойдется — отправьте сообщение в ФНС.Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают на понижающие коэффициенты. Но сначала покажем, как считают полную сумму.При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения.

Но сначала покажем, как считают полную сумму.При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Еще важен срок владения: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства пропорционально делят между всеми собственниками.Н = Б × С × КПВ × ДЗдесь Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.Чтобы определить КПВ, нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12.

Если купили квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается.: расчет налога на имуществоНалогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. Тогда июнь в периоде не учитывается, а декабрь считается.

Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета.

Она не обязательно совпадет с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости.

Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Омске за 2018 год. Ее кадастровая стоимость — 810 000 ₽.

Площадь — 60 м².Сначала применим налоговый вычет. Для этого посчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 ₽.Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 ₽.Ставка налогообложения для квартир в Омске равна 0,1%Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице.

Если он единственный собственник, Д — тоже единица.Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 ₽.Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 ₽.А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25.Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 ₽.В некоторых регионах все еще берут налог на имущество по инвентаризационной стоимости.

В остальных регионах его вычисляют, чтобы затем подставить в формулу для снижения налога на имущество по кадастровой стоимости.Сумму по инвентаризационной стоимости тоже считает налоговая, но для наглядности опишем, как получается итоговая сумма. Формула расчета похожа. Только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство.Налоговые вычеты не применяются.Н = И × КД × С × КПВ × ДЗдесь Н — сумма налога на имущество, И — инвентаризационная стоимость объекта, КД — коэффициент-дефлятор, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости для нашей омской квартиры.

Формула расчета похожа. Только за налоговую базу берут не кадастровую, а инвентаризационную стоимость, умноженную на Коэффициент-дефлятор устанавливает правительство.Налоговые вычеты не применяются.Н = И × КД × С × КПВ × ДЗдесь Н — сумма налога на имущество, И — инвентаризационная стоимость объекта, КД — коэффициент-дефлятор, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.Посчитаем налог на имущество по инвентаризационной стоимости для нашей омской квартиры. Омская область перешла на учет по кадастру в 2016 году, поэтому последний период для расчета по инвентаризационной стоимости — 2015 год. Инвентаризационная стоимость — 230 000 ₽.

Коэффициент-дефлятор в 2015 году — 1,147.На сайте ФНС выясняем налоговую ставку в Омске за 2015 год.

Для квартир стоимостью до 300 000 Р это 0,1%.Налог на имущество по инвентаризационной стоимости: 230 000 × 1,147 × 0,1% = 264 ₽.Если срок владения квартирой — полгода, указанная сумма уменьшится вдвое и составит 132 ₽.Если налогоплательщику принадлежит только четверть этой квартиры, он заплатит 66 ₽.Налог на имущество по инвентаризационной стоимости получился в два раза меньше, чем по кадастровой. Поэтому при переходе на новый способ расчета действуют понижающие коэффициенты.Полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости большинство собственников пока не платят.

Для плавного перехода к новой налоговой нагрузке ввели понижающие коэффициенты. 2020 год — срок, в который должен был завершиться переходный период для регионов, начавших считать по-новому в 2015 году. С этого времени собирались брать налоги в полном размере, но условия поменяли.

Теперь в большинстве случаев сумму будут рассчитывать с учетом понижающих коэффициентов в 2020 году и после него.Размер налога на имущество растет постепенно.

В первые три года после перехода на кадастр используют такую формулу:Н = (Н1 − Н2) × К + Н2Здесь Н — окончательная сумма налога на имущество за текущий год.Н1 — полный размер налога на имущество по кадастру.

Как его считают, мы рассказали выше.Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда их считали. Например, в Москве это 2014 год, в Омской области — 2015 год.К — понижающий коэффициент.

В первый год после перехода на кадастр он равен 0,2, во второй год — 0,4, в третий год — 0,6.С четвертого года налоговая сравнивает полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости с суммой за прошлый год. Если полная сумма выросла больше чем на 10%, организация увеличивает сумму налоговых обязательств в текущем периоде на 10%.

