Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Декларация 3 ндфл для одаряемого

Декларация 3 ндфл для одаряемого

Декларация 3 ндфл для одаряемого

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры? Нужно ли подавать её близкому родственнику?

» О плюсах и минусах договора дарения квартиры и его видах , а также о том, что лучше оформить: дарственную, завещание или куплю-продажу, вы можете узнать на нашем сайте.Для чего все сделки регистрируются?В первую очередь, это необходимо для того, чтобы граждане могли на законном уровне почувствовать себя новоиспеченными собственниками.Также государству тоже неплохо было бы знать, какие процедуры проводятся между гражданами и возможно, почерпнуть информацию о благосостоянии граждан.Так или иначе, но все регистрирующие органы ведут так называемый реестр, в который вносится информация о зарегистрированных сделках.Но если считаете, что после прохождения процедуры регистрации ваши действия заканчиваются – глубоко заблуждаетесь. Дело в том, что теперь, по факту заключения соглашения просто обязаны осуществить налоговое узаконивание всей процедуры.Как вы знаете, каждая сделка, допущенная гражданским законодательством налогооблагаемая и лишь в ряде случае данной ситуации удается избежать (если вы и одаряемый являетесь родственниками).О том, во сколько обойдется дарственная близкому родственнику, можете узнать из нашей статьи.В остальных ситуациях вам необходимо уплатить налог.

Но для того чтобы грамотно выполнить свой гражданский долг нужно уметь надлежащим образом заполнить налоговую декларацию которая имеет четко установленную форму 3 НДФЛ. Подробнее мы поговорим об этом в следующих пунктах.

Бланк декларации 3 НДФЛ. Образец заполнения 3 НДФЛ при дарении квартиры.Узнайте об особенностях оформления дарственной на квартиру у нотариуса, в МФЦ либо в Росреестре.Подача декларации возможна при личном посещении налогового органа либо по почте. Заполнить 3 НДФЛ по форме не должно составить сложностей.

Только после приёма в налоговом органе данной декларации необходимо заплатить налог.В то же время следует понимать, что необходимость подачи декларации и уплаты налога при дарении должна исходить из понимания необходимости выполнения вами вашего гражданского долга. Если такая необходимость вытекает лишь из боязни ответственности, вы должны знать, что она может наступить только при получении налоговыми органами информации о проведенной вами сделке дарения. Это возможно лишь при ее нотариальном оформлении, исходя из обязанности нотариуса, установленной п.

6 ст. 85 НК, и при необходимости регистрации прав на подарок (например, ст.Что такое и зачем нужна форма 3 НДФЛ при дарении квартиры? Как вы помните, дарение является сделкой, которая отнесена к компетенции гражданского оборота.Так или иначе, но данная процедура налогооблагаемая, если только не имеет некоторые нюансы.

В чем заключается передача в дар и с чего же все таки и требуется налог?Дарение – это сделка, которая регламентирована гражданским кодексом.Кроме того, это действие, которое подразумевает под собой передачу имущества из одного законного владения в собственность иного лица.Сделка является двухсторонней и на совершенно равных правах в ней участвуют даритель, лицо, которое отчуждает имущество и одаряемый, который данное имущество принимает.Сделка имеет еще ряд особенностей. Так, например, она является абсолютно безвозмездной.

Это значит, что даритель, не имея никакого меркантильного интереса, передает имущество в чужую собственность, при этом, не претендуя на какое либо вознаграждение.Этим сделка и примечательна. Подробнее ознакомиться со всеми нюансами сделки можете в главе 32 гражданского кодекса.Но нас все же интересует вопрос, связанный с формой 3 НДФЛ.

Что это за бумага, как она заполняется, а главное, так ли она необходима?Сама по себе форма 3 НДФЛ – это своего рода вид налоговой декларации, характерный для подачи сведений при осуществлении сделок.Данный документ признается специальным, передается в налоговую инспекцию непосредственно по месту регистрации гражданина для того, чтобы оповестить государство о своих доходах или же наоборот, расходах.Подавать подобные документы обязаны предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, которые не являются должностными лицами, то есть не работают на государственные органы.Также документ по данной форме принято подавать, когда речь идет о проведении сделки купли-продажи или же дарения.Отказ от подачи данного документа в налоговый орган приравнивается к административному нарушению и может стать причиной многих проблем.Читайте на нашем сайте о том, можно ли продать, передарить или вернуть обратно подаренную квартиру, а также о том, как дарителю вовремя отозвать дарственную.Квартиру, как любое имущество, можно подарить.

