Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Декларация 3 ндфл за 2021 год версия 4 60

Декларация 3 ндфл за 2021 год версия 4 60

Официальная программа от налоговой для подачи декларации

  • Программа «Декларация»

Содержание страницы Для удобства заполнения деклараций по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ и 4-НДФЛ ФНС выпустила специальную программу «Декларация». Заполнение этих форм осуществляется согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/822 от 25.10.2017.

Подача деклараций по НДФЛ в Федеральную Налоговую Службу начинается с января 2018 года и заканчивается 03.05.2018. С 1 января 2021 года действует новая форма налоговой декларации по До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2021 году.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года.

Декларацию 3-НДФЛ подают в ФНС физические лица и индивидуальные предприниматели, получившие в предыдущем календарном году доходы от своей деятельности, от продажи имущества, получении имущества или акций в дар, получении выигрышей в лотерею, а также при получении доходов из источников, находящихся за пределами РФ. 3-НДФЛ также сдают специалисты, занимающиеся частной практикой – адвокаты, нотариусы, главы фермерских хозяйств.

4-НДФЛ – это форма декларации о предполагаемом получении дохода. Её должны подавать индивидуальные предприниматели, находящиеся на ОСНО, и специалисты, занимающейся частной практикой. Подача декларации обязательна в двух случаях:

  1. при возможном изменении объёма доходов в новом году – для правильного расчёта авансовых платежей.
  2. после получения первого дохода от недавно начатой предпринимательской деятельности;
  1. Формирование заполненных бланков Декларации с штрих-кодом и XML-файла с данными декларации.
  2. Контроль правильности введённых и рассчитанных данных.
  3. Проверка правильности расчёта льгот и налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога.
  4. Расчёт показателей для деклараций 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.
  5. Ввод информации о налогоплательщике на основании документов.

Для установки данной программы на компьютере должна быть операционная система Windows 7, Windows 8 или Windows 10, свободное пространство на диске не менее 14,5 Мб и мышь Microsoft Mouse.

Работа программы на операционных системах Windows XP или Vista возможна, но техническая поддержка этих систем не осуществляется. К компьютеру также должен быть подключен принтер.

Алгоритм установки (его также можно найти в файле install.doc, который скачивается вместе с программой):

  1. в окне «Выбор папки для установки» выбрать папку на компьютере, в которой будет находиться программа (по умолчанию устанавливается в папку Program Files (x86), а также установить флажок для выбора доступа к программе «Для всех пользователей» или «Только для меня»;
  2. во втором окне (Лицензионное соглашение) выбрать «Принимаю» и затем нажать «Далее»;
  3. скачать установочный файл программы с сайта ФНС (раздел «Программные средства») — там всегда размещена последняя версия программы;
  4. запустить установку (название файла InsD2017.msi) — запуск необходимо осуществлять под учётной записью администратора, на компьютере обязательно должны быть установлены русские региональные стандарты;
  5. в первом появившемся окне приветствия нажать кнопку «Далее»;
  6. в последнем окне «Установка модуля печати» выбрать «Далее» и после установки нажать «Закрыть».

Программа «Декларация» установлена, и теперь Вы без проблем можете формировать и распечатывать декларации по НДФЛ!

Скачать программу можно

Декларация 3-НДФЛ 2021

С января 2021 года стартует декларационная компания. Налогоплательщики оформляют Декларацию 3-НДФЛ и сдают ее в ИФНС по месту регистрации (проживания).Ее подают в двух случаях:

  1. для оформления налоговых вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных).
  2. с целью декларирования доходов и уплаты подоходного налога;

С целью декларирования доходов подают ИП (индивидуальные предприниматели), а также физические лица, которые получили в отчетном налоговом периоде следующие виды доходов:

  1. другие виды налогооблагаемых доходов, указанных в НК Российской Федерации.
  2. доходы от сдачи имущества в аренду или его продажи;
  3. выплаты и вознаграждения от физических лиц, которые не являются налоговыми агентами;
  4. при получении в дар имущества и других ценностей от физических лиц, которые не являются близкими родственниками;
  5. выигрыши в лотерею и других подобных играх;

Налоговую декларацию заполняют в соответствии с Приказом ФНС РФ.

Ежегодно Налоговая Инспекция вносит изменения в правила составления отчета.За 2021 год заполняют форму Декларации по правилам, установленным Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019 года.Составить отчет можно следующими способами:

  1. составить вручную на утвержденном бланке;
  2. заполнить в личном кабинете налогоплательщика.
  3. заполнить в специальной программе «Декларация» за нужный отчетный период;

Отчет подают самостоятельно при визите в ИФНС РФ по месту регистрации (жительства) или отправляют в кабинете налогоплательщика, а также пересылают почтовым отправлением.Срок сдачи Налоговой Декларации в 2021 году — не позднее 30 апреля 2021 года.За нарушение сроков и правил сдачи 3-НДФЛ предусмотрены штрафные санкции. Для подачи отчета на получение налогового вычета крайних сроков не установлено.

