Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданство - Как делать платежи без паспорта сделки

Как делать платежи без паспорта сделки

Как делать платежи без паспорта сделки

Паспорт сделки

Внешнеэкономическая деятельность вызывает больше интереса со стороны государства, чем внутренние операции. Создан валютный контроль — за совершением операций в валюте. Еще в 2017 году основным элементом валютного контроля был паспорт валютной сделки.

Паспорта сделок отменили с марта 2018 года.

Что это, зачем он был нужен, и что пришло на замену паспорта, расскажем в статье.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе До марта 2018 года паспорт оформлялся для импортных и экспортных контрактов.

В него вносилась вся информация по сделке. Лицо, которое открывало паспорт сделки (ПС), представляло все документы по будущим операциям, а банк мог отказать в оформлении паспорта, если были переданы не все документы.

Паспорт считался открытым до тех пор, пока внешнеторговый контракт не был исполнен.

После этого он закрывался и передавался Центробанку. Несмотря на то, что паспорт — метод валютного контроля, оформлять его нужно было не для всех сделок. Так, для контрактов на сумму эквивалентную менее 50 000$ открывать паспорт не нужно.

Конвертация валюты для расчета суммы происходила по курсу ЦБ РФ. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе Выделяли паспорт экспортной и импортной сделки.

Экспортный паспорт выдавался экспортеру и обязывал банк контролировать соблюдение условий иностранного контракта, в том числе сроки оплаты.

Импортный паспорт выдавался импортеру — тому, кто ввозит товар на территорию РФ.

Такой паспорт позволял банку контролировать обоснованность денежных расчетов с иностранными поставщиками.

В паспорте содержались все сведения по предстоящим внешнеторговым операциям. Для валютного контроля в паспорте сделки фиксировались:

  1. дата и номер оформления паспорта;
  2. дата и номер иностранного контракта;
  3. сведения об отечественном лице и его иностранном партнере;
  4. сумма сделки и валюта договора;
  5. дата завершения обязательств по договору;
  6. информация об условиях закрытия паспорта или его переоформления.
  7. сведения о банке, в котором открывается паспорт сделки;

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе сопровождал экспортные и импортные контракты между резидентом и нерезидентом.

ПС оформлялись не только для внешнеторговых сделок, но и для кредитных договоров. Например, при выдаче займов в рублях нерезидентам или в случае получения займа в инвалюте резидентами. Кто же такие резиденты? Подробно об этом сказано в пп.6 п.1 ст.1 ФЗ “О валютном регулировании” №173-ФЗ.

К резидентам относятся:

  1. отечественные ЮЛ;
  2. зарубежные филиалы и представительства отечественных ЮЛ;
  3. иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие в РФ и имеющие вид на жительство;
  4. и другие, в том числе сама Российская федерация, ее субъекты, муниципалитеты, дипломатические представительства, консульские учреждения.
  5. физлица-граждане России;

Список лиц, относящихся к нерезидентам, представлен в пп.7 п.1 ст.1 ФЗ “О валютном регулировании” №173-ФЗ:

  1. физлица, не имеющие российского гражданства, не проживающие постоянно в России и не имеющие вида на жительство:
  2. иностранные организации за пределами РФ;
  3. межгосударственные и межправительственные организации и их филиалы в России;
  4. филиалы и подразделения иностранных организаций в России;
  5. аккредитованные дипломатические представительства и консульства иностранных государств;
  6. лица, не отнесенные к резидентам.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе С 1 марта 2018 года паспорт сделки отменен, но валютный контроль остался.

Теперь вместо паспорта сделки нужна регистрация внешнеэкономического контракта.

Основание такого новшества — Инструкция Банка России от 16 августа 2017 года №181-И. Порядок регистрации следующий.

В банк предоставляются иностранный контракт и реквизиты зарубежного партнера. Если потребуются другие документы, вам сообщат сотрудники банка, где регистрируется контракт. Далее в течение 1-го дня контракт принимают к учету.

Сумма, при которой нужно регистрировать договоры, зависит от вида сделки:

  1. по импортным контрактам и кредитным договорам — от 3 млн. рублей включительно;
  2. контракты с меньшими суммами регистрировать не надо.
  3. по экспортным операциям регистрации подлежат договора от 6 млн. рублей включительно;

Банк имеет право запрашивать по внешнеторговым сделкам документы, даже если контракт по ним регистрировать не нужно.

Только если сумма договора с зарубежным партнером меньше 200 тыс. рублей, то представлять документы не нужно. Важно! Под валютный контроль подпадают не только сделки в инвалюте. Например, даже если вы заплатили иностранному поставщику рублями — это тоже валютная сделка. Просто в валюте Российской Федерации.
Просто в валюте Российской Федерации.