Что это за бумага, как она заполняется, а главное, так ли она необходима?Сама по себе форма 3 НДФЛ – это своего рода вид налоговой декларации, характерный для подачи сведений при осуществлении сделок.Данный документ признается специальным, передается в налоговую инспекцию непосредственно по месту регистрации гражданина для того, чтобы оповестить государство о своих доходах или же наоборот, расходах.Подавать подобные документы обязаны предприниматели, адвокаты, нотариусы и иные лица, которые не являются должностными лицами, то есть не работают на государственные органы.Также документ по данной форме принято подавать, когда речь идет о проведении сделки купли-продажи или же дарения.Отказ от подачи данного документа в налоговый орган приравнивается к административному нарушению и может стать причиной многих проблем.Читайте на нашем сайте о том, можно ли продать, передарить или вернуть обратно подаренную квартиру, а также о том, как дарителю вовремя отозвать дарственную.Квартиру, как любое имущество, можно подарить. Как правило, дарят недвижимость родственникам.

Поговорим о нюансах осуществления этой процедуры, порядке ее оформления и узнаем, в каких случаях подаренная квартира облагается налогом, а когда этого можно избежать на законных основаниях.Договор дарения: особенности составления документа Отличительной чертой сделки дарения является то обстоятельство, что факт передачи дара на безвозмездной основе практически неоспорим.

Законом установлена обязанность одариваемого лица по уплате налога от дохода в виде принятого имущества.Как заполнить 3 НДФЛ при передачи в дар недвижимого имущества?

Для того чтобы заполнение было грамотным и правильным, ее приняли с первого раза и вы не провели длительное время, нося туда-сюда свои бумаги, мы дадим ряд практических советов, которые, безусловно, помогут в вашей проблеме.Итак, первым делом если ни разу в глаза не видели, как выглядит налоговая декларация, не знаете, как именно ее нужно заполнять, да и вообще сомневаетесь в том, что вы что либо понимаете в данном вопросе, то лучше не испытывать судьбу.Обратитесь в специализированную контору, которая обязана помочь вам осуществить заполнение столь важного документа, основываясь на ситуации.Безусловно, следует помнить о том, что данная помощь осуществляется на платной основе, но зато помогает весомо сэкономить время, которое бы потратили на то, чтобы вникнуть в вопросы составления бланка.Если же все таки чувствуете, что сами справитесь с поставленной задачей, то непременно начните свое заполнение со следующих действий:

  • Если являетесь лицом, которому квартиру подарили, то заполнять можете только по факту регистрации сделки и после того как получили документы на право собственности. Раньше данное действие по заполнению формы быть проведено не может.
  • Для заполнения понадобится ряд документов. К ним относят паспорт, дарственная, документация из налогового кодекса, выход в сеть интернет.
  • с официального сайта налоговой службы или найдите в интернете. Приветствуется компьютерное заполнение бланка, а не от руки.

При заполнении придерживайтесь следующих этапов:

  1. укажите источник полученных выплат, выбрав из перечисленного.
  2. укажите в разделе признаки налогоплательщика вариант иное лицо;
  3. проставьте номер инспекции, в которую обратились;
  4. во вкладке имеющиеся доходы выберите доходы физического лица, учитываемые в результате заключения договоров гражданско-правового характера или направленности;

По факту заполнения документ распечатывается в нескольких экземплярах, ставятся ваши инициалы, дата заполнения и подпись.О том, есть ли разница в стоимости оформления дарственной на квартиру в собственности менее трех лет, можете узнать из нашей статьи.Если в дар было получено транспортное средство по договору дарения от не близкого родственника, то необходимо запалить 13 % от стоимости транспортного средства. Если транспортное средство не оценено сторонами сделки, то необходимо определить рыночную стоимость транспортного средства.

Рыночная стоимость транспортного средства определяется независимым оценщиком (экспертом). После того как будет определена рыночная стоимость автомобиля, с указанной суммы необходимо рассчитать налог в декларации 3НДФЛ.Составление декларации в действиях выглядит так:

  • Проверьте, вступили ли вы в право собственности.
  • .
  • Заплатите налог.
  • Отнесите в налоговую инспекцию.
  • Соберите пакет документов.
  • Заполните его.

Узнайте на нашем сайте о том, во сколько встанет оформление дарственной на квартиру, в том числе у нотариуса.Однако когда я уже собрался подавать декларацию, по дороге в налоговую инспекцию я попал в серьезную аварию, из-за которой мне пришлось пролежать в больнице более года, ввиду чего уплатить подоходный налог, как вы понимаете, у меня возможности не было.

Сейчас же по почте я получил письмо, согласно которому меня хотят привлечь к административной ответственности и назначить мне крупный штраф.

Как мне быть? Есть ли возможность оспорить решение налоговиков, на основании того, что я лежал в больнице? Ответ В вашей ситуации действительно имеет место налоговое правонарушение, поэтому уплачивать штраф придется однозначно.Исходя из норм ст.