Подавать 3-НДФЛ с этой целью можно в любое время налогового периода.

Также требуется к Налоговой Декларации приложить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета.Бланк был незначительно изменен. Налоговики только откорректировали штрих-коды на страницах. Также есть изменения в структуре Приложения 2.

В пунктах 071-073 нужно отражать доходы по КИК (освобождаемые от налогообложения).

При заполнении Приложения для расчета стандартного вычета сумму, потраченную на покупку лекарств, нужно указывать отдельно. При расчетах имущественного вычет проставлять код «1» для отражения затрат на новое строительство, код «2» для отражения затрат на покупку объекта.Бланк 3-НДФЛ состоит из таких разделов:

  1. Приложения 5 (расчет стандартных, инвестиционных и социальных налоговых вычетов);
  2. Раздела 2 (исчисление налоговой базы и сумм налогов по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам);
  3. Приложения 8 (расчет налоговой базы по операциям с ЦБ или производными финансовыми инструментами, а также от участия налогоплательщика в инвестиционных товариществах).
  4. Раздела 1 (сведения о суммах налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него);
  5. Приложения 1 (доходы, которые подлежат налогообложению, полученные от источников на территории РФ);
  6. Приложения 7 (имущественные вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта);
  7. Приложения 4 (доходы, которые не подлежат налогообложению);
  8. Приложения 3 (доходы от ведения предпринимательской деятельности или частной практики);
  9. Титульного листа (сведения о налогоплательщике);
  10. Приложения 6 (имущественные налоговых вычета по доходам от продажи имущества);
  11. Приложения 2 (доходы, подлежащие налогообложению, которые получены от источников за пределами РФ);

Также есть Расчеты по доходам от продажи имущества и Расчет социальных налоговых вычетов.

3-НДФЛ 2021 скачать бланк бесплатно можно на сайте ФНС Российской Федерации.Скачать ее можно бесплатно на сайте ФНС Российской Федерации.

Основными преимуществами программы являются автоматическая проверка правильности и корректности заполнения отчета, а также простое заполнение всех разделов формы.После скачивания открывается окно.
В нем несколько разделов:

  1. Сведения о декларанте;
  2. Предприниматели;
  3. Вычеты.
  4. Задание условий;
  5. Инвестиционные товарищества;
  6. Доходы, полученные в РФ;
  7. Доходы за пределами РФ;

Изначально необходимо заполнить первую вкладку: «Задание условий».

В ней выбирают тип составляемого отчета. Активируют пункт «3-НДФЛ». Затем проставляют код ИФНС, в который подают отчет, отчетный период, а также кто именно подает декларацию: налогоплательщик или его представитель.После этого переходят к заполнению вкладки «Сведения о декларанте». Правила заполнения этого раздела не изменились.

Правила заполнения этого раздела не изменились.

В его полях указывают данные налогоплательщика:

  1. ФИО;
  2. паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность;
  3. ИНН;
  4. Дату и место рождения;
  5. адрес регистрации и другую необходимую информацию.

Затем переходят к заполнению вкладки «Доходы, полученные в РФ». В нем в верхней части окна активируют пункт с налоговой ставкой, по которой облагаются полученные доходы. Если в качестве доходов выступает заработная плата, активируют пункт «13%».Если у налогоплательщика были доходы, которые облагаются по другим налоговым ставкам, он должен заполнить несколько разделов раздела «Доходы, полученные в РФ» по каждому виду дохода.Также указывают название источника выплат дохода.

Если их несколько, новый источник выплат добавляют нажатием на зеленый «+».

Проставляют сумму полученного дохода и другие данные.Вкладки «Инвестиционные товарищества», «Предприниматели», «Доходы за пределами РФ» заполняют в том случае, если у налогоплательщика в отчетном периоде были такие виды доходов. Вкладка «Вычеты» предназначена для расчета социальных, стандартных, инвестиционных и имущественных вычетов.Составить Налоговую Декларацию можно непосредственно на сайте ФНС РФ в личном кабинете налогоплательщика.

Авторизоваться в нем можно на сайте ФНС РФ или через портал «Госуслуги». Для этого потребуется логин и пароль. Получить его можно в ИФНС по месту регистрации (проживания) или в МФЦ.В разделе «Жизненные ситуации» есть пункт «Заполнить 3-НДФЛ».