Если не больше — с этого момента берут в полном размере.Полная формула с учетом всех параметров:Н = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Лгде Л — налоговая льгота.Когда сумма по кадастровой стоимости меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты не действуют.Налог на имущество платят не все.
Если не больше — с этого момента берут в полном размере.Полная формула с учетом всех параметров:Н = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Лгде Л — налоговая льгота.Когда сумма по кадастровой стоимости меньше налога на имущество по инвентаризационной, понижающие коэффициенты не действуют.Налог на имущество платят не все.

Некоторым категориям предоставляют льготы в размере 100 или 50%.Льготы по налогу предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности, например квартиру, комнату, дом, гараж. Льготу можно получить только на один объект каждого вида.Льготы предоставляют определенным категориям лиц, например героям СССР и РФ, инвалидам первой и второй группы, участникам ВОВ, военнослужащим и их родственникам, пенсионерам. Список льготных категорий указан в Для них льготы по налогу на имущество равны 100%.Это федеральные льготы, а органы местного самоуправления в регионах добавляют к ним свои.

Их найдете на Местные льготы бывают равны полной сумме налога на имущество или его части.Льготы предоставляются по заявлению в налоговую организацию. Заявление на льготу подают один раз в любое время. Можно даже после расчета налога на имущество, тогда пересчитают задним числом.

Но лучше до 1 апреля следующего года, тогда ее учтут при расчете. Например, срок подачи заявления для снижения суммы выплат за 2020 год — до 1 апреля 2020 года.Если у вас несколько объектов одного вида, в заявлении укажите, за какой хотите льготу. Менять свой выбор можно хоть каждый год, но делать это нужно до 31 декабря того года, за который будете платить.

Можно вообще не выбирать льготный объект, тогда налоговая по умолчанию выберет объект с наибольшей стоимостью.Если у вас в собственности разные виды недвижимости, налоговые льготы предоставят по каждому виду. С 2018 года при подаче заявления можно не приносить документы, а только предоставить реквизиты: налоговая сама запросит данные и сообщит решение.У пенсионера две квартиры: одна в Москве, кадастровой стоимостью 3 млн, другая в Омске, кадастровой стоимостью 810 000 Р.
С 2018 года при подаче заявления можно не приносить документы, а только предоставить реквизиты: налоговая сама запросит данные и сообщит решение.У пенсионера две квартиры: одна в Москве, кадастровой стоимостью 3 млн, другая в Омске, кадастровой стоимостью 810 000 Р. Поскольку московская квартира дороже, по умолчанию он получит льготу за нее.

Но по заявлению он может выбрать омскую квартиру, тогда за московскую придется платить.

Если речь идет о налоге на имущество за 2020 год, то выбор надо сделать до 31 декабря 2020 года.Еще у этого пенсионера частный дом. Поскольку это другой вид недвижимости, за него тоже платить не придется.Заявление на саму льготу, а не на выбор объекта для льготы, он может подать когда угодно.

Если речь идет о налоге на имущество за 2020 год, лучше уложиться в срок до 1 апреля 2020 года.Если ребенок — собственник объекта или его доли, за него нужно платить налог на недвижимость.

Дети-инвалиды имеют право на налоговые льготы.

В некоторых регионах от налога на имущество освобождены еще дети-сироты и несовершеннолетние в многодетных семьях.Читайте Т—Ж, подписывайтесь на наш канал.

Здесь вся правда о налогах, переводах и законах.

С инструкциями и без истерик.Каждую неделю вместе с юристами, экономистами и экспертами по налогообложению мы переводим законы и правила на человеческий язык.Уже 300 тысяч подписчиков читают наши бесплатные письма о деньгах, законах, бизнесе и инвестициях.

Налог на имущество физических лиц на объект недвижимости, находящихся в совместной собственности супругов, платят оба собственника

Дата публикации: 09.08.2013 09:00 (архив) Согласно положениям статьи 1 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (далее – Закон № 2003-1) плательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения (жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение, сооружение, доля в праве общей собственности на вышеуказанное имущество).

Признание лица налогоплательщиком налога на имущество физических лиц осуществляется налоговым органом на основании информации, полученной от органов, осуществляющих регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним (пункт 4 статьи 5 Закона № 2003-1), исчисление налога на имущество физических лиц производится налоговым органом в отношении лица, указанного в правоустанавливающих документах на недвижимое имущество. Таким образом, если право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга, то налогоплательщиком признается только тот супруг, на которого в соответствии с Федеральным законом от 21.07.1997 № 122-ФЗ

«О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

зарегистрировано право.