14 СК РФ, неполнородные (сводные по отцу или по матери) братья являются близкими родственниками. Исходя из абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК, предмет дарения, полученный одаряемым по сделке, совершенной между близкими родственниками (коими вы и являетесь) не является объектом налогообложения, ввиду чего вам нет необходимости подавать налоговую декларацию. Что касается санкций за нарушение сроков подачи декларации, то они установлены ст.Подается ли 3 НДФЛ при передаче в дар квартиры близкому родственнику?

Если квартира подарена близкому родственнику, это отражено в договоре да и в принципе вы можете доказать свое родство, то даритель и одаряемый освобождаются от налога в тринадцать процентов.Однако вопрос подавать 3 НДФЛ или нет в данном случае, остается открытым. А так как государство не получает дохода с вашей сделки, вы можете подать либо нулевую декларацию, либо не подавать ее вовсе.Подается ли при дарении доли квартиры?Не важно, о какой части квартиры идет речь, или же недвижимости целиком, как и в вышеупомянутой ситуации, налог не уплачивается и только за вами остается выбор – подавать или же нет.Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры юрлицом физическому лицу?

Физическому лицу от юридического, несомненно, необходимо уплатить налог, а значит, составление формы 3 НДФЛ с последующей подачей ее в налоговую инспекцию обязательный шаг.Какой код дохода записывать? Стоит указывать код дохода дарения квартиры 4900.

Однако если сомневаетесь насчет найденной информации в интернете, оставьте место под запись пустой и поинтересуйтесь у работников налоговой этим вопросом.

  • Собрать необходимые документы для подачи декларации (паспорт, договор).
  • Необходимо получить бланк декларации на портале Госуслуг либо любом другом стороннем ресурсе.
  • Направить заполненную форму вместе с документами через портал ФНС или по почте по адресу территориального отделения данного органа.
  • В самой декларации на дарение квартиры необходимо указать следующие сведения:
    1. данные о декларанте;
    2. код дохода.
    3. реквизиты территориального подразделения налогового органа;
    4. основание получения дохода – гражданско-правовые договоры;
    5. необходимо выбрать источник дохода из списка, представленного в форме;

    Гражданского кодекса (ГК) РФ).

    Форма налоговой декларации Форма налоговой декларации, представляемой одаряемыми при получении ими в дар подарков, облагаемых подоходным налогом, определена в Приказе ФНС № N MMB-7-11/671 от 24.12.2014 г., согласно которому она имеет название 3-НДФЛ.
    Согласно ст. 80 НК РФ, указанная декларация может быть подана одаряемым — налогоплательщиком, как в качестве письменного заявления, исполненного на бумажном носителе, так и в электронной форме.Все, что должно содержаться в документе, и форма его оформления строго регламентируются Гражданским кодексом.Прежде всего содержание должно быть следующим:

    1. бумага оформляется в письменном виде, а в ней указываются все фигуранты сделки, то есть одаряемая сторона и непосредственно даритель;
    2. прописываются права и обязанности всех участников.
    3. также подробно описывается объект сделки с указанием отличительных характеристик;

    После заполнения, договор заверяется в нотариальной конторе.

    Это условие является обязательным, чтобы документ приобрел юридическую силу.Главной особенностью сделки, когда речь идет о дарении, является безвозмездная основа данной процедуры.

    Это означает, что имущество переходит к новому хозяину без участия в процессе финансовой благодарности.Но если изучить действующее законодательство, то станет понятным, что получение подарка означает наличие дохода у одаряемого. Отсюда следует, что ему необходимо внести в казну государства налоговые платежи.Но в каждом правиле будут и свои исключения.
    Отсюда следует, что ему необходимо внести в казну государства налоговые платежи.Но в каждом правиле будут и свои исключения.

    В Налоговом кодексе содержится подробный перечень тех физических лиц, которые от налогообложения будут освобождены. В первую очередь сюда относятся близкие родственники дарителя. В Семейном кодексе к таким родственникам относят детей, родителей, братьев, сестер, бабушек, дедушек, внуков.

    Если одаряемый принадлежит к другому кругу родственных связей, тогда налог ему за получение подарка заплатить придется.( 1 оценка, среднее 4 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 ЖилПраво

    Декларация 3-НДФЛ при дарении недвижимости

    Полученная в дар недвижимость является предметом налогообложения, и физические лица должны отчитаться о нем перед налоговыми органами, а также уплатить соответствующие налоги.

    Размер отчислений по НДФЛ равен 13% от полученного дохода, для расчета суммы налога от приобретенной недвижимости учитывается ее кадастровая или рыночная стоимость.До наступления обязательства по уплате подоходного налога гражданин должен предоставить в Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту регистрации декларацию о полученном доходе 3-НДФЛ.

