Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Трудовое право - Ип на усн с работниками изменения 2021

Ип на усн с работниками изменения 2021

Ип на усн с работниками изменения 2021

Изменения для ИП в 2021 году

Не так много времени осталось до следующего года, в котором законодатели подготовили ряд нововведения для индивидуальных предпринимателей. Изучив уже принятые новые законодательные акты и законопроекты, находящиеся в стадии рассмотрения, мы подготовили статью, в которой расскажем читателям про изменения для ИП в 2021 году. Традиционно, наиболее значимые изменения произойдут в отдельных системах налогообложения.

Этим вопросы мы подробно рассмотрели в отдельных публикациях, но конспективно изложим и в сегодняшней статье. Общие изменения для ИП на всех системах налогообложения связаны с повышением размера страховых взносов и МРОТ. Напомним, за 2021 год индивидуальный предприниматель должен заплатить 36 238 рублей на пенсионное и медицинское страхование.

За 2021 год эта сумма увеличится до 40 874 рублей. А именно:

  1. 8 426 рублей на медицинское страхование, что на 1 542 рубля больше, чем в 2021 году.
  2. 32 448 рублей на пенсионное страхование, что на 3 094 рубля больше, чем в 2021 году;

Также как и в прошлые годы, в случае получения дохода на сумму более 300 000 рублей за год, предприниматель должен заплатить на пенсионное страхование дополнительно 1% от суммы превышения. МРОТ больше не влияет на размер страховых взносов ИП, но его размер все еще остается важным для ИП с наемными работниками.

Зарплата наемных работников не должна быть ниже МРОТ.

составит 12 130 рублей, что на 850 рублей больше по сравнению с предыдущим значением — 11 280 рублей. Индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей деятельности онлайн-кассы при соблюдении следующих условий:

  1. отсутствие наемных работников;
  2. оказание услуг и выполнение работ собственноручно и/или продажа товаров собственного производства.

Если предприниматель заключит трудовой договор с наемным работником, он обязан зарегистрировать онлайн-кассу в течение тридцати календарных дней.

Как сказано выше, наиболее значимые изменения для ИП в 2021 году произойдут в отдельных системах налогообложения. Как известно, состоит в том, что эта система предназначена для субъектов малого бизнеса.

Применение УСН избавляет предпринимателя от необходимости сдавать большой объем отчетности, а также предполагает невысокую налоговую ставку. Но для этого предприниматель должен обладать признаками малого бизнеса, и не превышать установленные лимиты дохода и количества наемных работников. С 2021 года система лимитов будет изменена:

  1. 150 млн. рублей и 100 человек наемных работников — эти значения останутся нижним уровнем лимитов;
  2. 200 млн. рублей и 130 человек наемных работников — эти значения вводятся в качестве второго уровня лимитов.

Если предприниматель в течение года превысит нижний уровень лимитов по доходу или наемным работникам, он не утратит право применения УСН до тех пор, пока не превысит второй уровень лимитов.

При этом в случае превышения первого уровня лимитов будет повышена налоговая ставка, которая составит:

  1. 20% для УСН «Доходы минус расходы».
  2. 8% для УСН «Доходы»;

Право применения УСН будет утрачено только в случае превышения второго уровня лимитов. Не менее яркие произойдут в сфере отчетности.

Власти планируют отменить обязанность сдачи деклараций по УСН для части предпринимателей. В связи с повсеместным внедрением онлайн-касс информацию о доходах предпринимателя ФНС получает автоматически в режиме реального времени. Поэтому дублировать эти данные декларацией нет необходимости.

Обязанность сдачи деклараций останется у предпринимателей, деятельность которых не предполагает применения онлайн-касс; а также у ИП, применяющих УСН «Доходы минус расходы». будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета останется прежней.

Напомним, помимо повышающего коэффициента (К1) в формуле содержится и понижающий коэффициент (К2). Размер К2 зависит от местного законодательства каждого региона РФ.

Возможно, ваши власти приняли решение об изменении К2 на 2021 год, что может привести к снижению налога ЕНВД, или, наоборот увеличению.

Наиболее значимые связаны с ограничением применения этой системы налогообложения. ЕНВД нельзя будет применять в сфере розничной торговли маркированными товарами.

К таким товарам относятся лекарственные средства, одежда, обувь, изделия из меха.

Список маркированных товаров, по всей видимости будет увеличиваться. Вся история существования ЕНВД последние годы связана с желанием властей отменить этот режим налогообложения. Тем не менее, ежегодно происходило его продление.