Соответственно и освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц при наличии оснований, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, предоставляется только тому супругу, на которого зарегистрировано право собственности на объект недвижимости. Если право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов и вид права «общая совместная собственность», то налог на имущество физических лиц, согласно пункту 3 статьи 1 Закона № 2003-1 уплачивается каждым супругом в равных долях.

При наличии оснований и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах каждый из супругов вправе использовать соответствующие налоговые льготы. Поделиться:

Имущественные налоговые вычеты и льготы — расчеты и тонкости

30 октября 2020 — нужно ли платить налог на дарение и наследство, налог на имущество — когда платить и сколько, как получить возможные вычеты и льготы, как снизить имущественный налог, налог на доходы физических лиц и имущественные вычеты, налог при покупке объектов недвижимости.С 1.01.2019 года в НК РФ введены поправки относительно порядка начисления НДФЛ и других налогов. Их расчет выполняется с учетом стоимости проданного имущества, сроков владения жильем или коммерческой площади.

На недвижимость существует несколько категорий налоговых платежей: НДФЛ, налог на имущество физических лиц. Содержание:Получатель подарка не должен платить налог на дарение.

Но это правило распространяется на случаи, когда одаряемый гражданин получает недвижимость или любое другое имущество от близких родственников: родителей, супругов, братьев, сестер, бабушек, дедушек, детей, внуков. В подобную категорию не входят другие родственники: тети, дяди, племянники и т.д.

В этом случае одаряемый должен задекларировать доход и оплатить налог — 13% от стоимости квартиры, транспорта или другого имущества. При наследовании недвижимости оплачивается государственная пошлина, при условии, что наследник не проживал с наследодателем. Наследство не облагается налогом на доходы.

При составлении завещания на недвижимость завещатель также не оплачивает никакие налоги. Но если гражданин будет продавать квартиру, полученную в наследство, то тогда у него возникает обязанность оплачивать налог на доходы, а также имущественный налог.

Например, Васечкин получил от сестры в наследство двухкомнатную квартиру.

Если он жил отдельно от сестры, то наследник несет расходы, связанные с оформлением свидетельства у нотариуса.

Оплачивать налог не понадобится, но нужно платить госпошлину, если Васечкин не жил вместе с сестрой и не был прописан в наследуемой недвижимости. Размер пошлины – 0.3% от стоимости жилья (для близких родственников) и 0.6% для остальных правопреемников.В НК РФ внесены поправки относительно имущественного налога и НДФЛ – с 1.01.2015 г.

В первом случае поправки начали действовать 1.01.2015 г., изменения, касающиеся порядка расчета и уплаты НДФЛ на недвижимость, начали действовать с 1.01.2016 г. Согласно ст. 401 НК РФ налогом на имущество облагаются следующие категории недвижимости:

  1. другие здания, помещения, сооружения.
  2. единый объект недвижимости комплекс – например, гостиница;
  3. объект незавершенной постройки – частный дом и т.д.;
  4. жилое помещение (квартира, комната). Налогом также облагается доля в недвижимости, независимо от ее размера;
  5. гараж, машино-место – (если они состоят на кадастровом учете);
  6. жилой дом – в том числе в аварийном состоянии, если он продолжает состоять на кадастровом учете и считается полноценным объектом недвижимости;

По этой причине застройщикам – собственникам многоквартирных домов до их продажи невыгодно держать такую недвижимость в собственности, так как имущественный налог оплачивается за каждую квартиру до передачи ее в собственность.Имущественный налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Она представляет собой стоимость жилья или другой недвижимости, определенную в соответствии с износом объекта.

Кадастровая стоимость определяется инженерами.Ранее налог рассчитывался с инвентаризационной стоимости, которая фиксировалась в БТИ, и налоги были незначительными.

На территории РФ произошла переоценка стоимости недвижимости. Кадастровые инженеры оценивают ее по показателям, приближенным к рыночной цене и даже выше. Кадастровую стоимость пересматривают в Росреестре не реже 1 раза в 3-5 лет.Налог оплачивается исходя из кадастровой стоимости определенной на конкретный период.

Учитываются льготы для отдельных категорий граждан.

