Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Другое - Бланки декларации усн 2021 скачать бесплатно

Бланки декларации усн 2021 скачать бесплатно

Бланки декларации усн 2021 скачать бесплатно

Декларация УСН в 2021 году

Гусарова Юлия Подробная инструкция по заполнению бланка налоговой декларации в 2021 году (в т. ч. за 2021) для ООО и ИП. Как заполняется форма отчётности по упрощенной системе. Скачать образец и бланк. Упрощенка очень популярна как среди ИП, так и среди организаций, поэтому вопрос о том, как заполнять и когда сдавать декларацию УСН актуален для многих.

Если вас тоже это интересует, этот материал вам пригодится.Со сроками сдачи все просто – для ООО последний день 31 марта 2021, для ИП – 30 апреля 2021, а вот с заполнением придется повозиться.

Независимо от того, организация у вас или только ИП, объект налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы», форма декларации УСН одинакова для всех — КНД 1152017. Она утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г. Как ее заполнять подробно расписано в приложении к этому приказу.

Декларация по УСН за год содержит разделы:

  1. 1.1, 2.1.1., 2.1.2 – для объекта «Доходы»
  2. титульный лист – для всех;
  3. 1.2, 2.2 – для объекта «Доходы минус расходы».

Бланк отчета содержит удобные подстрочные подсказки, по которым понятно, из каких строк нужно брать информацию, что с чем складывать или вычитать. Все значения указываются в полных рублях.

Все, что меньше 50 копеек отбрасывается, больше – округляется до рубля.

Здесь указываются реквизиты налогоплательщика и справочная информация. Перечень кодов для заполнения титульного листа можно найти в разделе IX Порядка заполнения декларации. Эту часть заполняют только те, кто платит налоги с доходов. Лучше заполнять ее после второго раздела, т.к. сюда нужно внести уже рассчитанные значения по авансовым платежам.

сюда нужно внести уже рассчитанные значения по авансовым платежам. Возьмите сумму аванса за I квартал из строки 110 раздела 2.1.1, вычтите из нее значение строки 140 того же раздела (страховые взносы и другие выплаты, на которые можно уменьшить платеж) и строки 160 из раздела 2.1.2 (только для плательщиков торгового сбора), и внесите получившуюся сумму в строку 020 раздела 1.1.

Это будет аванс к уплате за первый квартал. Таким же образом рассчитайте и сумму за полугодие, вычтите из нее платеж первого квартала из строки 020 и получившееся значение запишите в строку 040, если она больше нуля, или 050, если значение с минусом.

Это будет либо аванс к уплате за первое полугодие, либо сумма к уменьшению налога. За 9 месяцев и год рассчитайте по тому же принципу, не забывая из рассчитанного платежа за период вычитать предыдущие квартальные платежи. Ведь налог всегда считается не за один квартал, а за весь период нарастающим итогом: за 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев, 12 месяцев.

Пример:За I квартал вы рассчитали и заплатили 20 тысяч рублей.

За 6 месяцев получилось 45 тысяч. Из них нужно вычесть уже уплаченные 20, останется к перечислению 25. За 9 месяцев рассчитанная сумма – 75 тысяч.

Из них надо вычесть предыдущие два платежа: 75 – 20 – 25 = 30 тысяч к уплате.

За год налог составил 100 тысяч.

Вычитаем из него платежи за 3, 6 и 9 месяцев: 100 – 20 – 25 – 30 = 25 тысяч рублей – годовой налог к доплате.

Учтите, что уменьшать авансы и налог на страховые взносы можно только если они уже уплачены. Если в первом квартале вы не платили взносов, то и аванс за первый квартал уменьшить нельзя. То же касается и сумм торгового сбора. Значения сумм сбора для уменьшения платежа берутся из нового раздела 2.1.2.

Значения сумм сбора для уменьшения платежа берутся из нового раздела 2.1.2. Если ваш объект налогообложения «Доходы», переходите сразу к разделу 2.1, а этот только для тех, кто платит налог с разницы между доходами и расходами. Возьмите из строки 270 раздела 2.2 сумму аванса за I квартал и запишите в строку 020 раздела 1.2.

Затем перенесите из строки 271 сумму за полугодие, но предварительно вычтете из нее значение строки 020, то есть то, что уже заплатили за первый квартал. Получившуюся разницу занесите в строку 040, если она положительная, либо 050, если отрицательная. Из суммы за 9 месяцев (строка 272) по тому же принципу вычтете платежи первого и второго квартала, разницу занесите в строку 080 или 090 если она отрицательная.