    Срок для ее предоставления исчисляется с момента приобретения в собственность гражданином недвижимости и должен быть исполнен до 30 апреля следующего года после оформления сделки.ИнформацияТак как даритель передает недвижимость безвозмездно и не получает за это доход, то оплачивать налог ему нет необходимости. Обязанность предоставлять декларацию и совершать соответствующие отчисления возложена только на одаряемое лицо. Исключением являются близкие родственники, они освобождаются то от уплаты налогов и подачи декларации.Согласно требованиям налогового законодательства, каждый гражданин, получивший доход в денежной или натуральной форме, обязан оплатить налог на приобретенное имущество.

    Согласно налоговому законодательству, недвижимость является приобретенным доходом в натуральной форме. Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении 183 дней в течение одного года подряд.При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует.
    Для резидентов и граждан РФ подоходный налог исчисляется в размере 13% от приобретенного имущества, для нерезидентов в размере 30%.Резидентом является гражданин, имеющий регистрацию на территории РФ на протяжении 183 дней в течение одного года подряд.При дарении недвижимости даритель освобождается от уплаты налогов, так как в соответствии со ГК РФ, по договору дарения он передает имущество на безвозмездной основе, соответственно доход по данной сделке у него отсутствует. Обязанность по уплате подоходного налога возлагается только на одаряемого.Прежде чем исполнить обязательство по уплате налога, необходимо составить и подать в ФНС по месту регистрации декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

    Налоговая декларация является специально утвержденным документом, в котором отображается информация о сумме полученного дохода и его источнике.

    На основании этого документа проверяется законность и обоснованность сделки и рассчитывается сумма налога.Для оплаты подоходного налога новый собственник должен предоставить декларацию 3-НДФЛ за тот налоговый период, в течение которого был получен доход.

    Согласно НК РФ, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом, т.е. если дар был принят в декабре 2018, то декларация подается до 30 апреля 2021 года.Стоит учесть, что при дарении недвижимого имущества оно переходит в собственность не с момента подписания договора дарения и фактической передачи, а после проведения государственной регистрации сделки в Росреестре.

    Соответственно, исчисление налогового периода возникает после того, как недвижимость перешла в собственность одаряемого и имеется выписка из ЕГРН о зарегистрированном праве.Например, даритель передал в дар квартиру 25 декабря 2018 года. Документы для регистрации перехода права собственности были поданы в тот же день, однако завершилась регистрация только в январе и одаряемый стал собственником в 2021 году. Подача декларации в таком случае должна происходить только в 2021 году.Расчет подоходного налога происходит на основании оценки недвижимости.

    В декларации необходимо указать сумму, от которой будет рассчитываться налог.

    Так как недвижимость является доходом, полученным в натуральной форме, то указывается рыночная или кадастровая стоимость имущества.ДополнительноКадастровая стоимость бывает ниже рыночной, так как при ее определении не учитывается износ здания. Если за время владения недвижимостью его свойства значительно ухудшились, то целесообразно провести оценку стоимости имущества и в договоре дарения указать ее фактическую цену.Для предоставления отчета необходимо заполнить декларацию по установленной форме. Для ее составления можно воспользоваться платной услугой и обратиться к специалистам, они помогут правильно отобразить все данные и подготовить необходимые документы.

    Также можно заполнить декларацию самостоятельно, сделать это можно несколькими способами:

    1. Взять бланк непосредственно в налоговом органе и заполнить его вручную самостоятельно.
    2. Заполнить форму через — необходимо зарегистрироваться на сайте госуслуг или иметь электронную подпись.
    3. Скачать программу «» с официального сайта налоговой службы, заполнить форму и распечатать.
    4. Скачать за соответствующий период с сайта ФНС — заполнить его можно как вручную, так и в электронном виде, далее заполненную форму нужно распечатать и предоставить в бумажном виде.

    Ежегодно форма декларации изменяется, поэтому при заполнении необходимо убедиться, что она является актуальной.В основном, порядок заполнения декларации следующий:

    • В листе Е и Д отображается информация, которую необходимо заполнить при получении налогового вычета (при дарении он отсутствует).
    • В разделе 2 производится расчет налога — указываются данные договора дарения.
    • Указываются все личные данные налогоплательщика.
    • Последний раздел содержит в себе отражение информации обо всех рассчитанных суммах.
    • В разделе 1 указываются сведения о сумме налога и источник полученного дохода.
    • На начальной странице указываются все коды (их значение можно найти в специализированных справочниках кодов или в отделении ФНС).

    Подать декларацию о доходах необходимо в налоговый орган по месту регистрации. Сделать это можно самостоятельно или через нотариально доверенное лицо несколькими способами:

    1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или Госуслуги (необходимо наличие электронной подписи).
    2. Отправкой по почте с описью вложения документов.
    3. При личном посещении отделения налогового органа.