Такой договор подлежит регистрации в банке, если превышает установленные лимиты.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе Валютный контроль без паспорта сделки означает, что для активных участников ВЭД снизится бюрократическая нагрузка.

Регистрация контракта проще и быстрее, чем оформление паспорта сделки.

Оформление паспорта — 3 дня, регистрация договора — 1 день. Ранее, если сумма экспортного контракта была 50 000$, вы должны были оформлять экспортный паспорт и платить за это деньги.

Благодаря изменениям в законе лимит по экспортным операциям подняли до 6 млн.

рублей. Так у многих появился шанс сэкономить на регистрации. С целью экономии изучите тарифы банков за валютный контроль.

Не ищите самые дешевые варианты, рассмотрите дополнительные услуги, которые могут быть вам полезны. Например, чат с менеджером. В режиме онлайн вы сможете задать вопросы о необходимых документах и сбросить их сканы прямо в чате.

Быстро и удобно. Неплохо, если в банке вам выделят менеджера, который специализируется на ВЭД. Это сэкономит время и деньги на штрафах.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия.

Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе.

ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется

С 1 марта 2018 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам.

Центробанк утвердил для этого новую инструкцию. Источник: Паспортов сделки больше не будет.Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн рублей.Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения. Даже если сумма контракта меньше 3 млн.Изменился перечень и формы документов для оформления сделки.

Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет.Паспорт сделки — это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля. В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент.

Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается.

Потом банк передает данные о сделке в ЦБ.

Екатерина Мирошкина экономистПаспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России. Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства.

С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.Паспорт экспортной сделки — это документ, который оформляют для экспортера. То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка — проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора.
Обязанность банка — проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора.

Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут. У банка есть такое право по закону.Сейчас паспорт сделки нужно оформлять для всех контрактов на сумму больше эквивалента 50 000 $.

Но скоро все изменится.Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом.

Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом. Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам.

Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет. Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги. Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки.

Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка. Такие правила.Да, с 1 марта 2018 года паспортов сделки не будет.

Но это не значит, что расчеты по договорам с иностранными компаниями будут проводить автоматически.Валютный контроль никуда не денется. Но вместо того чтобы оформлять паспорт сделки, банк будет регистрировать договор. Пишем об изменениях в законодательстве для предпринимателей и физлицРассказываем, как работают инвестиционные инструменты и как нажиться на банкеПодписатьсяБанки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит.

Для импортных контрактов и кредитных договоров — 3 млн рублей, для экспортных — 6 млн рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют.Чтобы договор зарегистрировали, в банк нужно предоставить информацию о контракте и реквизиты второй стороны.

Для импортных и экспортных контрактов разные списки сведений. Сотрудники отдела валютного контроля объяснят, что нужно в конкретном случае и как все оформить.Регистрацию договоров будут проводить за один день.

Расчеты станут быстрее и проще.Банк не сможет отказать в регистрации договора.

Если есть все данные, контракт поставят на учет в любом случае.Нет, не по любому.

Если сумма меньше 200 тысяч рублей в рублевом эквиваленте, по новым правилам документы предоставлять не нужно. Но если сумма контракта больше или по нему есть вопросы, банк может запросить информацию, даже если договор не ставят на учет.Так не получится. Важна не сумма платежа, а сумма контракта. Если она больше 200 тысяч, банк может запросить документы по сделке.
Если она больше 200 тысяч, банк может запросить документы по сделке.

Если больше 3 млн рублей для импорта или 6 млн для экспорта, контракт поставят на учет.Все равно нужно. Даже если договор в рублях — это валютная сделка. Валюта не обязательно должна быть иностранной, может быть и российской.

И контрагентом не обязательно должна быть компания за границей. Она может работать и в России, принимать или переводить рубли, а сделка попадет под валютный контроль.

Например, если это представительство иностранной компании в России.В 2018 году для всех сделок будет работать новая инструкция. ЦБ объяснил, что делать в переходный период.Если паспорт сделки будет оформлен, но не закрыт, в 2018 году его автоматически закроют, а договор поставят на учет.

Если документы на проверке, но паспорт еще не оформили, его и не оформят. Контракт поставят на учет на основании тех же документов. Собирать сведения для оформления паспорта импортной сделки или экспорта не придется.Если банк успел оформить паспорт сделки, можно попросить и документ выдадут.Помогут, но не всем.