После нажатия на него открывается форма для составления отчета.Рассмотрим заполнение 3-НДФЛ на примере.Федотов А.

А. в январе 2021 года продал квартиру за 3,5 млн.

руб. Кадастровая стоимость объекта составила 5,2 млн. руб. В 2016 году эта квартира была приобретена за 3,3 млн.

руб. Так как с момента покупки до продажи квартиры не прошло еще 5-ти лет, Федотову А. А. придется отчитаться перед налоговой о полученных доходах, а также оплатить с них подоходный налог.После того, как налогоплательщик авторизовался в личном кабинете, выбрал нужный пункт, он переходит к заполнению отчета. Изначально указывают данные в разделе «Титульный лист».

В нем указывают данные налогоплательщика.Так как налогоплательщик авторизовался в личном кабинете, все его данные перенесутся в отчет автоматически. Затем налогоплательщик указывает сумму доходов.

Он пропишет стоимость объекта, по которой он был продан, а также его кадастровую стоимость.

Программа автоматически произведет сравнение между этими суммами с учетом понижающего коэффициента, а также заполнить расчет к Приложению 1.Кроме этого, налогоплательщик должен указать сведения об объекте недвижимости: его кадастровый номер, стоимость, по которой он был куплен и прочие сведения. Стоимость объекта, по которой он был куплен программа отразит в Приложении 2.

Стоимость объекта, по которой он был куплен программа отразит в Приложении 2. Но это при условии, что налогоплательщик не только декларирует свои доходы от продажи имущества, но и желает получить налоговый вычет по расходам на приобретение этого имущества.«Доходы от источников РФ» предназначены для отражения источников выплат.

Если квартиру продают физическому лицу, оно и выступает в качестве источника выплат. Требуется указать его ФИО.После указания нужно информации программа автоматически проведет расчет налога, который нужно оплатить в бюджет.После нажатия на кнопку «Далее» система предложит сохранить отчет, распечатать его, а затем отправить его электронную форму на проверку.Изначально заполняют Титульный лист. В нем указывают налоговый период и отчетный год, за который подают отчет.

Проставляют номер корректировки. Если 3-НДФЛ подают впервые, проставляют код «0».

При подаче уточняющего отчета проставляют код «1», «2» и так далее (в зависимости от количество уже сданных уточняющих деклараций).Согласно законодательству подавать корректирующий отчет 3-НДФЛ можно только после принятия инспектором первичной декларации.Указывают код ИФНС РФ, в который сдают отчет, а также код страны гражданства налогоплательщика. Проставляют код категории налогоплательщика:

  1. 750 — арбитражный управляющий;
  2. 720 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП (индивидуального предпринимателя);
  3. 730 — нотариус, который занимается частной практикой;
  4. 770 — физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве ИП и является главой фермерского/крестьянского хозяйства.
  5. 740 — адвокат, учредивший частный кабинет;
  6. 760 — другое физическое лицо;

Указывают ФИО налогоплательщика, его паспортные данные (или другого документа, удостоверяющего личность).Проставляют код статуса налогоплательщика:

  1. 1 — налоговый резидент РФ;
  2. 2 — физическое лицо не является налоговым резидентом РФ.

Прописывают номер контактного телефона.

Количество страниц в отчете лучше проставлять уже после заполнения необходимых разделов и приложений. Каждый лист отчета должен подписать налогоплательщик.Если 3-НДФЛ подает представитель налогоплательщика, указывают его данные, а также сведения о документе, удостоверяющем его полномочия. В качестве него может выступать нотариально заверенная доверенность.Далее заполняют Раздел 1.

Он предназначен для отражения сумм налога, которые нужно оплатить или доплатить в бюджет, или вернуть из него.В строке 010 проставляют код:

  1. 2 — если в расчетах были определены суммы НДФЛ, подлежащие возврату из бюджета;
  2. 1 — если при расчетах были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить или доплатить в бюджет;
  3. 3 — в ходе расчетов не были выявлены суммы подоходного налога, которые подлежат оплате/доплате в бюджет или возврату из него.

В зависимости от проставленного кода Раздел 1 заполняют по-разному. Если в ходе расчетов были определены суммы налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет, строки Раздела 1 заполняют так:

  1. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого должна быть произведена оплата/доплата;
  2. 020 — КБК (код бюджетной классификации) налоговых доходов, по которому должна быть произведены оплата/доплата НДФЛ;
  3. 040 — итоговая сумма НДФЛ, подлежащая оплате/доплате в бюджет.