По действующему на данный момент законодательству, ЕНВД действует до 2021 года включительно.

Но по заявлению высокопоставленных чиновников из ФНС и Минфина, больше он продлен не будет.

Поэтому предпринимателям стоит заранее изучить и продумать вариант перехода на другой налоговый режим. Например, для кого-то неплохой альтернативой может оказаться . С 2021 года он действует в четырех регионах РФ, а с 2021 года он может быть распространен на всю территорию страны.
В 2021 году список видов деятельности, доступных для применения ПСН должен пополниться следующими:

  1. растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.
  2. животноводство и оказанием услуг в области животноводства;

При этом часть видов деятельности для работы на ПСН будет запрещена.

Так, в 2021 году нельзя будет торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке. В том числе, лекарственными средствами, изделиями из меха, обувью и одеждой. Одним из неудобств ПСН ранее было невозможность купить патент на срок менее одного месяца. С 2021 года минимальным сроком, на который можно будет купить патент, станет один день.
С 2021 года минимальным сроком, на который можно будет купить патент, станет один день.

Будут и неприятные . Местным органам законодательной власти даны полномочия на свое усмотрение устанавливать лимиты для применения ПСН.

Теперь местные депутаты смогут ограничивать применение этой системы налогообложения в зависимости от торговой площади, количества транспортных средств, наемных работников и т. д. Таковы главные изменения для ИП в 2021 году. В случае поступления информации о новых законопроектах или отмене действующих норм, в эту страницу будут внесены соответствующие изменения.

Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или .

Что изменится в УСН в 2021 году

– самый популярный спецрежим для малого бизнеса.

А после уже объявленной упрощёнка для останется единственным вариантом снизить налоговую нагрузку. У возможностей в выборе режимов больше.

Ведь им, кроме УСН, доступны и .Минфин уже разработал предложения, которые позволят смягчить переходный период для организаций, которые будут вынуждены уйти с вменёнки.

Однако пока они существуют в виде законопроектов.

Расскажем подробнее, какие изменения ждут плательщиков упрощённого режима в 2021 году.Обращаем внимание плательщиков ЕНВД и ПСН, которые реализуют в розницу меховые изделия, обувь и лекарства. С 2021 года такие маркированные товары нельзя продавать в рамках этих систем налогообложения. Если вы не хотите оказаться на , подайте до конца 2021 года по форме 26.2-1.С 2017 года на упрощённой системе установлен лимит по годовому доходу, не превышающий 150 млн рублей (независимо от объекта налогообложения).
Если вы не хотите оказаться на , подайте до конца 2021 года по форме 26.2-1.С 2017 года на упрощённой системе установлен лимит по годовому доходу, не превышающий 150 млн рублей (независимо от объекта налогообложения).

А разрешённая численность работников – не более 100 человек – остаётся неизменной уже много лет.Организации и ИП, которые вписываются в эти лимиты, платят налог по ставке 6% на и 15% на . Нарушение установленных ограничений приводит к тому, что плательщик упрощёнки теряет право на льготный режим и должен перейти на ОСНО.Минфин предложил расширить круг налогоплательщиков, которые вправе применять УСН, если они незначительно превысили лимиты по доходам и численности персонала. Новые границы – 200 млн рублей годового дохода и 130 человек по средней численности.Однако за эту возможность придётся заплатить, потому что налоговая ставка повысится:

  1. до 8% для УСН Доходы;
  2. до 20% для УСН Доходы минус расходы.

ФНС уже , что в 2021 году для предпринимателей на УСН Доходы, применяющих онлайн-кассы, отменяется налоговая отчётность.

Сдавать годовые декларации и вести КУДиР им не придётся.Данные о полученных доходах налоговая служба получит из отчётов контрольно-кассовой техники.

Самостоятельно рассчитывать авансовые платежи не надо, обязанность по исчислению налога берёт на себя ИФНС.

Она же будет учитывать для расчёта налога перечисленные страховые взносы. Плательщику УСН надо только вовремя перечислить сумму, указанную в уведомлении об уплате налога.Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн».

Если законопроект будет принят в неизменном виде, то его действие начнётся с 1 июля 2021 года. Налогоплательщик, который удовлетворяет указанным выше условиям и хочет перейти на онлайн-отчётность, должен будет подать уведомление.

Его форма пока не разработана.Известно, что упрощённая система недоступна для ИП и организаций, которые производят подакцизные товары. Однако УСН в 2021 году можно будет применять производителям подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства. Соответствующие изменения в статью 346.12 НК РФ внесены законом N 326-ФЗ от 29.09.2019.Индивидуальные предприниматели на упрощёнке самостоятельно перечисляют фиксированные суммы на .