За регистрацию и учет договоров все равно придется платить. Отмена паспорта сделки не означает отмену платы за валютный контроль. Для банка это почти такая же работа, только называется по-другому.Сэкономить время и деньги смогут те, у кого контракты на небольшие суммы. Им придется собирать меньше документов.

Им придется собирать меньше документов. Плюс можно сэкономить на комиссии за валютный контроль.Документы можно будет оформлять быстрее. Сейчас паспорт сделки готовят три дня.

В следующем году договор поставят на учет за день.Вот как еще можно сэкономить на оформлении валютных операций. Что делать? 02.10.17Изучите тарифы банка. У всех разные комиссии и условия.

Бывают тарифы, где услуги валютного контроля вообще нет.

А есть с пониженной платой и лимитом по сумме комиссии. Можно выбрать подходящий в зависимости от оборота и сумм сделок.Узнайте, как можно передать документы. Носить в банк оригиналы и копии долго.

Если чего-то не хватит, придется идти снова. Удобнее загружать сканы в личном кабинете или отправлять в чат с менеджером. Если в банке есть такая услуга, дело пойдет быстрее.Найдите консультанта по валютным сделкам.

Импорт и экспорт сложнее расчетов с резидентами.

За любое нарушение штрафуют. В итоге можно потерять больше, чем заработаешь. Узнайте в своем банке, кто сможет помочь и есть ли персональный менеджер для сложных вопросов.

Если эксперт вовремя подключится к сделке, не будет ошибок и получится сэкономить.

УЧЕБНИКЧитайте или слушайте быстрые уроки, проходите тесты и сдайте экзамен в мобильном приложении «Учебник»Лучшее за неделюШорты11.0943K1311.0933K1511.0928K1316.0925K814.0922K1014.0922K316.0919K11Екатерина Мирошкина, экономист15.0918K4Виктор Джин, частный инвестор14.0917K5415.0916K19Шорты14.0913K1511.0912K1711.0911K1112.0911K4514.0910K3111.0910K414.099K3Анастасия Горбунова, медицинский журналист15.099K1815.098K13Дискуссия15.098K215.098K2014.098K29Развод11.098K13.097K3715.097K917.096K6Дискуссия14.096K1214.095K4Екатерина Мирошкина, экономист16.095K815.095K21

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться·

Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций

Паспорт внешнеторговой сделки является документом, который необходим для целей осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

В настоящее время порядок оформления паспортов сделки регламентируется следующими нормативными актами:

  • Федеральным законом от 10.12.2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
  • Инструкция Банка России от 15.06.2004г. №117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

Формы паспорта сделки:

  1. по внешнеторговому контракту,
  2. по кредитному договору,

утверждены Приложением №4 к Инструкции Банка России №117-И. В соответствии с п.1 ст.22 закона №173-ФЗ, валютный контроль в РФ осуществляется:

  1. Правительством РФ,
  2. органами и агентами валютного контроля,

в соответствии с действующими федеральными законами. Резидентами в соответствии с положениями пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ являются:

  • Находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения юридических лиц – резидентов.
  • Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых законом №173-ФЗ и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.
  • Физические лица — граждане РФ, за исключением постоянно или временно проживающих в иностранном государстве не менее одного года.
  • Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
  • Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях.
  • Постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Нерезиденты в соответствии с пп.7 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ это:

  • Организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ.
  • Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ.
  • Находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения юридических лиц – нерезидентов и организаций-нерезидентов, не являющихся юридическими лицами.
  • Физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ.
  • Иные лица, не указанные в пп.6 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ
  • Межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ.
  • Аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях.

В статье будут рассмотрены:

  1. порядок и особенности его оформления.
  2. в каких случаях паспорт сделки можно не оформлять,
  3. основные положения действующего валютного законодательства, касающиеся паспорта сделки,
  4. внешнеторговые сделки, при совершении которых необходимо оформление паспорта сделок,

СДЕЛКИ, ПРИ СОВЕРШЕНИИ КОТОРЫХ ОФОРМЛЯЕТСЯ ПАСПОРТ СДЕЛКИ И ИСКЛЮЧЕНИЯ ИЗ ПРАВИЛ Паспорт сделки оформляется в случае осуществления валютных операций между резидентом и нерезидентом, при проведении через счета резидента:

  1. расчётов в иностранной валюте или валюте РФ,
  2. переводов иностранной валюты или валюты РФ.

Данные расчеты и переводы могут осуществляться как через счета, открытые в уполномоченных банках, так и через счета в банке-нерезиденте.