В строке 050 проставляют 0.Если при расчетах были выявлены суммы налога, подлежащие возврату из бюджета, строки Раздела 1 заполняют так:

  1. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата налога и сумму которой нужно вернуть из бюджета;
  2. 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно вернуть налог;
  3. 050 — итоговая сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
  4. 040 — нулевое значение;

Если при расчетах не выявлены суммы к оплате/доплате или возврате налога, строки заполняют так:

  1. 020 — КБК налоговых доходов, по которым не выявлено сумм, подлежащих возврату из бюджета или оплате/доплате;
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/проживания налогоплательщика.

В строках 040 и 050 проставляют 0.После этого переходят к Разделу 2. Он предназначен для расчета общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению.

Также в нем указывают налоговую базу и суммы налога, подлежащие оплате/доплате в бюджет или возврату из него.В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.
В строке 002 — вид дохода. Он может соответствовать одному из кодов:

  1. 1 — доходы, полученные от долевого участия в организации (дивиденды);
  2. 2 — доходы в виде сумму прибыли контролируемых иностранных компаний;
  3. 3 — другие виды доходов.

В строке 010 отражают общую сумму доходов в виде дивидендов (отдельно от других доходов).

В строке 020 — общую сумму доходов, не подлежащую налогообложению, за исключением доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. Согласно новой редакции Приказа ФНС РФ сумма складывается из показателей в строках 071, 072 и 073 Приложения 2, а также строки 120 Приложения 4.В строке 030 указывают общую сумму доходов, которая подлежит налогообложению (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний).
Согласно новой редакции Приказа ФНС РФ сумма складывается из показателей в строках 071, 072 и 073 Приложения 2, а также строки 120 Приложения 4.В строке 030 указывают общую сумму доходов, которая подлежит налогообложению (за исключением прибыли контролируемых иностранных компаний).

Рекомендуем прочесть:  3 ндфл 2021 не заполняется строка 200

Величину этого показателя рассчитывают путем вычитания из значения строки 010 значение строки 020.В строке 040 отражают сумму налоговых вычетов.Если расчет налоговой базы и сумм НДФЛ проводят в отношении доходов, облагаемых не по ставке 13%, в строке 040 проставляют 0.В строке 050 указывают сумму расходов, которую принимают в уменьшение полученных доходов. В строке 051 — доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний. В строке 060 — налоговую базу.

В строке 070 — общую сумму налога, которая исчислена к оплате. В строке 080 — общую сумму налога, которая удержана у источника выплат дохода (работодателя).В строке 090 указывают общую сумму налога, которая удержана у источника выплат в соответствии с п.

1 подп. 1 ст. 212 НК РФ. То есть, строку 090 заполняют только при расчетах сумму НДФЛ на доходы физических лиц, которые облагаются по ставке 35%.

Если же при расчете учитывают доходы, облагаемые по другим налоговым ставкам, в строке 090 проставляют 0.В строке 100 отражают сумму торгового сбора, которая была оплачена налогоплательщиком в налоговом периоде. В строке 110 — сумма фактически оплаченного налога в виде авансовых платежей НДФЛ, которая подлежит зачету.

В строке 120 — общую сумму фиксированных авансовых платежей, которые оплачены налогоплательщиком, подлежащую зачету. В строке 130 — общую сумму налога, которая оплачена налогоплательщиком в иностранных государствах, и которая подлежит зачету в РФ.Строка 140 предназначена для отражения суммы налога, которая оплачена в соответствии с применением патентной системы. В строке 150 указывают сумму налога, которую необходимо оплатить/доплатить в бюджет, и которую рассчитывают в отношении доходов, облагаемых по ставке, указанной в строке 001 Раздела 2.

В строке 160 — сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета.Приложение 1 предназначено для расчета суммы дохода, который получены от источников в Российской Федерации.

В качестве них могут выступать работодатели и физические лица. В строке 010 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы налогоплательщика.Код вида дохода отражают в строке 020.

Он должен соответствовать одному из перечисленных ниже:

  1. 11 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, которые определены на основании цены объекта, указанной в договоре отчуждения;
  2. 12 — доходы от продажи другого недвижимого имущества, которые определены на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7;
  3. 10 — иные виды доходов;
  4. 02 — доход от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, доли в имуществе (на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7);
  5. 07 — доход, который получены на основании договора ГПХ или трудового договора, и НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом;
  6. 16 — доходы в виде выигрышей, которые выплачивают организаторы азартных игр, не относящиеся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе;
  7. 14 — доход в виде вознаграждения, который получен наследником (правопреемником) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений полезных моделей и промышленных образцов;
  8. 15 — доходы в виде выигрышей, который выплачивают операторы лотерей, распространители, организаторы азартных игр, которые проводят в букмекерской конторе или тотализаторе;
  9. 17 — доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества или ЦБ, которые переданы на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, который установлен Законом №275-ФЗ от 30.12.2006 года.
  10. 08 — доход, который получен на основании договора ГПХ или трудового договора, и с которого налоговым агентом не был удержан НДФЛ (в том числе частично);
  11. 09 — доходы в виде дивидендов, полученных от долевого участия в деятельности организаций;
  12. 06 — доходы в натуральной/денежной форме, которые получены в порядке дарения;
  13. 03 — доход от продажи другого имущества (кроме ценных бумаг);
  14. 01 — доход от продажи квартир, жилых домов, комнат, включая приватизированные помещения, садовые домики, дачи, земельные участки, доли в имуществе (на основании цены, указанной в договоре отчуждения);
  15. 13 — доходы от продажи транспортных средств;
  16. 04 — доход от операций с ценными бумагами;
  17. 05 — доход от сдачи имущества в аренду (наем);

В строке 030 указывают ИНН источника выплат (ИП, юридического или физического лица).

В строке 040 — КПП источника выплат, в строке 050 — его ОКТМО. В строке 060 прописывают наименование источника выплат. Сумму дохода, полученную от этого источника, прописывают в строке 070.

А сумму удержанного НДФЛ (если источник выплат является налоговым агентом) — в строке 080.Приложение 2 предназначено для отражения доходов, которые получены от источников выплат, находящихся за пределами РФ. В строке 001 указывают налоговую ставку, по которой облагаются доходы.

Далее строки заполняют таким образом:

  1. 010 — код страны, от источника в которой был получен доход;
  2. 020 — название источника выплат;
  3. 030 — код валюты, в которой получены доход.

В строке 031 указывают код вида дохода.Коды видов доходов, полученных от источников за пределами РФ.КодРасшифровка21Доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании22Дивиденды23Проценты24Роялти25Доходы от отчуждения имущества26Доходы, полученные от отчуждения акций и других подобных прав, более 50% которых представлен недвижимым имуществом, расположенным в иностранном государстве27Доходы от оказания независимых личных услуг28Доходы, полученные от работы по найму29Гонорары директоров и другие подобные выплаты, которые получены в качестве члена совета директоров или другого руководящего органа компании30Доходы от личной деятельности в качестве артиста радио, кино, театра, телевидения или спортсмена, музыканта31Доход от государственной службы32Другие виды доходовВ строке 032 прописывают цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат доходов в виде сумм контролируемой иностранной компании. В строке 040 — дату получения дохода, в строке 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода.В строке 060 указывают сумму дохода, которая была получена в иностранной валюте. В строке 070 — сумму дохода, полученную в иностранной валюте в пересчете на рубли по курсу иностранной валюты к рублю, который установлен на дату получения дохода Банком России.

В строке 071 — сумму дохода, которая освобождена от налогообложения (согласно ст. 217 п. 60 НК РФ). В строке 072 — сумму дохода, которая освобождается от налогообложения (согласно ст. 217 п. 60.1 НК РФ). В строке 073 — сумму дохода, освобождаемую от налогообложения (согласно ст.

217 п. 66 НК РФ).В строке 074 прописывают код применяемого порядка определения прибыли/убытка контролируемой иностранной компании, который выбран налогоплательщиком в соответствии со ст.

309.1 п. 14 НК РФ. В ней указывают код 1, если порядок определения прибыли определяется по данным финансовой отчетности, 2 — по правилам, которые установлены для российских компаний.

В строке 080 — дату оплаты НДФЛ. В строке 090 — курс иностранной валюты к рублю, который установлен Банком России на дату оплаты налога.Строка 100 предназначена для отражения суммы налога, которая оплачена в иностранной государстве в иностранной валюте (на основании документа о получении дохода и оплате с него налога). В строке 110 указывают сумму налога, которая оплачена в иностранном государстве в пересчете на рубли.

В строке 115 — сумму налога, которая исчислена в отношении прибыли. В строке 120 — расчетную сумму налога, которая исчислена в РФ.

В строке 130 — расчетную сумму налога, которая подлежит зачету в РФ.В Приложении 3 отражают доходы, которые получены от ведения предпринимательской деятельности или частной практики.