В их перечень входят:

  1. Пенсионеры.
  2. Граждане, принимавшие участие при ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и др.
  3. Жители блокадного Ленинграда, участники военных действий.
  4. Ветераны ВОВ и труженики тыла.

Такие граждане вправе не платить налог за один объект недвижимости каждой категории – частный дом, квартиру, землю. Например, если у пенсионера одна квартира, дача и гараж, то он не оплачивает налоги. Если у льготника несколько квартир, то налог он имеет право не платить только за одну.Уменьшение налоговой базы по каждому объекту предусматривает:

  1. 50 кв. м. на частный дом
  2. 20 кв. м. на квартиру;
  3. 10 кв. м. на комнату;

Это означает, что подобные метры из общей площади недвижимости не облагаются налогом.

Сумма рассчитывается пропорционально метражу или долям в недвижимости. Так, если у человека в собственности однокомнатная квартира площадью в 32 кв.

м., то налог рассчитывается только на 12 м. жилья. Новые поправки в НК РФ, регулирующие налоговые вычеты, фактически освободили от необходимости оплаты налога на имущество малоимущее сельское население.Вышеуказанные вычеты применяются на все объекты недвижимости – независимо от их количества.

Так, если у гражданина в собственности 2 квартиры, то вычет составит 20 кв.м. на обе. Вычет предоставляется на имущество с большей кадастровой стоимостью, без необходимости подачи дополнительного заявления.НК РФ предусматривает постепенный переход на налогообложение по кадастровой стоимости до 2020 года.

  1. В первый год налоговый коэффициент (коэффициент-дефлятор) — 0.2,
  2. в четвертый – 0.8.
  3. К 2020 году налог на недвижимость не будет увеличиваться.
  4. в третий – 0.6,
  5. во второй – 0.4,

Уведомление о необходимости оплаты налога приходят в октябре-ноябре каждого года. У гражданина есть личный кабинет на сайте ФНС (), то уведомления приходят в электронной форме.

При оплате налога необходимо указывать период, за который перечисляется платеж.

Так, в 2020 году налог будет оплачиваться за 2018 год. Не имеет значения срок владения имуществом.Учитывается, что вычеты распространяются и на долевую недвижимость. Например, если у квартиры площадью в 45 кв.м.

3 собственника и каждому принадлежит 1/3 часть недвижимость, то вычет составит 20 кв.м., а налог нужно уплачивать с 25 кв.м., то есть, каждый из собственников заплатит налог с 8.33 кв.м. Сумма зависит от стоимости недвижимости. Налог оплачивается пропорционально долям каждого собственника.Налогоплательщик может обратиться в комиссию по снижению кадастровой стоимости.

Но если разница между кадастровой и рыночной стоимостью составляет меньше 4 млн., то снижать кадастровую стоимость нет смысла.Процедура обращения в комиссию обязательна для юридических лиц, реализующих коммерческую недвижимость. При обращении к заявлению о снижении кадастровой стоимости понадобится приложить выписку ЕГРН о недвижимости, нотариально заверенную копию правоустанавливающего документа на недвижимость или документа, подтверждающего права собственности на объект (свидетельство и т.д.).Также понадобится представить документы, подтверждающие недостоверные данные об объекте недвижимости:

  1. нотариально заверенную копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости;
  2. отчет об оценке объекта, в случае если заявление подается на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости.
  3. документы подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости;
  4. Выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости;

Желательно, чтобы документы, подтверждающие реальную стоимость недвижимости, были достоверными. Наши помогут снизить имущественный налог, если в этом есть целесообразность!При оформлении отчета учитывается, что его стоимость высока и может достигать 40-50 тыс.

рублей. Заказывать его целесообразно при снижении кадастровой стоимости крупного объекта. При обращении в суд понадобится оформлять административное исковое заявление. Представителем по нему может быть гражданин только с высшим юридическим образованием.Его ставка стандартная и составлять 13% от стоимости недвижимости.

Сумма вычетов зависит от даты сделки.

До 1.01.2016 г. вычет считается как «доход минус расход». После 1.01.2016 г., нужно принимать в расчет кадастровую стоимость объекта и количество его собственников.

Имеет значение, покупают ли люди недвижимость после продажи, так как есть возможность уменьшить налоговую базу за один период.