В 2021 году это 32 448 рублей на пенсионные взносы и 8 426 рублей на медицинское страхование, всего 40 874 рублей.Что касается дополнительного взноса в 1% с годового дохода свыше 300 000 рублей, то он рассчитывается с одной и той же базы как для варианта «Доходы», так и для варианта «Доходы минус расходы». Несмотря на данное Минфину поручение пересмотреть порядок расчёта взносов для ИП на УСН Доходы минус расходы, соответствующие изменения в статью 430 НК РФ так и не внесены.

Не помогли и судебные решения в пользу предпринимателей, которые рассчитывали дополнительный взнос с учётом произведенных расходов.Надежда на изменения всё ещё остаётся, однако 1%-ный взнос за доходы, полученные в 2021 году, рассчитывается, как и прежде – со всей суммы полученных доходов.Свежие новости есть и для работодателей, причём независимо от режима, который они применяют:

  • Если налоговая инспекция доначислит НДФЛ при проверке, работодатель будет платить его из своих средств, а не из доходов работника. Изменения в статью 226 НК РФ внесены законом № 325-ФЗ от 29.09. 2021 года. ФНС считает, что теперь работники не будут заинтересованы скрывать получение серых зарплат, потому что платить НДФЛ за свой счёт с таких доходов им больше не придётся.
  • Сдавать отчётность по работникам в электронном виде придётся уже тогда, когда их численность превысит 10 человек, а не 25, как сейчас (статья 431 НК РФ).
  • В связи с введением электронных трудовых книжек надо будет подавать в ПФР новую форму – (закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ в ред. от 16.12.2019). Срок сдачи – 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором работник был принят, уволен, переведён или подал заявление о формате трудовой книжки (бумажной или электронной). Если таких кадровых событий не было, то СЗВ-ТД сдаётся раз в год.
  • Минфин предложил изменить ставку для налогообложения нерезидентов (с 30% на 13%), а также срок, в соответствии с которым физическое лицо получает этот статус. Вместо 183 дней за последние 12 месяцев это будет 90 дней пребывания на территории РФ. Пока предложение имеет статус законопроекта, но может быть принято в любой момент 2021 года, поэтому работодателям надо отслеживать этот вопрос.
  • МРОТ с января 2021 года вырастет и составит 12 130 рублей. В некоторых регионах минимальную зарплату установят на более высоком уровне, чем федеральный МРОТ, уточнять сумму надо в соответствующем нормативном акте субъекта РФ.
  • Отчёты 2-НДФЛ и за 2021 год надо сдать на месяц раньше, чем обычно – 1 марта (статья 230 НК РФ). Но учитывая, что эта дата в 2021 году выпадает на выходной, крайний срок сдачи переносится на 2 марта.

Какие отчеты сдает ИП на УСН с работниками в 2021 году

известна достаточно простым учетом и отчетностью. Если у предпринимателя нет работников, то свои доходы и расходы он отражает в КУДиР, а раз в год сдает декларацию по УСН. Бухгалтерскую отчетность ИП не ведет, это обязанность только организаций.Но если работники есть, то ИП на УСН обязан сдавать ту же самую отчетность за работников, что и другие работодатели, а уж ее назвать простой никак нельзя.

Что надо платить, вести и сдавать ИП с работниками в 2021 году?Учитывая, что полноценная бухгалтерия предпринимателям не нужна, под мы будем подразумевать только налоговый учет и отчетность по работникам.

Отчетность ИП на УСН с работниками в 2021 году включает в себя отчеты в ИФНС и в фонды – Пенсионный и соцстрахования. Кроме того, ежемесячно работодатели выплачивают за своих работников страховые взносы, в размере 30% от выплаченных сумм. Мы расскажем в этой статье о том, какую отчетность сдает ИП на УСН с работниками в 2021 году.Какую отчетность сдают ИП при УСН?

Если говорить про налоговую отчетность ИП по упрощенке, то это всего одна декларация по итогам года. Сдать упрощенную декларацию ИП обязаны не позднее 30 апреля текущего года за предыдущий.Организациям на сдачу декларации по УСН отводится меньше времени, для них последний срок — 31 марта.

По итогам каждого квартала плательщики упрощенного налога должны рассчитать и заплатить авансовый платеж по полученным доходам. Квартальной отчетности на УСН не установлено.Форма декларации по УСН часто меняется, а сдача отчетности ИП по устаревшей форме приравнивается к ее непредставлению.