Его заполняют такие категории налогоплательщиков:

  1. патентные поверенные, которые занимаются частной практикой;
  2. адвокаты, которые учредили частные кабинеты;
  3. ИП (индивидуальные предприниматели);
  4. другие физические лица, которые занимаются частной практикой
  5. нотариусы;
  6. оценщики, занимающиеся частной практикой;
  7. медиаторы;
  8. арбитражные управляющие;

В строке 010 указывают код вида деятельности.Коды видов деятельности.КодЗначение01Предпринимательская деятельность02Нотариальная деятельность03Адвокатская деятельность04Деятельность арбитражного управляющего05Деятельность главы фермерского/крестьянского хозяйства06Деятельность оценщика, который занимается частной практикой07Деятельность патентного поверенного, занимающегося частной практикой08Деятельность медиатора09Другой вид деятельностиВ строке 020 указывают код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД (общероссийским классификатором видов экономической деятельности). В строке 030 — сумму полученного дохода по каждому из видов деятельности.

В строке 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитываются в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности). В следующих строках отражают расходы:

  1. 030 — сумму полученного дохода (по каждому виду деятельности);
  2. 044 — сумму других расходов, которые связаны с получением доходов.
  3. 040 — сумму фактически произведенных расходов, которые учитываются в составе профессионального налогового вычета (по каждому виду деятельности);
  4. 041 — сумму материальных расходов;
  5. 043 — сумму расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц;

В строке 050 отражают общую сумму дохода (по каждому виду деятельности).

В строке 060 — сумму профессионального вычета. В строке 070 — сумму фактически оплаченных авансовых платежей (подтверждение: платежные документы).Строку 080 заполняют главы фермерских/крестьянских хозяйства. В ней указывают год регистрации фермерского/крестьянского хозяйства.Следующие сроки заполняют те налогоплательщики, которые проводили корректировки налоговой базы или сумм НДФЛ:

  1. 100 — сумма скорректированного налога.
  2. 090 — сумма скорректированной налоговой базы;

Строки 110-150 заполняют отдельно по доходам от источников в РФ и за ее пределами.

В строке 110 указывают код источника дохода (1 — доходы от источников в РФ, 2 — доходы от источников за пределами РФ). В строке 120 — общую сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов по договорам ГПХ (гражданско-правового характера). В строке 130 — сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов по всем источникам выплат.

В строке 140 — общую сумму расходов по авторским вознаграждениям.Приложение 4 предназначено для отражения сумму доходов, которые не подлежат налогообложению.

Его строки заполняют так:

  1. 100 — общая сумму взносов, которая оплачена всеми работодателями в Законом №56-ФЗ от 30.04.2008 г.
  2. 020 — 080 — суммы по конкретным видам доходов (не может превышать 4000,00 рублей);
  3. 010 — сумма единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в отчетном периоде от всех работодателей при рождении/усыновлении ребенка;
  4. 090 — общая сумма помощи в денежной/натуральной форме, а также стоимость подарков (труженикам тыла, ветеранам ВОВ и так далее);

В строке 110 отражают сумму других доходов, которые не подлежат налогообложению. В строке 120 — общую сумму доходов, которая не подлежит налогообложению.В Приложении 5 проводят расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов. В строках с 010 по 080 производят расчет стандартных налоговых вычетов, которые предоставляют в соответствии со ст.

218 НК Российской Федерации. В них указывают следующую информацию:

  1. 050 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме ординатора, курсанта, интерна, аспиранта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I илиII группы, предоставляемый родителю, супругу/супруге родителя, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя, опекуну, попечителю, усыновителю;
  2. 040 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, супругу/супруге родителя или приемного родителя, опекуну, усыновителю, а также родителю или приемному родителю при отказе второго от получения этого вычета;
  3. 020 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  4. 030 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка, который предоставляют родителю, приемному родителю, супругу/супруге родителя или приемного родителя, опекуну, усыновителю, попечителю;
  5. 070 — общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлены в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами;
  6. 080 — общую сумму стандартных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации.
  7. 010 — суммы стандартного налогового вычета в соответствии со ст. 218 п. 1 подп. 1 НК РФ;
  8. 060 — суммы стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, ординатора, курсанта, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или IIгруппы, который предоставляют единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, усыновителю, а также одному из родителей (в том числе приемных) при отказе второго родителя (приемного родителя) от получения этого вычета;

В строках с 090 по 120 проводят расчет социальных налоговых вычетов, предоставляемых в соответствии со ст.

219 НК Российской Федерации, за исключением социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяются ограничения в соответствии со ст. 219 п. 2 НК РФ. В них указывают такую информацию:

  1. 110 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 4 НК РФ;
  2. 100 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  3. 120 — общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, которое установлено ст. 219 п. 2 НК РФ.
  4. 090 — суммы социального налогового вычета в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 1 НК РФ (значение этого показателя не может превышать предельного размера, установленного законодательством);

В строках 130 — 190 проводят расчет социальных налоговых вычетов, которые установлены ст. 219 НК РФ, и в отношении которых применяется ограничение, установленное ст.