И наконец, из значения строки 273 вычтите платежи первого, второго и третьего кварталов, и получите налог к доплате или уменьшению за год.

Сумму к доплате занесите в строку 100 раздела 1.2, к уменьшению – в строку 110.

Минимальный налог В строку 120 раздела 1.2 нужно занести сумму минимального налога из строки 280 за вычетом уже уплаченных авансов.Здесь содержатся расчеты по объекту «Доходы».Проставьте нарастающим итогом в строки 110 – 113 суммы доходов. Обратите внимание, что их нужно записывать нарастающим итогом, а не отдельно за каждый квартал. То есть если за первый квартал вы заработали 35 тысяч, а за второй – 40, то за 6 месяцев нужно указать доход 75 тыс.руб., а за 9 месяцев – 75 тысяч + доход за третий квартал, и т.д.

В строки 120-123 запишите налоговую ставку. В строки 130-133 – сумму авансов (доходы, умноженные на ставку). В строки 140-143 запишите суммы страховых взносов за себя или работников, на которые можно уменьшить платеж.

В этих строках должны быть указаны только те суммы, которые вы уже перечислили за период, и тоже нарастающим итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев, а не отдельно по кварталам. Его заполняют только плательщики торгового сбора, остальные эту часть пропускают.

Содержит расчеты по объекту «Доходы минус расходы» В строки 210-213 внесите полученные доходы нарастающим итогом. В строки 220-223 – понесенные расходы. В строку 230 – убыток предыдущих периодов, если он был.

В строках 240-243 пишем налоговую базу (доходы минус расходы).

Если получен убыток, запишите его в строки 250-253 (расходы минус доходы).

В строки 260-263 впишите налоговую ставку, а в 270-273 – сам налог, рассчитанный по формуле:(Налоговая база из 240-243 строк) х (ставка налога) В конце раздела в строку 280 проставляется сумма минимального налога: (Все доходы за год из строки 213) х 1%. Заполняют только те, кто получал целевое финансирование.

Ее ООО и ИП сдают в том случае, если деятельность не велась. Титульный лист заполняется в обычном порядке, а в разделах, где должны быть числовые значения, проставляются прочерки. Если вы внимательно изучили предыдущие разделы, то наверняка поняли, что КУДиР нужна не только для того, чтобы не придирались налоговики.
Если вы внимательно изучили предыдущие разделы, то наверняка поняли, что КУДиР нужна не только для того, чтобы не придирались налоговики.

Именно из Книги берутся все данные для заполнения декларации УСН. В КУДиР в течение года нужно аккуратно записывать все поступления и траты, и тогда отчет можно будет заполнить без проблем, только взяв итоговые цифры. Имейте в виду, что в КУДиР можно заносить только обоснованные траты, подтвержденные закрывающими документами.

В сервисе «Моё дело» КУДиР сформируется автоматически, если вы будете заносить все расходные и доходные операции в течение года. Если же вы совмещаете несколько налоговых режимов, то нужно будет только указывать, к какому режиму относится та или иная операция, и система сама разделит доходы и расходы, и сформирует отдельную Книгу для каждого из режимов.Заполнить отчет можно от руки и на компьютере.

Если вы любите работать по-старинке и еще не забыли, как писать ручкой, учтите эти правила:

  1. штрих и прочие корректирующие средства использовать нельзя.
  2. чернила надо брать только черного, синего или фиолетового цвета;

Еще несколько правил заполнения для всех:

  1. в одном знакоместе указывается один символ;
  2. скреплять листы степплером и печатать на обеих сторонах нельзя;
  3. пустые знакоместа заполняются прочерками;
  4. при заполнении на компьютере используется шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов.
  5. текстовые поля заполняются печатными заглавными буквами;

Способы отправки:

  • Подать декларацию УСН в налоговую лично.
  • Отправить в электронном виде.
  • Отправить почтой с описью вложения.

Первый способ самый хлопотный.

Нужно будет прийти в инспекцию и, возможно, отстоять очередь. Если инспектор найдет ошибки и не примет отчет, поход придется повторить.При отправке почтой желательно учитывать срок доставки, и лучше с запасом. Можно отправить отчет и в последний день, это не будет нарушением, ведь дата на штампе по закону и будет считаться датой сдачи отчета независимо от того, когда он на самом деле дойдет до налоговой.

Но если вдруг почта задержится в пути и в течение 10 дней после крайнего срока сдачи в ИФНС не дождутся отчета, они могут заблокировать расчетный счет.