Оформлять паспорт сделки нужно в случаях, если вышеуказанные валютные операции являются платежами (п.3.1.1 Инструкции ЦБ РФ №117-И):

  • За товары:
  1. ввозимые на таможенную территорию РФ,
  2. вывозимые с таможенной территории РФ;
  • Передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
  • Выполняемые работы;
  • Оказываемые услуги,

по внешнеторговому контракту, который заключается между резидентом (юридическим лицом, ИП) и нерезидентом. Кроме того, паспорта сделки необходимо оформлять при осуществлении валютных операций связанных с поступлениями иностранной валюты и валютными платежами:

  1. по договору займа.
  2. по кредитному договору,

При этом, в соответствии с п.3.2 Инструкции ЦБ РФ №117-И, не обязателен паспорт сделки по вышеуказанным валютным операциям, осуществляемым по контракту или кредитному договору, заключенному:

  • Между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством РФ на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
  • Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5 тыс.

    долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения кредитного договора.

    В случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения.

  • Между нерезидентом и кредитной организацией – резидентом.
  • Между нерезидентами и физическими лицами — резидентами, не являющимися ИП, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту.
  • Между нерезидентом и резидентом в случае если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 тыс.

    долларов США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ на дату заключения контракта.

    В случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

СВЕДЕНИЯ, КОТОРЫЕ УКАЗЫВАЮТСЯ ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ПАСПОРТА СДЕЛКИ. ОРГАНЫ И АГЕНТЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ Состав сведений, которые необходимо указать при оформлении паспорта сделки, регламентирован положениями статьи 20 закона №173-ФЗ, которая так и называется – «Паспорт сделки». Паспорта сделки должны содержать сведения о внешнеэкономических сделках, изложенные в унифицированной форме.

В соответствии с п.5 ст.20 закона №173-ФЗ, паспорт сделки используется для целей осуществления валютного контроля органами и агентами валютного контроля.Органами валютного контроля являются:

  1. Центральный банк РФ,
  2. федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ (п.2 ст.22 закона №173-ФЗ).

Агентами валютного контроля являются (п.3 ст.22 закона №173-ФЗ):

  1. не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг,
  2. таможенные органы,
  3. уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,
  4. государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»,
  5. налоговые органы.

В соответствии с пп.8 п.1 ст.1 закона №173-ФЗ, уполномоченные банки это имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (на основании лицензий ЦБ РФ):

  1. Действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств.
  2. Кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ.

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами (п.2 ст.20 закона №173-ФЗ). В соответствии с п.3 ст.20 закона №173-ФЗ, при осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются: 1. Номер и дата оформления паспорта сделки.

2. Сведения о резиденте и его иностранном контрагенте.

3. Общие сведения о внешнеторговой сделке:

  1. номер договора (если имеется),
  2. дата договора,
  3. валюта цены сделки,
  4. общая сумма сделки (если имеется),
  5. дата завершения исполнения обязательств по сделке.

4. Сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке. 5. Сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Вышеуказанные сведения, за исключением:

  1. сведений об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке,
  2. номера и даты оформления паспорта сделки,

отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами. Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам и агентам валютного контроля в порядке, установленном ЦБ РФ.Обратите внимание:Срок передачи уполномоченным банком оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке (п.6 ст.20 закона №173-ФЗ).

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТА СДЕЛКИ Порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки при осуществлении внешнеторговых сделок главой 3 Инструкции ЦБ РФ №117-И.

Порядок заполнения формы 1 и формы 2 паспорта сделки установлен Приложением №4 к Инструкции ЦБ РФ №117-И.

По каждому контракту (кредитному договору) резидент оформляет один паспорт сделки в одном уполномоченном банке.

В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, паспорт сделки оформляется в территориальном учреждении ЦБ РФ по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации — для физического лица). В таком случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется паспорт сделки, исполняет функции уполномоченного банка.Обратите внимание:В иных случаях паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту, кредитному договору (п.3.4 Инструкции ЦБ РФ №117-И). Для оформления паспорта сделки резидент представляет в уполномоченный банк одновременно следующие документы: 1.

Два экземпляра паспорта сделки, заполненного в соответствии с приложением №4 к Инструкции ЦБ РФ №117-И.

2. Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору). 3. Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства РФ. 4. Иные документы, необходимые для оформления паспорта сделки, в соответствии с п.4 ст.23 закона №173-ФЗ, например: 4.1 документы, удостоверяющие личность физического лица; 4.2 документ о государственной регистрации физического лица в качестве ИП; 4.3 документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов; 4.4 свидетельство о постановке на учет в налоговом органе; 4.5 документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество; 4.6 документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства; 4.7 уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ; 4.8 регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена в соответствии с законом №173-ФЗ; 4.9 документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая:

  1. – Клерк.Ру, 14.02.11
  2. документы, подтверждающие совершение валютных операций; 4.11 таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в РФ и вывоз из РФ:
  3. одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в его штате лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета),
  4. ведомости банковского контроля,
  5. доверенности,
  6. документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения);
  7. товаров,
  8. двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи,
  9. договоры (соглашения, контракты),
  10. дополнения и (или) изменения к ним,
  11. документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов; 4. 10 документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая:
  12. банковские выписки;
  13. иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме.
  14. валюты РФ,
  15. , аудитор, аттестованный Минфином РФ, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению ИА «Клерк.Ру»
  16. выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица;
  17. – Клерк.Ру, 24.08.10
  18. – Клерк.Ру, 14.06.12
  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Валютный контроль: когда паспорт сделки не нужен

Участники ВЭД при валютном регулировании руководствуются Инструкцией Банка России №181-И.

В статье разберем изменения в учете внешнеторговых сделок, предоставлении отчетной документации, сроках регистрации договоров.

Валютный контроль: что такое УНК До марта 2018 года действовала инструкция 138-И, согласно которой участники ВЭД получали паспорт сделки (ПС). Лимит для контрактов — превышение суммы 50 000 долларов. Больше года российские экспортные и импортные компании не оформляют ПС, который был главным документом валютного контроля.

Сейчас внешнеторговые соглашения ставятся на учет в банке при определенных суммах поставки. Теперь в целях регулирования обслуживающие банковские организации присваивают УНК, который состоит из такого же набора цифр, что и отмененный ПС.

Расшифровка УНК — уникальный номер контракта. Лимиты в валютном контроле Инструкция №181-И предусматривает увеличенные суммы для регулирования международных сделок.

Также применяется отдельная градация по различным видам соглашений (ранее была единая величина в 50 тыс.

долл.). Участник ВЭД обязан зарегистрировать договор в банке, где открыт счет для международных расчетов с контрагентом, при сумме операции:

  1. 6 миллионов рублей — для экспортных сделок.
  2. 3 миллиона рублей — для импортных соглашений;

Если сумма внешнеторгового соглашения не превышает 200 000 рублей, компания не предоставляет договор в банк. Отметим, что законодательно не запрещено заключать на каждую поставку отдельный договор на сумму до 200 тыс.

руб. В таких случаях участнику внешнеэкономической сделки придется проходить полную процедуру валютного регулирования в банке. {amo_bottom_valyuta} При операциях в диапазоне 200 тыс. рублей — 3 и 6 млн руб. внешнеторговые компании предоставляют в банковскую организацию договор без оформления УНК.

Процедура учета контрактов Когда сумма внешнеэкономического соглашения превысила установленные лимиты, контрактодержатель обязан учитывать договор в обслуживающей банковской организации. Для получения уникального номера требуется предоставить полные сведения о внешнеэкономической операции по форме банка или текст соглашения. Банк присваивает номер контракта не позднее следующего рабочего дня.

Ранее оформление ПС занимало до 3 рабочих дней.

Банк не вправе отказать в присвоении УНК при достаточности сведений и представленных документов. Импортно-экспортная организация может продлить действие УНК, продолжив работу по зарегистрированному контракту. Для этого нужно предоставить в банковскую организацию документы о пролонгации сроков договора — дополнительные соглашения с контрагентом.

Сроки — до 15 дней. В целях валютного регулирования участник ВЭД обязан сообщать о любых изменениях с предоставлением подтверждающей документации в течение 15 рабочих дней. Новым участникам ВЭД сложно самостоятельно разбираться в валютном законодательстве, отслеживать изменения и сроки. Банки в 2021 году предоставляют расширенную услугу валютного контроля с консультациями и обучением.

Закрепленный персональный менеджер помогает оформлять отчеты, напоминает о сроках предоставления документов, консультирует по возникающим вопросам.

Подобрать банк

Как оформить паспорт сделки: пошаговая инструкция.

Когда оформляется паспорт сделки

Стоит начать с определения рассматриваемого понятия. Так, паспорт сделки – обязательный документ, подлежащий оформлению при процедуре проведения валютных операций по соответствующему договору, который заключен между нерезидентом и резидентом.

Сумма обязательств по данному контракту свыше 50 тыс. долл. США (в эквиваленте). Это может быть как сам договор (контракт), так и проекты и предложения касаемо заключения такого рода соглашений, предварительные договоры, содержащие ряд важных условий (оферта, включая ее публичный тип), проекты, перечисленные в существующем Федеральном законе относительно валютного регулирования и контроля. Валютные операции сопряжены с расчетами посредством резидентских счетов, открытых как в специально уполномоченных банках, так и зарегистрированных за пределами нашей страны.