Если сделка совершена до 2016 года, то вычет можно получить на сумму всей стоимости квартиры, при условии, что она была в собственности более трех лет.После 1.01.2016 года налоговый вычет предоставляется с учетом кадастровой стоимости жилья и при условии, что квартира была в собственности более 5 лет (более трех лет по безвозмездным сделкам – наследство, приватизация, дарение) и ренте.Если недвижимость меньше трех или 5 лет, то используются следующие схемы налогового вычета:

  1. Вычет в сумме 1 млн. рублей. Применяется, когда продавец не понес расходы на приобретение недвижимости, оформил сделку на безвозмездной основе. Сумма вычета в таком случае может зависеть от формулировки договора. Если приватизированную квартиру продать по долям, то вычет с 1 млн. рублей может получить каждый дольщик.
  2. Доход минус расход. Оплачивается 13% с суммы полученного дохода. Например, продавец продал квартиру за 8 млн. рублей, а купил за 6 млн. Тогда налог в размере 13% от полученного дохода в 2 млн. рублей он должен оплатить в обязательном порядке.

Однако с 1.01.2016 года есть возможность оплатить налог либо от суммы договора купли продажи или от кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0.7.С 1 января 2016 г. налоговая база определяется от большей суммы:

  1. либо от суммы в Договоре купли-продажи;
  2. либо от кадастровой стоимости объекта (по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемую квартиру) *0,7 (понижающий коэффициент).

Например, квартира куплена за 5 млн.

рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 5.7 млн. рублей. Тогда сумма налога составляет 5.7*0.7/ 100 = 39900 руб.

В этом случае целесообразно воспользоваться налогом с кадастровой стоимости и нет смысла занижать стоимость квартиры в ДПК, так как 13% с 700 тыс. — получится большая стоимостьЕсли, например, кадастровая стоимость жилья составляет 8 млн. рублей, а расходы – 5 млн. рублей, то целесообразно в договоре в качестве стоимости квартиры указать произведение такой стоимости на коэффициент 0.7.

рублей, а расходы – 5 млн. рублей, то целесообразно в договоре в качестве стоимости квартиры указать произведение такой стоимости на коэффициент 0.7. 8 млн. *0.7 = 5600000 млн. рублей. В договоре следует указать эту стоимость, а налог заплатить с 600 тыс.

рублей (13%). Исключение составляют не резиденты, а также граждане-предприниматели.

Они обязаны оплачивать 30% налог от кадастровой стоимости жилья.Если ИП реализует коммерческие объекты, то вычеты на него не распространяются и предприниматель оплачивает 13% от стоимости недвижимости, если оно использовалось в бизнесе (например, магазин, помещение под парикмахерскую). В таких случаях при продажах можно занизить реальную стоимость сделки, но с учетом возможных рисков (неоплаты суммы покупателем).

Рискует также гражданин, который использует квартиру под аренду, которая также считается предпринимательской деятельностью (штрафы со стороны налоговых инспекторов).Можно оформить вычет в 13% с 2 млн.

рублей. Вычет предоставляется резидентам и гражданам РФ, которые находятся в стране 183 дня и больше.

Льгота предоставляется при условии, что гражданин является плательщиком НДФЛ и платит 13% со своих доходов.

Вычет также могут получить пенсионеры, если они получали налогооблагаемый доход за 3 года до покупки жилья. Денежные средства за квартиру или другую недвижимость должны уплачиваться лично (не ипотека, не материнский капитал или другие государственные субсидии).Кто может получить налоговый вычет (условия должны выполняться в совокупности):

  1. денежные средства были ваши личные (не материнский капитал, не гос. субсидии и пр.),
  2. еще не использовавшие свое право на налоговый вычет.
  3. Налоговые резиденты (граждане находящиеся на территории России более 183 дней),
  4. получающие официальный доход облагаемый по ставке 13% (для пенсионеров получавшие доход за 3 года до года приобретения),

Налоговый вычет на покупку недвижимости можно использовать 1 раз в жизни, но его можно добирать несколько раз (до 2 млн.