Найти актуальную действующую форму декларации можно на сайте ФНС или в наших .ИП на УСН с наемными работниками сдают в налоговую инспекцию отчеты РСВ, 2-НДФЛ и , где отражают сведения о выплаченных работникам суммам, а также по удержанному и перечисленному подоходному налогу. В случае с НДФЛ работодатель является не налогоплательщиком, а налоговым агентом.

  1. Сроки сдачи 2-НДФЛ для ИП в 2021 году – до 1 марта за предыдущий год;
  2. Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2021 году для ИП — не позднее конца следующего месяца за отчетный квартал, а за 2021 год надо отчитаться не позднее 1 марта 2021 года.

Кроме того, раз в год в ИФНС надо подать сведения о .Бухгалтерия ИП с работниками намного сложнее, чем отчетность предпринимателя, работающего самостоятельно.

Вы должны уметь дважды в месяц начислить и выплатить зарплату, ежемесячно высчитывать и перечислять страховые взносы, по необходимости рассчитать отпускные, больничный, декретные выплаты.

Плюс надо сдавать отчетность – раз в квартал или месяц.

Мы рекомендуем передавать ведение расчетов, учета, отчетности специалистам, т.к. ошибки могут привести к серьезным штрафам. Аутсорсинг бухгалтерского обслуживания часто обходится значительно дешевле зарплаты штатного бухгалтера.Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за расчетным, ИП-работодатели выплачивают из своих средств страховые взносы за работников.

О том, в какие фонды распределяются эти суммы, вы можете подробнее узнать в статье «».Какие отчеты сдает ИП в фонды? Как и раньше, отчет в ФСС сдается ежеквартально .

В 2021 году работодатели сдают в Пенсионный фонд ежемесячную отчетность за работников. Называется она «Сведения о застрахованных лицах», для нее предусмотрена форма СЗВ-М. Кроме того, по итогам 2021 года, надо будет сдавать в ПФР годовую отчетность по работникам — Сведения персонифицированного учета за год.

Срок сдачи — не позднее 1 марта следующего года.С 2021 года, в связи с введением электронных трудовых книжек, утверждена новая форма отчетности — .

Сдавать ее надо не позже 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Однако отчетным признается не каждый месяц, а только тот, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение работника или получение от него заявления о формате трудовой книжки).Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Многие банки предлагают выгодные условия по обслуживанию и ведению расчётных счетов, ознакомиться с предложениями можно .Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей.

Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году. Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф.

Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной .

Напоминаем, что сроки сдачи бухгалтерской отчетности для ИП не установлены, т.к.

собственно бухгалтерский учет предприниматели не ведут. Сведем сроки сдачи отчетности для ИП с работниками на УСН в 2021 году в налоговый календарь:Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .ОрганОтчетПериодСрок сдачиИФНСдекларация по УСНгодне позднее 30 апреляИФНС2-НДФЛгодне позднее 1 мартаИФНС6-НДФЛкварталне позднее конца месяца, следующего за кварталомИФНСсведения о численностигодне позднее 20 январяИФНСединый расчет по взносам (новая форма)кварталне позднее 30 числа месяца, следующего за кварталом ПФРСЗВ-М и СЗВ-ТДмесяцне позднее 15 числа месяца,следующего за отчетнымФСС4-ФССкварталне позднее 20 числа месяца,следующего за кварталомФССвид деятельности*годне позднее 15 апреля*ИП с работниками сдают в ФСС справку для подтверждения основного вида деятельности, только если они изменили ОКВЭД основной деятельности.Ежегодная сдача отчета не обязательна.Итак, мы разобрались, какие отчеты сдает ИП на УСН в 2021 году с работниками.

Список обширный, причем сдавать эту отчетность придется в полном объеме, даже если работник всего один.

УСН – 2021: основные изменения

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

28 ноября 2021 На то, чтобы сделать еще проще жизнь «упрощенцев», у Минфина много планов. Некоторые инициативы, как, например, отмена декларации, активно обсуждались в течение 2021 года.

Но есть и те, которые вызвали бурную критику — в частности, расширение перечня объектов, облагаемых налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости. Остановимся на них подробнее. Весь 2021 год активно обсуждалась новость о возможной отмене декларации по УСН.

Но пока , предполагающий внесение соответствующих изменений в Налоговый кодекс РФ, завис на этапе общественных обсуждений с 14 марта 2018 года.