Хоть вашей вины в этом не будет, но разблокировка займет время. Отправка в электронном виде – самый удобный вариант, т.к. не нужно никуда ходить и тратить время.

На заполнение и сдачу отчета в нашем сервисе у вас уйдет ненамного больше времени, чем на прочтение этой статьи. Как это делается?Если учет ведется в сервисе В течение года вы заносите все операции в систему, а когда придет время сдачи отчета, нужно будет выполнить несколько несложных действий с помощью электронного мастера:Шаг 1. Проверка оборотов за год. Если все верно, переходите к следующему шагу.

Если нет, то можно тут же внести корректировки в оборотах, чтобы получился правильный итог. Можно поступить проще – исправить предложенные значения вручную, тогда можно будет сдать декларацию и заплатить налог, но система не сможет сформировать КУДиР.Шаг 2.

Сверка авансовых платежей. Необходимо, чтобы были указаны только фактически уплаченные суммы.Шаг 3. Укажите целевые платежи или имущество. Те, у кого их не было, шаг пропускают.Шаг 4.

Внесите вручную или подтяните из системы уплаченные страховые взносы.Шаг 5.

Система рассчитает и выведет на экране налог. На УСН «Доходы минус расходы» также автоматически рассчитается сумма минимального налога.

Оплатить нужно будет ту, что окажется больше.Шаг 6.

Распечатайте Книгу учета доходов и расходов.

Ее нужно будет подписать и прошить.Шаг 7.

Распечатайте квитанцию, оформите платежное поручение, сформируйте файл для загрузки в интернет-банке, или оплатите через Яндекс.Деньги.Шаг 8.

Распечатайте, сохраните или сразу отправьте сформированный отчет. Отправка происходит быстро. Вы получите протокол о приеме отчета, который заменяет отметку ФНС о получении декларации. В любое время можно будет узнать статус отправленного отчета.

Кстати, электронную подпись для своих пользователей мы делаем бесплатно.Если учет не ведется в сервисе Вы стали нашим пользователем не с начала периода и не вели учет в системе?

Не беда, вы также быстро и легко сможете заполнить и отправить отчет, только все показатели нужно будет ввести вручную. Книгу учета доходов и расходов система при этом не сформирует, но вы будете избавлены от необходимости изучать правила заполнения отчетных форм и делать расчеты, и сэкономите массу времени.

Уверены, после этого вы захотите еще больше облегчить себе жизнь и будете полностью вести бухгалтерию в сервисе.Умный облачный сервис «Моё дело» подходит для ИП и ООО.

Он позволяет обходиться без бухгалтера даже тем, кто ничего в этом не понимает.

Система интегрирована с банками и такими удобными сервисами, как Lifepay, Яндекс.Касса, b2bfamily, Subtotal, Insales, ROBOKASSA, Эвотор.

Ваш бизнес будет максимально автоматизирован.

И это еще не все. Пользователи сервиса «Моё дело» могут:

  • Получать подсказки по снижению налоговой нагрузки.
  • В один клик формировать пакет документов для приема сотрудников.
  • Смотреть полезные вебинары.
  • Выставлять счета клиентам с кнопкой оплаты.
  • Скачивать актуальные бланки документов.
  • В круглосуточном режиме получать бесплатные консультации экспертов по вопросам налогообложения, учета и отчетности.
  • Формировать первичные документы.

Бухгалтерия с умным помощником станет для вас простой, доступной и понятной. бесплатно – и убедитесь в этом сами.

Налоговая декларация для ИП на УСН — скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию». Срок сдачи налоговой декларации для ИП за 2021 год – не позднее 30.04.2021 Налоговая декларация заполняется ИП на УСН в установленном нормативными актами форме.

Она сдается в налоговую по месту проживания ИП:

  1. в бумажном виде лично или через представителя.
  2. в электронном виде без личного посещения инспекции;
  3. в бумажном виде почтой;

Важно не только сдать, но и получить подтверждение сдачи.

Подтверждением служит:

  1. соответствующее сообщение или оповещение от оператора связи;
  2. личная отметка инспектора на принадлежащем вам экземпляре.
  3. отметка, поставленная на почтовой квитанции при отправке, в т. ч. на описи вложения;

При сдаче декларации важно соблюдать граничные сроки. За их нарушение предпринимателей ждет штраф.

Документ состоит из титульного листа и трех разделов. Зависимо от объекта налогообложения упрощенцы могут заполнять разные разделы.