рублей). Дети могут получить налоговый вычет дважды (в том числе уже после наступления совершеннолетия). Если родитель получил налоговый вычет за себя, то он не может рассчитывать на сумму вычета за ребенка. Поэтому родителям целесообразно сначала оформлять налоговый вычет на несовершеннолетних детей, а уже потом на себя!Как можно получить налоговый вычет:

  1. На банковскую карточку. При заполнении налоговой декларации можно написать заявление о предоставлении вычета.
  2. У работодателя. Понадобится написать заявление, и тогда с зарплаты не будет удерживаться 13% НДФЛ до полного добора налога – в зависимости от суммы покупки квартиры. Работодатель не будет вычитать налог с зарплаты, пока зарплата не составит 2 млн. рублей в совокупности и сумма вычета с нее – 260 тыс. рублей.
  3. Взаимозачет (сокращение налоговой базы). Например, если гражданин продал квартиру, ранее приобретенную за 5 млн. рублей, за 7 млн. Тогда у него возникает обязанность оплатить 13% с 2 млн. рублей, то есть, с суммы полученного дохода. Но если гражданин покупает новую квартиру, например, за 4 млн. рублей, то у него есть право на вычет в сумме до двух миллионов рублей. Следовательно, происходит взаимозачет: гражданин не получает вычет с новой квартиры, но не платит НДФЛ с продажи старой жилплощади.

Вычет на покупку недвижимости можно получить только в течение 3 лет после приобретения жилья!С помощью вычета можно компенсировать расходы на приобретение жилья, земельного участка с домом или участка ИЖС, строительство жилья, его отделку или ремонт недостроенного жилья.

3 млн. вычета можно получить при расходе на оплату ипотечного кредита.Вычет не предоставляется, когда жилье приобретено у взаимозависимых лиц – родственников, работодателей, а также лицам, использовавшим право на льготу.

Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. (260 тыс. рублей – 13%). До 2008 года она составляла 1 млн.

рублей. Сумма вычета возмещается каждый год – на сумму уплаченного гражданином подоходного налога.

Льгота предоставляется при покупке жилья без ипотечного займа.

Отдельно также можно получить вычет за проценты по ипотечному кредиту.Если жилье приобретено в ипотеку до 1.01.

2014 года, то вычет предоставляется в неограниченном размере на всю сумму уплаченного НДФЛ. После 1.01.2014 г. вычет предоставляется на сумму в 3 млн.

рублей (390 тыс. рублей на карту или у работодателя). Вычет при покупке в долевую собственность можно получить при подтверждении расходов на приобретении доли.

Подобное правило распространяется на супругов. Если расходы производил каждый из них и эти траты подтверждаются платежными документами, то сумма вычета предоставляется в пределах понесенных расходов.Если расходы производил один из супругов или они приходятся на обоих супругов, то муж и жена вправе подписать в налоговой инспекции заявление о распределении расходов, независим от того, кто фактически оплачивал покупку недвижимости. Вычет на построенные частные дома можно получить, если на такой жилплощади предусмотрено право регистрации граждан.

Вычет на покупку частного дома можно получить только с расходов на приобретение жилья. Даже если оно реконструировано (достроен второй этаж, пристроены дополнительные помещения), то такие расходы не возмещаются.Если гражданин покупает объект незавершенного строительства (это должно быть указано в документе), то вычет полагается и за покупку такого объекта, и за его достройку, отделку.

А вычет на строительство дома можно получить, если все расходы подтверждены документально – понадобятся договоры, чеки, расписки. Данные о налогоплательщике должны совпадать со сведениями, указанными в чеках. Расходные документы, выписанные на прораба, не подойдут.НДФЛ с продажи жилья и его покупки оплачивается согласно полученному доходу и с учетом стоимости жилья.

Предусмотрена возможность получить вычеты, которые существенно снижают необходимость оплаты подоходного налога. Основное условие – покупатель или продавец недвижимости на момент обращения за льготы должны располагать налогооблагаемым доходом.Источник:

Уменьшаем налог на имущество — налоговые вычеты

8 октября 2020 В предыдущей статье мы рассмотрели, . Законодательством предусмотрены вычеты, уменьшающие кадастровую стоимость объекта недвижимости при расчете налога на имущество:

  1. Если вы собственник комнаты (или части квартиры), то ее кадастровая стоимость для расчета налога на имущество уменьшается на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты (или соответственно части квартиры).
  2. Если вы собственник единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом, то его кадастровая стоимость для расчета налога на имущество уменьшается на 1 000 000 рублей.
  3. Если вы собственник жилого дома, то его кадастровая стоимость для расчета налога на имущество уменьшается на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
  4. Если вы собственник квартиры (или части жилого дома), то ее кадастровая стоимость для расчета налога на имущество уменьшается на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метровобщей площади этой квартиры (или соответственно части жилого дома).