В «» Минфин обозначил снижение административной нагрузки на предпринимателей за счет отмены представления налоговых деклараций ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы», так как они и так в обязательном порядке применяют ККТ, которая передает фискальные данные в налоговые органы. И по сути декларация дублирует функцию. Но пока декларация по УСН (форма утверждена ) по-прежнему должна представляться ИП не позднее 30 апреля ().

И если ее отмена произойдет, то уже не раньше 2021 года. В планах Минфина также освободить компании от необходимости восстановления налогового учета и обязательств по уплате налогов, от которых они были освобождены в связи с применением УСН, в ситуации, когда они выходят за лимиты по максимальному уровню доходов и среднесписочной численности работников.

Сейчас для спецрежима действуют такие требования: не более 100 наемных сотрудников и доход не выше 150 млн руб. И ИП теряет право на применение «упрощенки» в случае выхода за рамки этих лимитов.

В 2021 году Минфин предлагает установить «вилку» доходов и численности персонала:

  1. по доходам — от 150 до 200 млн руб.;
  2. по численности персонала — от 100 до 130 наемных сотрудников.

Инициатива законодателей заключается в следующем: если компания в течение года выходит за рамки нижнего уровня лимитов, то он не лишается права применять УСН, но обязуется уплачивать повышенную налоговую ставку:

  1. для УСН «доходы минус расходы» — 20 % (вместо 15 %).
  2. для УСН «доходы» — 8 % (вместо 6 %);

Если в следующем году, после того как были превышены установленные лимиты, предприниматель возвращается к первоначальным лимитам, то по итогам следующего года налог он уже платит по стандартным ставкам — 6 % и 15 %.

Возможность применять УСН теряется в случае нарушения лимитов второго уровня. Суммы фиксированных взносов в пенсионный фонд и на медицинское страхование вырастут в 2021 году и в общем объеме составят 40 874 руб., из которых ИП «за себя» придется заплатить:

  1. в ПФР — 32 448 руб. (если величина дохода не превышает лимит в 300 000 руб.);
  2. в ФОМС — 8 426 руб.

Подробнее об уплате страховых взносов в 2021 году читайте . Сдавайте отчетность в три клика.

Сервис сам готовит платежки в ПФ и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчеты. Согласно , на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством устанавливается сумма, не превышающая 912 000 руб.

нарастающим итогом с 1 января 2021 года. Предельная величина базы для исчисления взносов на обязательное пенсионное страхование — сумма, не превышающая 1 292 000 руб.

нарастающим итогом с 1 января 2021 года. Согласно , в следующем году «упрощенцев» коснутся два основных изменения.

1. Те, кто торгует товарами через торговые автоматы, обязаны с 1 февраля 2021 года отражать на дисплее таких торговых автоматов QR-коды. Эти коды нужны покупателю для скачивания — так он сможет получить свой кассовый чек.

2. Те, кто продает маркированные товары, должны применять специальные фискальные накопители, передающие данные о .

Если компания уже сейчас используете фискальный накопитель, то его можно применять до истечения срока действия.

После этого нужно будет купить новый фискальный накопитель, передающий данные о кодах маркировки. Закажите фискальный накопитель в зависимости от вида бизнеса. Доставим, заменим, подключим. В 2021 году ФНС ввела в официальные сообщения такой термин, как «УСН-онлайн». Заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин летом 2021 года сообщил, что предприниматели на спецрежиме УСН-онлайн и применяющие онлайн-кассы смогут в 2021 году избавиться практически от всей отчетности.

Заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Сатин летом 2021 года сообщил, что предприниматели на спецрежиме УСН-онлайн и применяющие онлайн-кассы смогут в 2021 году избавиться практически от всей отчетности. В этом случае налоговая сама рассчитает сумму налога по данным, которые передают онлайн-ККТ, и пришлет уведомление на уплату.

По сути, УСН-онлайн означает лишь то, что малый бизнес, который работает на УСН и использует в расчетах ККТ, освободят от заполнения отчетности. Такие компании смогут в будущем не вести книгу учета доходов и расходов. Но пока конкретики по этому вопросу нет, они по-прежнему должны вести книгу учета и составлять декларации.

В сентябре 2021 года был принят , который в числе прочих изменений значительно дополнил перечень объектов, облагаемых налогом на имущество организаций исходя из кадастровой стоимости.

Изменения коснулись . Позже президентом был подписан , который уточнил расширенный перечень объектов.