Таковыми признаются:

  1. расположенные за пределами России филиалы, представительства, иные подразделения юрлиц, образованных согласно нашему законодательству.
  2. юрлица, образованные согласно нашему законодательству;

К ним можно отнести:

  1. представительства, филиалы, иные обособленные структурные подразделения юрлиц, которые находятся на нашей территории, а созданные на основании законодательства иностранных государств.
  2. юрлица, образованные согласно законодательству стран, расположенные за пределами нашей страны;

Он предназначен для представления сведений, необходимых для учета, отчетности, валютного контроля соответствующих операций. Паспорт сделки оформляется в определенном порядке, регламентированном Инструкцией Центробанка России.

Для (резидент) в качестве контрагента договора должен обратиться в соответствующий банк (его головной офис либо филиал), посредством которого будут осуществляться расчеты (их часть).

Он может предоставить особое право, позволяющее оформлять паспорт валютной сделки, проводить валютные операции, которые связаны с расчетами по заключенному договору, филиалу.

По каждому отдельному контракту оформляется лишь 1 такой паспорт, кроме тех, которые перечислены в ФЗ.

Для этого потребуется:

  • Один экземпляр паспорта валютной сделки по одной из форм (1 или 2), которые приведены в ранее упомянутой Инструкции Центробанка России. Там подробно описано правильное заполнение паспорта сделки.
  • Сам договор (выписка из него). Если в специально уполномоченный банк представляется только проект договора, то в течение 15 календарных дней после его окончательного оформления и подписания требуется предъявить контракт в банк.
  • В ситуации, когда в банк не представляется паспорт сделки завизированного договора спустя год после даты передачи контракта, по которому оформлен данный документ, это финансово-кредитное учреждение информирует орган специального валютного контроля.
  • Другие документы, сведения, выступающие основанием для заполнения формы паспорта сделки.

Ознакомится с данным документом визуально поможет ниже представленный образец. Паспорт сделки можно заполнить, воспользовавшись соответствующей услугой банка, для чего необходимо подать официальное заявление, представить требуемые документы (информацию).

Также стоит отметить, что иногда данное финансово-кредитное учреждение вправе потребовать и иного рода документы.

Если они передаются в банк на бумажном носители, то лишь после подписания лицами, которые наделены правом 1-й, 2-й подписи, ранее заявленной в специальной карточке, и заверения печатью. В другом виде (электронном) документы визируются особой электронной подписью.

Клиент должен представить в банк уже заполненную форму рассматриваемого паспорта исходя из того, какое обязательство из указанных в договоре (зачисление, списание валюты, ввоз, вывоз декларируемых либо недекларируемых товаров, оказание услуг, выполнение ряда работ) возникнет первым, включая время на их проверку данным финансово-кредитным учреждением, не позже прописанных в вышеупомянутой Инструкции сроков. Далее банк проверяет наличие необходимых документов (информации), которые потребуются для оформления, процедуры переоформления, закрытия существующего паспорта сделки, в течение 3-х календарных дней начиная с момента их получения от клиента.

Затем в двухдневный срок данное финансово-кредитное учреждение формулирует и направляет результат своему клиенту, в частности, это либо готовый паспорт сделки, либо переоформленный. Также может быть передано сообщение, содержащее извещение о его закрытии.

Оформление паспорта сделки признается завершенным, если банком ему присвоен специальный номер, проставлена дата проведения данной процедуры и все необходимые подписи.

Сюда относят:

  • Непредставление резидентом в специально уполномоченный банк необходимых документов (информации), требуемых для оформления данного паспорта (предоставление неполного их перечня).
  • Несоответствие данных, которые указываются в уже заполненной форме рассматриваемого документа, сведениям (информации), содержащимся в заключенном договоре (иных документах), представленном резидентом, а также вследствие отсутствия в их содержании оснований, разрешающих оформление паспорта сделки.
  • Нарушение существующих требований относительно заполнения формы паспорта сделки, регламентированных Инструкцией Центробанка России.

При отказе в оформлении клиент имеет право по окончании устранения найденных неполадок, повторно сдать в специально уполномоченный банк в установленный срок необходимый перечень документов (информации).

Изменение (дополнение) существующих условий договора, которые затрагивают данные, содержащиеся в уже оформленном паспорте валютной сделки (изменение любой другой информации, указанной в нем), обязывает клиента обратиться в соответствующий банк и подать заявление на переоформление паспорта сделки. На это дается не более 15 календарных дней с момента внесения изменений.