    ВажноПосле того, как декларация была заполнена, необходимо приложить документы, подтверждающие основание возникновения налоговой обязанности. При обращении в отделение ИФНС лично подаются все оригиналы; при направлении копий, они должны быть нотариально заверены.Приложения к декларации 3-НДФЛ, необходимые для ее предоставления:

    • Документы, подтверждающие оценочную стоимость переданного дара.
    • ИНН (если имеется).
    • Документ удостоверяющий личность налогоплательщика.
    • Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.
    • Договор дарения имущества.

    После подачи декларации со всеми необходимыми документами налоговый орган проверяет правильность и законность оформленной сделки.

    После утверждения поданного отчета, ФНС выносит решение о необходимости оплатить налог и выдает реквизиты для перечисления платежа.Дата оплаты налога рассчитывается с момента регистрации права собственности на недвижимость и должна происходить не позднее 15 июля следующего за отчетным годом ( НК РФ).

    Оплачивается он только в безналичной форме через любое отделение российского банка.Непредоставление налоговой декларации в установленный срок влечет наложение штрафа в размере 5% от общей суммы налога ежемесячно, но не менее 1000 рублей и не более 30%. Если гражданин не оплатил налог до 15 июля, то это влечет наложение штрафа в размере 20% от суммы налога, а также начисление процентов в размере 1/300 по ставке рефинансирования ЦБ РФ ежемесячно ( НК РФ).Согласно НК РФ имущество, переданное по договору дарения, не подлежит налогообложению, если сделка заключена между близкими родственниками.К близким родственникам, согласно СК РФ, относятся:

    1. внуки;
    2. дети;
    3. родители;
    4. братья и сестры.
    5. бабушки и дедушки;

    Так как одаряемый освобождается от уплаты налога, то и предоставлять декларацию ему нет необходимости.ИнформацияОднако такая сделка в ФНС отображается как отчуждение имущества, соответственно они могут потребовать отчитаться о ее проведении и прислать дарителю или одаряемому уведомление о необходимости в предоставлении налоговой декларации.

    В таком случае необходимо предоставить в налоговый орган, направивший уведомление, документы, подтверждающие переход права собственности между родственниками. У вас остались вопросы? Вы дежурному юристу Юрист анализирует ваш вопрос Юрист связывается с вами Ваш вопрос решен!

    Приемущества:

    1. Возможность обсудить любые темы, связанные с дарением
    2. Полная анонимность
    3. Бесплатно

    15минут — средняяскорость ответа 22консультациисегодня 37724консультацийпроведено всего Подаренное имущество в соответствии с нормами Налогового кодекса в общем случае может считаться доходом, за который необходимо уплатить подоходный налог (НДФЛ).

    Однако если сделка дарения совершается близкими родственниками, она освобождается от уплаты налога на доходы. От необходимости уплаты налогов при дарении освобождаются только супруги и близкие родственники, к которым относятся родители и дети, братья и сестры (в т.ч. по одному родителю — неполнородные), а также бабушки, дедушки и внуки.

    Во всех остальных случаях (например, если дарение совершается тетей или дядей в адрес племянников) придется заплатить подоходный налог (НДФЛ). © 2021 Дарственная.ру Все о дарственных

    2021 год пример заполнения декларации при дарении дальних родственников в 2021 3 ндфл

    »

    При дарении квартиры приходится заполнять 3 НДФЛ о доходах и расходах за предыдущий учетный период. Этого требует налоговое законодательство.Но может возникнуть множество вопросов.

    Обязательно ли нужна декларация? Как правильно заполнить 3 НДФЛ?

    Подается ли декларация при дарении жилплощади близкому родственнику? Ответы на них вы найдете в данной статье.…Процедура дарения – это особый вид двухсторонней сделки, который имеет ряд своих особенностей. Главная особенность – безвозмездность.

    То есть даритель, передавая свою квартиру другому человеку, не получает ничего взамен. Но одариваемый гражданин все-таки получает прибыль в виде недвижимого имущества.

    Поэтому законодательство и требует документального оформления получения дохода в виде формы 3 НДФЛ.Форма 3 НДФЛ представляет собой особый вид декларации. Она нужна для подачи сведений, при совершении сделок. С точки зрения законодательства Российской Федерации, этот бланк является специальным документом.

    Он передается в отделение соответствующих органов по месту жительства одаряемого гражданина, чтобы государство имело сведения о получении последним определенной прибыли.Справка!

    Если гражданин отказывается подавать форму 3 НДФЛ при получении прибыли, это считается административным правонарушением и несет за собой определенные последствия.

    За нарушение законодательства к налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции, их величина определена в НК РФ, а также в административном законодательстве.Согласно ст. 119 НК РФ за не предоставление налоговой декларации плательщик может быть оштрафован на сумму 5% от суммы налога, подлежащего выплате, за каждый месяц просрочки.