!!!

Начиная с налогового периода 2018 года семьям, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, предоставлено право уменьшить налоговую базу налога на имущество на величину кадастровой стоимости:

  • 5 квадратных метровобщей площади квартиры, части квартиры, комнаты;
  • 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома

Этот налоговый вычет предоставляется в расчете на каждого ребенкав отношении одного объекта налогообложениякаждого вида (квартира, часть квартиры, комната, жилой дом, часть жилого дома). Вычет предоставляется и в том числе в случае непредставления в налоговый орган соответствующего заявления, уведомления. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе вышеуказанные вычеты могут быть увеличены местными органами власти.!!!

Если вы применили налоговые вычеты и при этом налоговая база приняла отрицательное значение, то налоговая база принимается равной нулю и не нужно. В следующих статьях я приведу вам примеры расчетов налоговой базы по налогу на имущество при применении налоговых вычетов, а также расскажу о льготах по налогу на имущество физических лиц.Возможно, вам будут полезны статьи: С благодарностью к читателям, Евгения ®

Какой налог нужно платить, если в собственности 2 квартиры

У многих людей есть во владении сразу несколько квартир.

Популярных случаев, по которым это происходит сразу, несколько – начиная с обычного владения несколькими квартирами и заканчивая намеренным оформлением недвижимости на второго супруга или просто родственника по каким-то причинам. Рассмотрим, изменяется ли налоговая база в такой ситуации. Годы инфляции убедили граждан лишь в одном – хранить свои сбережения в национальной валюте крайне недальновидно.

Именно поэтому все больше людей предпочитают хранить свои капиталы в недвижимости, если есть такая возможность. Но имея вторую квартиру в собственности, возникает логичный вопрос – меняется ли налоговая база при этом. Важно в таком вопросе разобраться сразу по нескольким причинам:

  1. изменилась налоговая схема для граждан, у которых больше одной квартиры.
  2. в 2016 году изменилась система налогообложения по части личной недвижимости;
  3. начиная с 2017 года, налогообложение имущества, которое входит в жилой фонд, привязывается к кадастровой стоимости (до этого была оценка БТИ);

При покупке второй квартиры для продавца ситуация кардинально не изменится, ведь ему все еще нужно уплачивать налог на продажу, который определенными способами можно уменьшить.

Другое дело покупатель, у которого в собственности появляется вторая квартира. При покупке недвижимости граждане РФ , который позволит сократить некоторые расходы.

Однако нужно помнить, что данная процедура доступна всего один раз в пределах одного календарного года, а потому может быть применена ко второй квартире, если не использовалась еще для первой. Помимо этого, есть , который нужно выплачивать большинству граждан РФ. Этот налог привязывается непосредственно к самой недвижимости и не имеет никакого отношения к ее общему количеству у физического лица.

Таким образом, сначала рассчитывается налог на каждую из квартир, после чего он может быть суммирован или уплачен отдельно. До 2015 года в целом налоги на квартиры были довольно низкие, причем как в регионах, так и в столице.

Сейчас же ситуация немного другая. Начиная с 2015 года, начались изменения в законодательстве, которые касались налогообложения жилой недвижимости граждан РФ и иностранных лиц, которые являются владельцами имущества на территории страны. В целом налог на имущество был довольно гибким до этого времени, причем не только ежегодный, но и дополнительные налоги на продажу, покупку и так далее.

В результате получалось, что действительно платили их в полной мере лишь сознательные граждане, те, кто не знал, как обойти систему. Большая часть самых крупных сделок проводилась с использованием слабых сторон законодательства, да и после этого новые владельцы квартир и домов через БТИ искусственно занижали стоимость своего имущества, чтобы в итоге платить намного меньшие налоги как ежегодно, так и в случае будущей продажи.

Все изменилось вместе с внедрением кадастровой стоимости недвижимости.