1 раздел. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН. 2 раздел. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН. 3 раздел. Отчет о целевом использовании имущества (в т. ч. денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.

ч. денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования. В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей.

Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3.

ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2. При заполнении декларации необходимо:

  1. проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  2. проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  3. проставлять номера всех страниц;
  4. указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  5. указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  6. проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  7. скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

  1. Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
  2. Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1.

Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143). Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям. 14 дней БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП

  1. Налоговый кодекс РФ.
  2. Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов. КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

14 дней БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП Автоматизация выставления счета Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета Выгоды Подготовка счета за 20 секунд Отсутствие ошибок в счетах Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес Увеличение скорости оплаты счетов Автоматизация отправки счета Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании Отправка счета на e-mail покупателя Выгоды Отправка счета в 2 клика Красивые и профессиональные счета Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой Удобное выставление счетов онлайн Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю Контроль задолженности по каждому покупателю Управленческая отчетность Упорядоченное хранение всех ваших документов Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн? С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

14 дней БЕСПЛАТНЫЙ ДОСТУП Нужна помощь по заполнению документов или консультация? Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов Отправить

(6 Рейтинг, среднее: 3,50 из 5)

Загрузка.

Формы и образцы бланков по упрощенной системе налогообложения

Анонсы 8 сентября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

21 сентября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Название форм, бланков и образцов Бланки Образцы Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017)

Приказ ФНС РФ от 26 февраля 2016 г. № ММВ-7-3/99@ Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения Приказ Минфина РФ от 22 октября 2012 г.

№ 135н Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1) Приказ ФНС России от 02 ноября 2012 г.

№ ММВ-7-3/829@ Сообщение об утрате права на применение упрощенной системы налогообложения (форма № 26.2-2) Приказ ФНС России от 02 ноября 2012 г.

№ ММВ-7-3/829@ Уведомление об отказе от применения упрощенной системы налогообложения (форма № 26.2-3) Приказ ФНС России от 02 ноября 2012 г. № ММВ-7-3/829@ Уведомление об изменении объекта налогообложения (форма № 26.2-6) Приказ ФНС России от 02 ноября 2012 г. № ММВ-7-3/829@ Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде Приказ ФНС России от 25 февраля 2009 г.

№ ММ-7-6/85@ Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения (форма № 26.2-8) Приказ ФНС России от 02 ноября 2012 г.

№ ММВ-7-3/829@ Единая (упрощенная) налоговая декларация (КНД 1151085) Приказ Минфина РФ от 10 июля 2007 г. N 62н © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Декларация УСН 2021 — бланк

Copyright: фотобанк Лори Налогоплательщики, выбравшие «упрощенку», один раз в год представляют в ИФНС декларацию по УСН. Бланк содержит разделы для отражения налоговой базы при УСН «доходы» и «доходы минус расходы», в нем указываются начисленные в отчетных периодах авансовые платежи, приводится расчет налога.

Расскажем о том, какая отчетная форма применяется в 2021 году, что важно учесть при ее заполнении.

Скачать бланк декларации по УСН за 2021 год можно в конце этой статьи. Порядок изложен в гл. НК РФ. Лицо, применяющее «упрощенку», заносит все необходимые сведения из первичных документов в (утв.

приказом Минфина России от 22.10.2012 № в ред. от 07.12.2016), на основе которого по окончании каждого отчетного периода рассчитывает итоговые значения по налогу. Полученные показатели заносятся в налоговую декларацию, форму которой утвердили 26.02.2016 г.

приказом ФНС России № . С тех пор она не менялась. Поэтому для декларации УСН в 2021 г. бланк используется точно такой же, что и годом ранее.

Порядок заполнения ее показателей изложен в Приложении к приказу № Предельные даты не зависят от объекта налогообложения. Но для организаций и предпринимателей сроки представления УСН-отчетности за прошлый год разные. Юрлица обязаны подать декларацию за 2021 год не позже 31 марта 2021 года, а ИП – не позднее 30 апреля 2021 г.

За 2021 год: 31 марта 2021 – срок для компаний, 30 апреля 2021 – для ИП. Форму разрешается заполнять вручную, можно составить отчет с помощью компьютера, распечатав его на принтере. При этом нельзя применять двустороннюю печать. Передать декларацию в ИФНС можно как электронно, так и на бумаге — при личном визите (или через уполномоченного представителя), либо отправив почтой ценным письмом (с описью вложения).