    При этом взимается не более 30 %, но в тоже время сумма должна быть не менее 1000 рублей.Кроме того, ответственность наступает и по ст. 15.5 КоАП РФ, если получатель квартиры в дар нарушил сроки предоставления декларации в налоговый орган по месту своего учета.Санкция для физических лиц за данное правонарушение ограничивается предупреждением, должностным же лицам придется выплатить штраф, сумма которого будет от 300 до 500 рублей.

    Согласно закону, если процедура дарения происходит между близкими родственниками, налогов платить не нужно.Но освобождаются от налогов только близкие родственники, к которым относятся:

    1. супруги;
    2. братья и сестры, в том числе и не полнородные;
    3. родители (как родные, так и приемные);
    4. бабушки и дедушки;
    5. дети (как родные, так и приемные);
    6. внуки.

    В случае с дядями, тетями и прочими, платить все равно придется.ВАЖНО!

    Неважно, получает гражданин (не близкий родственник) квартиру целиком или только ее часть.

    И в том, и в другом случае доход облагается тринадцатипроцентным налогом.Важно, чтобы в договоре было указано, что сделка состоялась между двумя близкими родственниками, а также нужно иметь бумаги, способные подтвердить родство.Поскольку государство не получает в данном случае доход в виде подоходного налога, форму 3 НДФЛ можно не подавать.

    Или же подать с нулевой отчетностью.Если вы впервые столкнулись с заполнением и подачей налоговой декларации, данная процедура может вызвать ряд вопросов, которые и были рассмотрены в данной статье.

    Следует помнить, что налог уплачивается только в том случае, если участниками сделки были чужие друг другу люди, т.е. лица, не являющиеся близкими родственниками.

    В данном случае одаряемый должен будет заплатить 13 % от дохода, то есть от стоимости подаренной ему жилплощади. Соответственно, данная сумма может быть достаточно большой.Важно! Если лицо не является российским резидентом, с него будет взиматься уже 30 % от цены жилья.Предлагаем ознакомиться: Если машина в аресте, можно ли на ней ездитьСделка, совершенная между близкими родственниками согласно букве закона НДФЛ не облагается, следовательно, никакой налог выплачивать получателю дара не нужно, заполнять декларацию не требуется.Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом: Здесь вы можете декларации 3 НДФЛ.Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно.

    Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты.

    Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом:

    • акт приёмки квартиры.
    • Самостоятельная доставка. Это самый распространенный вариант. Такой способ предусматривает личное прибытие в налоговую. Указанный вариант больше всего подходит тем людям, которые не в состоянии самостоятельно оформить документ. В случае личного визита специалисты налоговой инстанции окажут инициатору практическую помощь.
    • дарственную;
    • Акт приема-передачи квартиры (если таковой имеется).
    • Скачайте с официального сайта бланк и заполните его.
    • Оплатите налог в отделении любого банка.
    • паспорт;
    • Передать в электронном виде через личный кабинет или же по телекоммуникационным каналам связи.
    • налоговый кодекс;
    • Передача сведений через законного представителя является полным аналогом личной явки. Особенность в этом случае является тот факт, что ему нужно будет выдать доверенность, с указанием круга полномочий.
    • В разделе «Признаки налогоплательщика» нужно указать «Иное лицо».
    • Убедитесь в том, что вступили в право владения недвижимостью.
    • Почтовая пересылка. Для реализации данного способа правильным будет направить всю информацию заказной корреспонденцией с уведомлением о вручении адресату. Но в таком случае инициатор утрачивает возможность получить помощь от налоговых специалистов и должен будет оформить декларацию самостоятельно. Правильным будет составить опись передаваемых документов и приложить её к обращению. Следует отметить, что плательщик также утрачивает возможность устранить допущенные неточности сразу.
    • Предоставьте бланк и все необходимые документы в отделение налоговой инспекции по месту жительства.
    • не лишней будет помощь интернета.
    • Титульный лист. Он содержит всю информацию о лице, которое платит налоги – фамилия, имя, отчество, адрес места жительства, серия, номер и дата выдачи паспорта.
    • Подписанный договор дарения.
    • Теперь можно приступить непосредственно к заполнению:
        Укажите номер инспекции, куда вы обращались.
    • Предоставить в соответствующее государственное учреждение лично.
    • Распечатайте бланк, проставьте свои инициалы, дату и подпись. Лучше распечатать сразу несколько экземпляров.
    • Документ, который может подтвердить право собственности на жилище.

      На данный момент таким документом является Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости.

    • Приложение, в котором содержится расшифровка данных.
    • Соберите все необходимые документы:
        Паспорт гражданина Российской Федерации.
    • Раздел, отражающий сведения о сумме налога, подлежащего оплате. Его расчет и классификация.
    • Форма должна заполняться только после свершения факта регистрации договора и получения прав собственности.
    • В «Имеющихся доходах» выберете «Доходы физического лица, учитываемые в результате заключения договоров гражданско-правового характера или направленности».
    • В первую очередь, потребуется собрать все документы и нормативные, необходимые в процессе заполнения:
        паспорт;
    • Скачать необходимый бланк можно на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации.