Так, с 2021 года под налогообложение по кадастровой стоимости попадут следующие объекты:

  1. объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в РФ через постоянные представительства.
  2. жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, а также жилые строения, садовые дома, хозяйственные строения или сооружения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  3. нежилые помещения (офисы, торговые объекты, объекты общепита и бытового обслуживания);
  4. административно-деловые и торговые центры (комплексы) и помещения в них;

Судя по всему, цель новшества заключается в том, чтобы прикрыть серые схемы, которыми пользуются компании, чтобы в ряде случаев не платить налог с имущества. Так, если компания учитывает объект как товар, то она платит налог, а если как основное средство, то не платит. Этой лазейкой компании и пользовались.

В результате получалось, что недвижимость, которую они покупали для перепродажи, они учитывали как основное средство и, следовательно, не платили c него налог. Изменения в законодательстве подразумевают, что компании будут платить налог на имущество с любого жилья, собственниками которого являются, а также с гаражей, строений на земельных участках и других объектов, перечисленных выше. В 2021 году для впервые зарегистрировавшихся ИП на УСН будут последний год действовать налоговые каникулы, которые позволят им применять нулевые налоговые ставки.

Воспользоваться льготой можно не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП. При этом деятельность предпринимателя должна быть связана с производством, социальной сферой или наукой (подробности лучше уточнить в конкретном субъекте). Кроме того, есть еще одно условие, без которого налоговые каникулы действовать не будут: доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70 % от общего дохода ИП.

Со списком субъектов, где действуют налоговые каникулы, можно ознакомиться . В 2021 году продолжат действовать и надзорные каникулы.

Малый бизнес может спокойно вести деятельность до 31 декабря 2021 года, так как на плановые проверки в отношении них, как установил , будет действовать запрет.

По НДФЛ запланировано много новшеств: и изменение сроков по сдаче отчетности, и введение новых контрольных соотношений для отчетов по НДФЛ, и обновление правил для сдачи электронной отчетности.

Подробнее об этом и не только мы писали в статье «».
Загрузить ещё

Налоги для ИП в 2021 году — последние новости

→→→Налоги для ИП в 2021 году В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а регистрируют чаще.

И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек. Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды.

Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством. И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП.

В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2021 года в России.

Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2021 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя. Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по ). А еще взносы можно не платить, если предприниматель на уплату .

Страховые взносы за себя делятся на две группы:

  1. дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.
  2. обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;

Обязательные взносы для ИП в 2021 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:

  1. на медицинское страхование – 8 426 рублей.
  2. на пенсионное страхование – 32 448 рублей;

Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы.

Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.

Год Всего Пенсионное страхование Медицинское страхование 2021 45 218 36 455 8 763 2022 49 547 40 433 9 114 2023 52 536 43 057 9 479 2024 55 765 45 907 9 858 А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ.

Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат. В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился. Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года.

Обсуждать налоговые изменения начнем с в 2021 году для ИП. Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима? Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы».

Еще одно обязательное условие – . В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС. Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция.

Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн». И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2021 года. Но есть еще один законопроект по УСН в 2021 году для ИП.

Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима? Известно, что с 2017 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.

Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:

  1. 8% на УСН Доходы;
  2. 20% на УСН Доходы минус расходы.

Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты. Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства.

Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.

Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на в 2021 году для ИП.

Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти. По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения.

Окончательная , поэтому для выбора новой системы остается всего год.

Однако запрет на ЕНВД в 2021 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами). А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что на 2021 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684). Это означает рост исчисленного налога на 4,9%.

Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2021 года. С 2021 года такой возможности уже не будет.

Если вы планируете применять в 2021 году, внимательнее следите за региональным законодательством. Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.

  • Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
  • Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
  • Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.

Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением. А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2021 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.

Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2021 году связано с расширением территории действия НПД.

Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления. С 2021 года еще России для уплаты НПД станут доступны. Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно.

Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут.

В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц. Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо. Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет.

А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Так, если ИП без работников на УСН Доходы заработает за год 800 тысяч рублей, то взносы за себя он заплатит в размере 45 874 рубля. При этом налог по ставке 6% составит 48 000 рублей, но он почти полностью уменьшается на сумму взносов.

В итоге, предприниматель на УСН Доходы и плательщик НПД заплатят в бюджет одинаковую сумму, но первый будет иметь страховой стаж, а второй – нет. Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима.

Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована. Бесплатная консультация по налогам Наш обзор про изменения для ИП в 2021 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей.