К нему необходимо приложить документы (иную информацию), подтверждающие данные корректировку.

Если были изменены сведения о резиденте, то обратиться в данное финансово-кредитное учреждение необходимо в течение 30 календарных дней с момента внесения требуемых корректировок в ЕГРЮЛ (ЕГРИП). В ситуации, когда в договоре прописаны условия касаемо возможности его продления без подписания доп. соглашения, в банк требуется представить лишь заявление о просьбе переоформления существующего паспорта сделки (должна быть проставлена новая дата окончания исполнения договорных обязательств).

Это надо сделать не позже 15 календарных дней с момента завершения исполнения установленных обязательств.

Основания для этого следующие:

  • Клиент закрыл все свои расчетные счета в банке, где оформлялся рассматриваемый документ.
  • Основания, которые требовали оформления паспорта валютной сделки, исчерпались. Например, были внесены коррективы в договор, вследствие чего его итоговая стоимость стала меньше 50 тыс. долл. США, а также неверное оформление данного документа.
  • Закрытие паспорта сделки происходит еще и при уступке права по соответствующему договору иному лицу, а также при переводе имеющегося долга нерезиденту (резиденту).
  • Все прописанные по договору обязательства были исполнены.
  • Обязательства по договору были исполнены либо прекращены.
  • Паспорт сделки переводится из одного уполномоченного банка в другое финансово-кредитное учреждение по причине смены банка, обслуживающего соответствующий договор.

Стоит отметить, что при подаче необходимого заявления в данное финансово-кредитное учреждение потребуется представить перечень документов, которые подтвердят причины закрытия рассматриваемого документа.

Если требуется закрыть несколько паспортов, то по каждому писать заявление не требуется, достаточно оформить одно. Банк наделен правом самостоятельно принимать решение касаемо закрытия паспорта валютной сделки, если прошло 180 календарных дней с момента окончания исполнения договорных обязательств либо с даты, указанной в данном документе (при неисполнении обязательств). Это так называемый срок паспорта сделки.

Если после того как он закрыт, клиент все еще будет исполнять обязательства, то банк, основываясь на составленном в произвольной форме заявлении клиента, изымает из существующего досье валютного контроля данный документ, а также ведомость осуществляемого банковского контроля, затем продолжает вести учет по исполнению договорных обязательств на базе ранее действующего паспорта сделки.

На сегодняшний день все операции с валютой должны проводиться в строжайшем соответствии с нашим законодательством. Необходимо интерпретировать данное понятие.

Так, валютный контроль – деятельность специально уполномоченных госорганов, ориентированная на установление соответствия осуществляемых валютных операций ныне действующему российскому законодательству. В него входит: проверка исполнения хозсубъектами обязательств в инвалюте перед государством, обоснованности проводимых платежей в инвалюте, полноты, объективности процесса учета, отчетности по операциям с валютой. Существует тесная взаимосвязь разбираемых в данной статье понятий (паспорт сделки, валютный контроль, резиденты, нерезиденты).

Так, первое – это документ рассматриваемого валютного контроля, который содержит требуемые для его реализации данные из договора между нерезидентом и резидентом, предусматривающего вывоз товаров с нашей территории, их оплату в инвалюте либо российской. Как уже упоминалось ранее, паспорт сделки оформляется в случае заключения контракта между экспортером (резидентом) и нерезидентом посредством специально уполномоченного финансово-кредитного учреждения. Для его оформления экспортер представляет контракт в банк, где находится его счет (валютный), на него будет поступать выручка, получаемая от экспорта продукции.

Резидент и банк составляют паспорт сделки (порядок оформления был разобран ранее).

По сути, это своего рода синтез ранее действующей Инструкции (2004 г.) и Положения нашего Центробанка (2004 г.) относительно рассматриваемого вопроса.

В полученном варианте значительно упрощен порядок оформления, передачи документов экспортерами в специально уполномоченный банк. Нововведениями, произошедшими в 2012 году, был затронут и паспорт сделки.

Инструкция Центробанка России содержит ряд изменений касаемо формы и порядка его заполнения.

Также внесены корректировки в некоторые справки (о валютных операциях, подтверждающих документах), были пересмотрены коды проводимых операций с валютой, механизм взаимодействия уполномоченного финансово-кредитного учреждения и резидента. Так же как и в ранее действующей Инструкции, специально уполномоченный банк назначает ответственного сотрудника, обладающего правом осуществлять от имени данного финансово-кредитного учреждения в качестве агента валютного контроля ряд действий, включая визирование документов, заверение их соответствующей печатью, применяемой непосредственно для этих целей.