      Лучше заполнять бланк в электронном виде, а не от руки.

    • Через представителя.
    • Отправить в форме письма по почте с описью вложения.
    • Пересылка по интернету применяется в основном в случаях, когда декларация оформлена в электронном виде. В данном случае потребуется оцифровать и другие направляемые сведения. Для реализации этого способа необходимо будет зарегистрироваться на сайте налоговой инспекции, создать свой личный кабинет и подтвердить учетную запись.

      После этого человек получит доступ ко всем возможностям ресурса. В последующем необходимо будет лишь заполнять специальную форму.

      Являться лично в налоговую не нужно.

    • договор дарения;
    • Из перечисленных в бланке вариантов нужно выбрать источник получения выплат.

    Налоговая декларация по договору дарения

    Автор (юрист): 05.03.2021 2350

    Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок.

    Ее можно принести лично или воспользоваться другими способами доставки.

    Важно соблюдать установленные правила оформления, сроки и порядок подачи.

    Рассмотрим, как правильно составить декларацию, какие документы потребуются, до какого числа нужно представить ее в налоговую службу и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков. Содержание Согласно , декларация представляет собой письменное или электронное заявление налогоплательщика. В ней отражаются сведения о полученных доходах для расчета НДФЛ.

    Размер налога на доходы физических лиц зависит от статуса плательщика:

    1. Резидент – гражданин, пробывший на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев;
    2. Нерезидент – человек, находящийся в России до 183 дней за последний год.

    Для резидентов ставка устанавливается в размере 13%, для нерезидентов – 30% ().

    Вне зависимости от места нахождения резидентами признаются военнослужащие, проходящие военную службу за границей, а также сотрудники органов государственной и муниципальной власти, пребывающие на территории иностранного государства. При дарении декларация подается в ИФНС по месту жительства плательщика, если он получает в качестве подарка недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи.

    Уплата НДФЛ и предоставление декларации – обязанность одаряемых: они получают доход в виде имущества.

    Согласно , от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителей: родители, дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, внуки, внучки. Даже если они получают по безвозмездной сделке жилье или автомобиль, НДФЛ не платится. Также налогообложение не применяется при получении по договору дарения (далее – ДД) денег или дара в натуральной форме вне зависимости от степени родства дарителя и одаряемого.

    В вышеуказанных случаях декларация не предоставляется, налог не платится.

    Но при необходимости документ потребуется, если ИФНС заподозрит гражданина в намеренном уклонении от уплаты налогов.

    Помимо нее, придется предоставить документы, подтверждающие родство с дарителем.

    Такие случаи встречаются крайне редко.

    В форме 3-НДФЛ указывается стоимость подаренного объекта, она зависит от вида подарка:

    1. Доля в ООО. Применяется фактическая стоимость на момент совершения сделки.
    2. Транспортное средство. Если в дарственной указана цена, используется договорная стоимость. При отсутствии налог рассчитывается, исходя из рыночной цены;
    3. Жилье, коммерческий объект недвижимости, земельный участок, гараж, иная недвижимость. Для расчета используется кадастровая стоимость;

    Важно! Расчет НДФЛ плательщик производит самостоятельно, указывает все суммы в декларации.

    Если у налоговой возникнут вопросы, может потребоваться уточнение. Декларация подается при личном посещении ИФНС, заказным письмом с уведомлением о вручении, через МФЦ или личный кабинет на сайте налогового органа, через «Госуслуги» при наличии подтвержденного аккаунта. Пошаговый порядок выглядит так:

    • Проведение камеральной проверки сотрудниками ИФНС. Максимальный срок составляет 3 месяца.
    • Сбор документов и предоставление декларации в ИФНС.
    • Отправка плательщику налогового уведомления и платежного документа.

    Оплата НДФЛ по реквизитам платежного документа производится в установленные сроки.

    Совет юриста: если вы планируете предоставлять декларацию лично в МФЦ или ИФНС, лучше заблаговременно записаться на прием через сайт. Это позволит избежать длительного ожидания в очереди.