Начиная с 2016 года, кадастровая стоимость начала влиять на все налоги, которые связаны с обладанием недвижимостью и ее продажей/покупкой.

Все потому, что кадастровая стоимость была максимально близкой к реальной рыночной цене, а именно этого и пытались избегать люди темными путями ранее. Назвать такую систему идеальной тоже нельзя. Все потому, что в некоторых случаях кадастровая стоимость квартиры не просто была примерно равной рыночной, а иногда сильно ее превышала.

Проблемой это стало потому, что налоги, как ежегодные, так и разовые, теперь зависят от этого значения. В итоге мы получили:

  1. более открытую и прозрачную систему налогообложения;
  2. определенные проблемы для владельцев недвижимости на рынках с высокой стоимостью.
  3. созданы более четкие параметры налогообложения;
  4. ужесточение правил, благодаря которому сократилось количество теневых сделок;

Размер налога на недвижимость Государство предоставило отрезок времени длительностью в 5 лет для того, чтобы плавно и постепенно изменить систему налогообложения недвижимости.

К 2020 году налог на недвижимость может как увеличиться в десятки раз, так и стать заметно меньше. Разберемся в том, как начисляются и будут начисляться налоги. Начнем с того, что все налоги на недвижимость нужно теперь уплачивать до начала октября отчетного календарного года.

Поскольку кадастровая стоимость квартиры примерно равна рыночной, будем отталкиваться именно от последней. В качестве основы для расчета налога берется стоимость 1 кв.

м. В виде налога вам нужно выплатить сумму, которая будет находиться в пределах от 0,1-2%. В данный момент владельцы двухкомнатных квартир в регионах страны выплачивают порядка 600-800 рублей налога каждый год.

Обычно эта сумма разделяется на все 12 месяцев, а потому сильно большой не ощущается.

Так вот, с полноценным запуском новой системы этот налог увеличится практически в два раза и будет составлять до 1500 рублей в год.

Эти цифры берутся с учетом кадастровой стоимости квадратного метра в 30-32 тыс. рублей (среднестатистическая цена в регионах). Более того, данный размер налога уже включает в себя налоговый вычет.

Сейчас ситуация такая:

  1. налоговая ставка 0,1% от кадастровой стоимости (еще реальной, а не равной рыночной);
  2. учитываются доступные гражданам льготы, которые могут сократить налоги;
  3. доступен налоговый вычет – 20 кв. м для квартиры и 10 кв. м для комнаты.

Вместе с тем правительство за собой закрепило право в 2020 году увеличить ставку и сделать ее 0,3% или же пойти в другую сторону и сделать ее 0%. Сильнее всего первый сценарий скажется на жителях крупных городов, особенно Москвы, где сейчас самая дорогая недвижимость во всей стране. В результате ежегодный налог на квартиру москвичей может быть увеличен в 20 раз, но не это самое страшное.

Еще хуже будет ситуация, если кадастровая стоимость квадратного метра в Москве будет приравниваться к средней по рынку. В итоге мы получим порядка 160 тыс. рублей за квадратный метр, что при 0,1% выливается в 5-5,5 тыс.

рублей для квартиры в 50-55 кв.

м. Более того, к 2020 году эта сумма может возрасти до 20 тыс. рублей, которые нужно будет выплачивать каждый год владельцу простой двухкомнатной квартиры в Москве. Вероятнее всего, будет принят следующий вариант: владельцы жилья дороже 300 миллионов рублей получат ставку в 2%, а все, что находится ниже – 0,1% от кадастровой стоимости.

Льготы никуда не денутся, а потому людям, которые их получают, не стоит начинать беспокоиться о текущих изменениях в налогообложении.

платить не нужно, впрочем, как и другим группам льготников. Сюда входят: пенсионеры, инвалиды, граждане с ограниченными возможностями и так далее (полный список можно найти в официальном законе).

Но все это касается только тех людей, у которых в собственности одна единица личного жилого имущества (дом или квартира).

Если же в собственности пенсионера есть сразу несколько квартир, то льготы будут предоставлены лишь по одной из них, а потому на вторую квартиру ежегодно нужно будет выплачивать налоги. Поделиться: О недвижимости О налогах Новое на сайте © Copyright 2020, Юридическая помощь.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+