Документы для валютного контроля, направляемые банком резиденту в бумажном виде, должны быть обязательно подписаны ответственным за это лицом, а затем заверены соответствующей печатью на всех страницах.

Если они отсылаются электронно, то везде должна присутствовать электронная подпись назначенного ответственного лица (иного банковского сотрудника), имеющего такое право. Иначе говоря, новая Инструкция предполагает возможность полного перехода на исключительно электронный документооборот, осуществляемый между уполномоченным финансово-кредитным учреждением и резидентом (экспортером).

Это существенно ускоряет и упрощает процесс получения банковскими клиентами документов по валютному контролю.

В особенности это важно тем участникам ВЭД, которые находятся достаточно далеко от специально уполномоченного банка.

Также еще один важный момент, упрощающий документооборот, — появляющаяся возможность резидента наделять по доверенности правом подписи всех документов другого субъекта, который не имел полномочий 1-й, 2-й подписи, отображенной в соответствующей карточке.

Важной отличительной особенностью нового варианта Инструкции от прежнего является более обширная сфера влияния: кроме как на резидентов, выступающих юрлицами (не включая кредитные организации, госкорпорации «Внешэкономбанк») и физлицами – ИП, еще и на физлиц, которые занимаются частной практикой в определенном нашим законодательством порядке. Другими словами, если последние из вышеперечисленных заключают от своего собственного имени контракт (внешнеторговый), сумма по которому превышает 50 тыс. долл. США, то они обязаны открыть паспорт сделки (валютный контроль при этом осуществляется на тех же условиях, как и прежде).

Новая Инструкция предоставила возможность тем резидентам, которые имеют обособленные филиалы, осуществлять оплату еще и напрямую со счетов филиалов, если только они все находятся в одном и том же специально уполномоченном банке. Резидент теперь может, в соответствии с данным документом, делегировать существующую обязанность относительно оформления паспорта сделки своим филиалам.

Раньше существовал ряд спорных вопросов касаемо обязанности уполномоченного банка открывать рассматриваемый документ по договорам комиссии.

В новой Инструкции было четко определено, что по ним данное финансово-кредитное учреждение обязано открывать паспорт совершаемой сделки (валютной). Кодирование операций, которые при этом осуществляются в рамках вышеуказанного договора, зависит от определенного порядка расчетов, проводимых между комиссионером и комитентом. В случае когда в рассматриваемом договоре отдельно выделена информация по стоимости товара (услуги) и отдельно — по комиссионному вознаграждению, валютные операции, которые связаны с расчетами за продукцию, реализуемую на базе данного контракта, обозначаются специальными кодами (10-11, 20-21), а в ситуации с уплатой полагающегося комиссионного вознаграждения – усложненными кодами (20500 – комиссионер-резидент, 21500 – комиссионер-нерезидент).

Вознаграждение комиссионера может и не выделяться отдельной суммой, тогда в целях кодирования данных операций были разработаны такие группы кодов, как 22 и 23.

Также в Инструкции прописано, что по лизинговым договорам обязательно открывается паспорт совершаемой сделки (валютной), более того, такого рода контракт признали смешенным, ввиду чего предпоследняя цифра данного документа будет девять.

Такие сделки, которые связаны с приобретением и последующей продажей ГСМ без ввоза/вывоза на российскую таможенную территорию, при условии, что их итоговая сумма превышает установленный порог (50 тыс. долл. США), становятся паспортизируемыми.

На это стоит обратить внимание, прежде всего, предприятиям, использующим топливные карты (впоследствии возмещаются расходы эмитирующей стороны) за пределами российской таможенной территории. В отношении кредитных договоров (контрактов займа) рассматриваемый документ открывается лишь в ситуации, когда их совокупная стоимость превышает установленный порог. Стоит отметить информацию относительно того, что паспорт проводимой валютной сделки требуется открыть по таким контрактам, которые до вступления в силу новой Инструкции не предусматривали данную процедуру, лишь в ситуации, если дата проведения первой валютной операции (1-го исполнения договорных обязательств иным способом) позже момента приобретения правомочности вышеуказанного регламентирующего документа.

Если все операции (валютные) связаны с расчетами по сделке посредством счета резидента, находящегося в банке – нерезиденте, то данный участник оформляет соответствующий паспорт в нашем Центробанке по месту своей госрегистрации. В ситуации, когда совершается лишь часть валютных операций, которые также связаны с расчетами по договору с использованием счетов резидента, открытых в банке-нерезиденте, тогда он оформляет рассматриваемый документ посредством расчетных счетов в специально уполномоченном банке, в рамках которого проводятся другого рода валютные операции.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+