    Форма 3-НДФЛ утверждена . Ее плательщик заполняет самостоятельно, потребуется информация:

    1. КБК, ОКТМО, сумма налога к уплате;
    2. Номер телефона;
    3. Ф.И.О., дата рождения, адрес регистрации, паспортные данные гражданина;
    4. Количество листов;
    5. Кадастровая стоимость недвижимости.
    6. Код статуса налогоплательщика;
    7. ИНН;
    8. Общая сумма полученных доходов в порядке дарения;
    9. Сумма налога к уплате;

    На всех листах ставится подпись с расшифровкой. Налоговая декларация (3-НДФЛ) при дарении: alt: При оформлении 3-НДФЛ нужно придерживаться общих рекомендаций, иначе в ИФНС могут отказать в принятии документа:

    • Если при заполнении кода ОКТМО остаются свободные клетки, они заполняются прочерками.
    • В нижней части каждой страницы полнота и достоверность сведений подтверждаются подписью налогоплательщика с расшифровкой.
    • Для исчисления доходов используются рубли.
    • Не допускается наличие исправлений, ошибок.
    • Сведения в документ вписываются заглавными буквами, разборчивым почерком.
    • Если декларация скрепляется степлером, нельзя допускать деформацию штрих-кодов.
    • Поля заполняются слева направо.

    Совет юриста: если есть возможность, лучше воспользоваться программой «Декларации» для заполнения формы 3-НДФЛ.

    Ее можно скачать на официальном сайте налоговой службы.

    Это существенно упростит процедуру оформления.

    Декларация предоставляется в ИФНС до 30 апреля года, следующего за датой оформления дарственной. После сверки налог уплачивается до 15 июля.

    Если указанные даты приходятся на выходные или праздники, крайний срок переносится на ближайший будний день. Вместе с декларацией в ИФНС предоставляется паспорт и договор дарения.

    Другие документы не требуются. Согласно , при нарушении установленного срока предоставления декларации плательщик привлекается к ответственности. С него взыскивается штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки.

    Минимальный размер штрафа составляет 1 000 руб., максимальный – 30% от не перечисленных средств в бюджет.

    Пример из практики: Гражданин получил по дарственной квартиру, кадастровая стоимость – 2 000 000 руб. Размер НДФЛ к уплате составляет 260 000 руб.

    при ставке в 13%. Он просрочил оплату налога на 1 месяц, за что его привлекли к ответственности и обязали заплатить штраф в размере 5%. Общая сумма составила 13 000 руб. Из-за пропуска срока вместо 260 000 руб.

    ему пришлось заплатить 273 000 руб. Важно! За непредоставление документа существует и административная ответственность по .

    Санкции предусматривают предупреждение или взыскание штрафа в размере до 500 руб.

    Можно ли подать 3-НДФЛ через другого человека, если нет возможности сделать это самостоятельно или через интернет?

    Да. Нужно составить доверенность, она предоставляется вместе с декларацией.

    Сведения о ней указываются в самом документе.

    Кто подает декларацию и платит налог при дарении от юридического лица работнику? Работодатель. Подарки совокупной стоимостью до 4 000 руб.

    в год налогом не облагаются. Полагается ли налоговый вычет при дарении? Нет, даритель не получает доход и не платит налоги, а одаряемый не тратит деньги.

    Мне подарили долю в квартире, договор удостоверен нотариусом. Узнает ли ИФНС о сделке, если я не подам декларацию? Да, узнает. Сведения в ИФНС обо всех удостоверенных сделках с имуществом граждан передаются нотариусами.

    Как определить рыночную стоимость автомобиля для налоговой? Нужно указать ее в дарственной, исходя из средних расценок на машину в регионе, или заказать независимую оценку.

    В заключении отметим:

    • Форму 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля, а налог заплатить до 15 июля года, следующего за датой получения подарка.
    • За нарушение сроков подачи декларации придется платить штраф.
    • Декларация подается плательщиком самостоятельно через интернет-сервисы или при личном визите, либо через другого человека по письменной доверенности, указав сведения о ней в документе.
    • В декларации не допускаются ошибки, опечатки, исправления.

    Наши юристы оказывают правовую помощь гражданам и юридическим лицам в круглосуточном режиме.

    Если у вас есть вопросы, вы можете задать их через онлайн форму и получить подробную консультацию в течение 5 минут.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Задать вопрос юристу Елена Плохута 5 марта 2021 в 09:00 Ваш ответ Ваше имя Ваш e-mail Комментировать

    Декларационная кампания 2021

    Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы.

    Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).С 01.01.2021 стартовала декларационная кампания 2021 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2021 году доходах .Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

    1. при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
    2. при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
    3. при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
    4. при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
    5. при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

    Задекларировать полученные в 2021 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2021. На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2021 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – — не распространяетсяТакие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2021 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок — .Для заполнения налоговой декларации по доходам 2021 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.Также для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.С 2021 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, .Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании () изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

    Адрес, телефоны, а также точное время работы Вашей инспекции Вы можете узнать в разделе .

    30 июля2021 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2021 году, по форме 3-НДФЛ. До завершения кампании осталось: Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений 30.07.2021 15.07.2021 10.07.2021 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

    Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите .

    × Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

    Последние новости по теме статьи

    Важно знать!
    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
    • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

    Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

    Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

    • Анонимно
    • Профессионально

    Задайте вопрос нашему юристу!

    Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

    +