Кратко расскажем про основные из них:

  • Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2021 года.
  • В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
  • Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2021 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
  • Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.
  • Размер МРОТ с января 2021 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 1 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Изменения УСН в 2021 году

УСН — это одна из наиболее популярных систем налогообложения, которая широко применяется субъектами малого бизнеса в России. Название «упрощенная система налогообложения» говорит само за себя: на этом налоговом режиме ниже налоговая и административная нагрузка, по сравнению с ОСНО.

, предприниматель не только платит меньше налогов, но и сдает в разы меньший объем отчетности, что дает ему больше времени на занятие своей профильной деятельностью, избавляет от необходимости нанимать бухгалтера. Местные органы власти во всех регионах РФ имеют право на свое усмотрение применять налоговую ставку по УСН ниже федерального значения, а по некоторым видам деятельности вводить налоговые каникулы.

Но в бочке меда не обходится без ложки дегтя: налоговое законодательство РФ регулярно подвергается существенным изменениям, что вынуждает предпринимателей тратить время на изучение обновленного законодательства. Нередко нововведения связаны с ужесточением контроля, введением ограничений, повышением налоговой нагрузки. В нашей сегодняшней публикации мы расскажем предпринимателям про изменения УСН в 2021 году.

Прежде чем перейти к описанию нововведений, вкратце расскажем о сути этой системы налогообложения.

Информация будет особенно полезна предпринимателям, планирующим перейти на УСН из-за невозможности осуществлять деятельность на ПСН и ЕНВД с 2021 года в связи с введением новых ограничений в этих системах. Существует два вида УСН:

  1. УСН «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой 15%. Региональные власти также уполномочены снижать налоговую ставку. Чтобы узнать, какая налоговая ставка по УСН действует в вашем регионе, необходимо изучить соответствующее региональное законодательство о налогах и сборах.
  2. УСН «Доходы» с налоговой ставкой 6%. При этом региональные власти вправе снижать налоговую ставку в своем регионе до 1%.

Предприниматель и юр. лицо на УСН освобождены от ряда налогов:

  1. НДС;
  2. НДФЛ;
  3. Налог на прибыль (для организаций).
  4. Налог на имущество;

Отчетность на УСН:

  1. (книга учета доходов и расходов) — не сдается в ИФНС, а хранится на случай налоговой проверки.
  2. — сдается ежегодно.

    ИП в 2021 году должен сдать декларацию по УСН за 2021 год до 30 апреля.

    ООО должно сдать эту отчетность до 31 марта.

Сроки уплаты налогов: На УСН необходимо уплачивать авансовые платежи по итогам каждого квартала:

  1. за 1 квартал: до 25 апреля;
  2. за полугодие: до 25 июля;
  3. за 9 месяцев: до 25 октября.

По итогам года уплачивается налог по УСН, размер которого рассчитывается с учетом уплаченных авансовых платежей.

Срок уплаты совпадает со сроком сдачи декларации по УСН.

Ограничения на УСН: Базовый принцип этой системы налогообложения — обеспечение низкой налоговой и административной нагрузки для субъектов малого бизнеса. Предприниматели и организации, обладающие признаками крупного бизнеса, применять УСН не вправе.

Поэтому законодатель ввел следующие требования к предпринимателям, желающим применять УСН:

  1. до ста человек;
  2. остаточная стоимость основных средств до 150 млн. рублей;
  3. сумма доходов за истекший год до 150 млн. рублей и за девять месяцев текущего года до 112,5 млн. рублей;
  4. деятельность не должна быть связана с добычей полезных ископаемых и производством подакцизных товаров.

В добавок к этим требованиям введены дополнительные требования к организациям:

  1. организация не должна иметь филиалов и/или представительств;
  2. доля участия в ней других юридических лиц должна составлять не более 25%.

Информация ниже основана как на уже принятых изменениях налогового законодательства, так и на законопроектах, находящихся на момент публикации статьи на стадии утверждения. Если какие-то из рассматриваемых законопроектов не будут приняты или же будут приняты какие-либо другие, мы своевременно внесем изменения в эту страницу.

Согласно действующему в данный момент законодательству, для перехода на УСН доход ИП и организаций по результатам девяти месяцев должен быть до 112,5 млн. рублей, по результатам года — до 150 млн.

рублей. Власти планируют оставить эти лимиты в силе, но при этом в этой сфере вводятся другие существенные изменения. Минфин РФ подготовил изменения НК РФ, вносящие существенные изменения в правила применения УСН.