219 п. 2 НК РФ. В них указывают такие показатели:

  1. 170 — суммы социальных налоговых вычетов, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 6 НК РФ, в сумме, оплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность;
  2. 160 — суммы социальных налоговых вычетов, которые предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 4 и 5 НК РФ, в сумме пенсионных и страховых взносов, которые оплачены налогоплательщиком по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  3. 181 — общую сумму социальных налоговых вычетов, которые предоставляют в течение отчетного налогового периода налоговыми агентами;
  4. 150 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ в сумме оплаченных взносов по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих родителей, супруга или супруги, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет;
  5. 180 — общую сумму социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ;
  6. 190 — общую сумму социальных налоговых вычетов, которые заявлены в Декларации.
  7. 141 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 НК РФ, в сумму оплаченных налогоплательщиком за лекарственные препараты для медицинского применения;
  8. 140 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 3 абз. 1 НК РФ (в сумме оплаченных медицинских услуг в налоговом периоде, за исключением расходов по дорогостоящему лечению);
  9. 130 — суммы социального налогового вычета, который предоставляют в соответствии со ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ (в сумме, оплаченной в налоговом периоде за свое обучение или обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях);

В строке 200 проводят расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявляются в Декларации. В строке 210 указывают сумму инвестиционного налогового вычета (в размере средств, внесенных налогоплательщиком на ИИС в течение налогового периода).

В строке 220 — сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ.Приложение 6 предназначено для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков, а также доли/дилей в указанном имуществе. В его строках указывают такие данные:

  1. 020 — сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков (за исключением доли/долей в указанном имуществе), но не более суммы дохода, полученного от продажи указанного имущества;
  2. 060 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с приобретением другого недвижимого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от реализации указанного имущества;
  3. 030 — сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи доли/долей квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков, — в размере дохода, который получен от продажи указанного имущества, но не более 1 000 000,00 рублей, умноженного на соответствующий размер доли;
  4. 040 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой доли/долей квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков, но не более суммы дохода, который получен от реализации указанного имущества;
  5. 050 — сумма имущественного вычета по доходам от реализации другого недвижимого имущества, — в размере дохода, который получен от продажи указанного имущества (не более 250 000,00 рублей);
  6. 070 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от реализации другого имущества, — в размере дохода, полученного от продажи такого имущества, но не больше 250 000,00 рублей;
  7. 010 — сумму имущественного налогового вычета по доходам от продажи квартир, жилых домов, комнат, в том числе приватизированных жилых помещений, садовых домиков, дач, земельных участков (за исключением доли/долей в указанном имуществе), в размере дохода, который получен от продажи имущества, но не более установленного лимита 1 000 000,00 рублей;
  8. 080 — сумма фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой другого имущества, но не больше суммы дохода, который получен от продажи такого имущества.

В строке 090 проводят расчет имущественных налоговых вычетов в соответствии со ст.

220 НК РФ, по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и/или расположенного на нем другого объекта недвижимого имущества, который получен в натуральной/денежной форме, в случае изъятия указанного имущества для муниципальных или государственных нужд путем указания общей суммы соответствующего имущественного вычета.

В строке 100 указывают общую сумму имущественного вычета, которая равна стоимости имущества/имущественных прав по данным учета ликвидированной организации на дату получения имущества/имущественных прав от такой организации.

В строке 110 — сумму имущественного налогового вычета по доходам от реализации имущественных прав/долей/паев, которая определена в порядке в соответствии со ст.

220 п. 2 подп. 2.2 НК РФ. В строках 120, 130, 140, 150 указывают сумму фактически произведенных и подтвержденных расходов, которые принимают к вычету, при продаже доли или ее части в уставном капитале общества, при выходе из общества, при передаче средств/имущества участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (инвестирование долевого строительства), но не более суммы соответствующего дохода.

В строке 160 — общую сумму имущественных налоговых вычетов и расходов, которые принимают к вычету (сумма значений в строках 010 — 150).Приложение 7 предназначено для расчета имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимого имущества.В строках указывают такую информацию:

  1. 140 — размер налоговой базы в отношении доходов, которые облагаются по ставке 13%, за вычетом предоставленных налоговых вычетов;
  2. 033 — сведения о месте нахождения объекта (если известен один из номеров, строку не заполняют);
  3. 020 — код признака налогоплательщика;
  4. 060 — дата регистрации права собственности на земельный участок;
  5. 040 — дата акта о передаче квартиры/комнаты или дои/долей в них;
  6. 050 — дата регистрации права собственности на квартиру, жилой дом, комнату или долю/долей в них;
  7. 032 — номер объекта (кадастровый, условный, инвентарный), при его отсутствии строку не заполняют;
  8. 100 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций за соответствующие налоговые периоды;
  9. 150 — общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимого имущества, которую принимают для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период;
  10. 070 — доля/доли в праве собственности на купленный объект;
  11. 170 — остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, который переходит на следующий налоговый период.
  12. 080 — сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или покупку объекта;
  13. 010 — код наименования объекта;
  14. 120 — сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта, которая предоставлена в налоговом периоде работодателем (налоговым агентом) на основании уведомления ФНС РФ;
  15. 090 — сумма фактически оплаченных процентов по целевым кредитам/займам, которая фактически израсходована на новое строительство или покупку объекта, а также по кредитам на рефинансирование кредитов на покупку или новое строительство объектов;
  16. 031 — код номера объекта (кадастровый, инвентарный, условный);
  17. 160 — общая сумма расходов на оплату процентов по целевым кредитам, а также по кредитам, которые получены в целях рефинансирования кредитов на новое строительство или покупку объекта недвижимости, которую принимают для целей имущественного вычета за отчетный налоговый период;
  18. 030 — способ приобретения жилого дома;
  19. 110 — сумма имущественного налогового вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам/кредитам, которая фактически израсходована на новое строительство или покупку объекта, и которая учтена при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды на основании ранее предоставленных Деклараций за соответствующие налоговые периода, а также сумма имущественного налогового вычета по указанных расходам, предоставленного в предыдущих налоговых периодах налоговыми агентами (на основании уведомлений ФНС РФ);
  20. 130 — сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам/кредитам, а также кредитам на рефинансирование займов на новое строительство или покупку объекта (предоставляемая в отчетном налоговом периоде работодателем на основании уведомления ФНС РФ);

В строке 180 указывают сумму остатка имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам, которые получены от кредитных организаций, а также кредитам, которые получены в целях рефинансирования кредитов/займов на новое строительство или покупку объекта недвижимости.В Приложении 8 рассчитывают расходы и вычеты по операциям, проведенными с ЦБ (ценными бумагами), а также производными финансовыми инструментами, по операциям, учитываемым на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете).

В строках указывают такие данные:

  1. 030 — общую сумму расходов, которые связаны с приобретением/хранением/реализацией/погашением ЦБ и производных финансовых инструментов, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ЦБ, по операциям займа ЦБ, по операциям, которые осуществляются в рамках инвестиционного товарищества;
  2. 051 — код вида операции;
  3. 052 — общую сумму убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций.
  4. 010 — код вида операции;
  5. 020 — общую сумму дохода, которая получена по совокупности совершенных операций;
  6. 040 — общую сумму расходов, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  7. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;

В строке 060 указывают общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст. 219.1 п. 1 подп. 1 НК РФ. В строке 070 — общую сумму инвестиционного налогового вычета, который предусмотрен ст.

219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ.Расчет к Приложению 1 предназначен для расчета дохода от реализации объектов недвижимости.

В его строках указывают такие данные:

  1. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости по состоянию н 1 января года, в котором была осуществлена государственная регистрации перехода права собственности;
  2. 030 — кадастровая стоимость объекта, которая указана в строке 020, умноженная на коэффициент, который установлен ст. 217.1 п. 5 НК РФ.
  3. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;

В строке 050 указывают сумму дохода от продажи объекта недвижимого имущества в целях налогообложения.Расчет к Приложению 5 предназначен для расчета сумм социальных налоговых вычетов.

Его строки заполняют таким образом:

  1. 021 — код вида договора, на основании которого произведена оплата пенсионных или страховых взносов;
  2. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  3. 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  4. 030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании.

В строках 040 и 050 указывают реквизиты договора.

В строке 060 — общую сумму оплаченных взносов.

В строке 070 проводят расчет сумму социальных налоговых вычетов в сумме фактически оплаченных взносов на накопительную пенсию.

В строке 080 прописывают общую сумму пенсионных взносов, которая оплачена налогоплательщиков в соответствии с договором.

  • ТЕГИ

Декларационная кампания 2021

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).С 01.01.2021 стартовала декларационная кампания 2021 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2021 году доходах .Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

  1. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
  2. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  3. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  4. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  5. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;

Задекларировать полученные в 2021 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2021.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2021 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – — не распространяетсяТакие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2021 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — .Для заполнения налоговой декларации по доходам 2021 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.Также для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.С 2021 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, .Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании () изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе . 30 июля2021 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2021 году, по форме 3-НДФЛ.

До завершения кампании осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 30.07.2021 15.07.2021 10.07.2021 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

× Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+