Министерство предлагает ввести переходный период для субъектов предпринимательства, превысивших установленные лимиты доходов и численности сотрудников. По замыслу властей, это позволит предпринимателям работать на УСН даже после превышения лимитов, заплатив налог по повышенной ставке. Рассматриваемые изменения УСН в 2021 году предполагают введение двухуровневой системы лимитов:

  1. нижний уровень лимита доходов за год останется на прежнем уровне — 150 млн. рублей;
  2. второй уровень лимита доходов составит 200 млн. рублей.

Если годовой доход субъекта предпринимательской деятельности составит от 150 до 200 млн.

рублей, он сможет и далее применять УСН, но ставка налогообложения для него будет повышена. В свою очередь, утрата права применения УСН происходит в случае, если годовой объем доходов составит более 200 млн.

рублей. Аналогичная система предложена и для лимита численности работников:

  1. нижний уровень лимита остается прежним — до 100 человек;
  2. второй уровень лимита составит 130 человек.

При среднесписочной численности работников между 100 и 130 человек к субъекту применяется повышенная налоговая ставка. Утрата права применения УСН происходит в случае, если среднесписочная численность работников составит более 130 человек. В связи с вышеописанными нововведениями ожидается изменение налоговой ставки УСН в следующем порядке:

  1. на сохранится прежняя ставка 6%, которая может быть понижена региональными властями до 1%. Если же субъект предпринимательской деятельности выйдет за пределы нижнего уровня лимитов по доходам и/или по численности работников (доходы между 150 и 200 млн. рублей; численность работников между 100 и 130 человек), к нему будет применена налоговая ставка в размере 8%.
  2. на УСН «Доходы минус расходы» сохранится ставка 15% с правом региональных властей снижать ее до 5%. В случае выхода за пределы нижнего уровня лимитов по доходам и/или численности сотрудников, к предпринимателю будет применена ставка 20%.

Переход на повышенные ставки произойдет с начала того квартала, в котором произойдет превышение нижнего предела лимитов.

Например, ИП или юридическое лицо, применяющее УСН «Доходы» получил 175 миллионов рублей в виде дохода в 2021 году.

Причем превышение было зафиксировано в 3 квартале 2021 года. В этой ситуации к субъекту предпринимательской деятельности повышенная налоговая ставка 8% будет применена с начала 3 квартала 2021 года. Если до конца 2021 года он не выйдет за пределы 200 млн.

рублей, за ним сохранится право применения УСН, а также ставка 8%. Причем повышенная налоговая ставка будет применяться не только до конца 2021 года, но и для расчета авансовых платежей в течение 2021 года. Если же по результатам 2021 года нижний лимит превышен не будет, то по итогам 2021 года налог будет пересчитан по стандартной ставке 6%.

В свою очередь, превышение второго уровня лимитов по доходам и/или численности персонала, приведет к утрате права применения УСН с того квартала, в котором произойдет превышение.

Не менее яркие изменения УСН в 2021 году могут произойти в сфере сдачи отчетности. Власти планируют отменить обязанность сдачи налоговых деклараций для ИП, работающих на УСН «Доходы» и применяющих онлайн-кассы. По словам главы ФНС РФ, позволяет налоговикам получать все необходимую информацию о доходах ИП в режиме реального времени.

Дублировать эти сведения отчетом нет необходимости. К сожалению, предпринимателей, занятых в сферах, где не предполагается использование онлайн-кассы, а также лиц, работающих на УСН «Доходы минус расходы» это нововведением не затронет.

Очевидно, что онлайн-касса не дает возможности установить объем расходов, необходимый для исчисления налогов.

Поэтому таким субъектам предпринимательской деятельности по-прежнему необходимо будет сдавать .

Отдельно следует выделить важные изменения 2021 года, которые затронут всех предпринимателей, в том числе, применяющих УСН. будет повышен до 12 130 рублей. Т.е. по сравнению с МРОТ 2021 года (11 280 рублей) увеличение составит 850 рублей.

МРОТ утратил свое былое важное значение для ИП, т. к. теперь страховые взносы рассчитываются без учета его величины.

Однако МРОТ все еще остается важным экономическим показателем. В частности, он влияет на размер пособий, и ниже него не может быть заработная плата работников. Предпринимателям также следует приготовиться к росту размера .

Они будут повышены в следующем порядке: взносы на обязательное пенсионное страхование составят 40 874 рублей в год. А также дополнительно 1% от суммы превышение доходов 300 000 рублей, если такое превышение произойдет; взносы на обязательное медицинское страхование составят 8 426 рублей в год.

В статье рассмотрены изменения УСН 2021 года, известные на момент публикации. В случае появления дополнительной информации в статью будут внесены соответствующие изменения.

Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+