Передать декларацию в ИФНС можно как электронно, так и на бумаге — при личном визите (или через уполномоченного представителя), либо отправив почтой ценным письмом (с описью вложения). ИП и компаниям, у которых в 2021 г.

среднесписочная численность сотрудников составляла более 100 человек, подавать декларацию необходимо только в электронном формате ( НК РФ). Даже если в течение года деятельность не велась, в ИФНС отчитаться все равно необходимо.

Декларация, в т.ч. , должна быть подана в установленные законом сроки – при просрочке на 10 дней ( НК РФ). За опоздание с отчетностью «упрощенца» оштрафуют минимум на 1000 руб., а максимальный штраф составит до 30% от неуплаченной по декларации суммы ( НК РФ). Несмотря на то, что утверждена единая налоговая декларация по УСН, бланк будет содержать разные разделы.

Плательщики выбирают нужные разделы декларации самостоятельно. Общий лист – титульный. Упрощенцы, применяющие (6%), заполняют:

  1. раздел 1.1, в котором отражают и сумму налога к уплате;
  2. раздел 2.1.1 – где приводят расчет налога;
  3. раздел 2.1.2 – его заполняют, если уплачивался , уменьшающий сумму УСН-налога.

Плательщики (15%) представляют в ИФНС:

  1. раздел 2.2, который содержит расчет сумм налога.
  2. раздел 1.2 – по авансам и налогу, начисленным к уплате в бюджет (включая );

предназначен для отражения поступления и использования целевых средств — его заполняют лишь те, кто получал такое финансирование.

Ниже можно посмотреть все листы декларации по УСН 2021 г. и скачать бланк, актуальный в текущем году.

Образец заполнения декларации по УСН для объекта «доходы» вы найдете , для объекта «доходы минус расходы» — .

При заполнении важно соблюдать требования, предъявляемые к отчетности.

О чем говорится в правилах заполнения УСН-декларации (приложение № 3 к приказу № ММВ-7-3/99@):

  1. Все стоимостные показатели округляются до целых рублей.
  2. Пронумерован должен быть каждый лист отчета (сквозной нумерацией). На каждой странице указывается ИНН плательщика и КПП (для юрлиц).
  3. Исправлять что-либо в заполненной форме корректирующими средствами нельзя.
  4. Текстовые поля заполняют печатными заглавными буквами.
  5. Если декларация составляется вручную, пустые поля прочеркиваются. Чернила допускаются лишь черного, синего, фиолетового цветов.

После заполнения руководителю/уполномоченному представителю остается только подписать декларацию.

Оттиск печати (при ее наличии) ставится на титульном листе формы. Декларацию по УСН за 2021 год (бланк) скачать бесплатно в формате excel можно ниже. Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку УСН УСН УСН УСН УСН | 13:00 1 июля 2011 УСН УСН | 11:50 26 февраля 2021 УСН | 17:28 22 сентября 2011, ЕНВД | 17:28 22 сентября 2011 УСН

«О заполнении налоговых деклараций по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрошенной системы налогообложения»

6-НДФЛ ИП, УСН УСН УСН | 12:02 17 мая 2017 УСН УСН Кадровое делопроизводство НДФЛ Экономика и бизнес НДФЛ Штрафы Страховые взносы ПФР Декретный отпуск Иностранные работники УСН Выплаты персоналу Экономика и бизнес Прием на работу Кадровое делопроизводство Трудовые отношения Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Декларация по УСН 2021 года: сроки сдачи, способы предоставления, образец заполнения

/ / / / , , 6,737 Просмотров Налоговый кодекс предоставляет возможность хозяйствующим субъектам использовать один из нескольких видов льготных режимов, которые предполагают как меньшее налоговое бремя, так и минимальное количество отчетности.

Одним из самых популярных является упрощенная система налогообложения, при которой обязательно должна представляться в ИФНС декларация по УСН.

Оглавление

Закон устанавливает, что декларация по УСН должна быть заполнена и отправлена в налоговую в строго установленный срок по окончании периода отчета, который определен как календарный год.

Вместе с этим, для предпринимателей и компаний применяющих сроки сдачи отчетности разделены по разным месяцам:

  1. Организации отчитываются до 31 марта года, идущего за отчетным.
  2. Предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным.

На эту дату, как обычно, действует правило — если она попадает на выходной или праздник, то завершающий день передвигается вперед на ближайший рабочий. Таким образом, в 2021 году срок сдачи декларации по УСН будет следующий:

  1. Для предпринимателей — до 30 апреля 2021 г.
  2. Для компаний — до 31 марта 2021 г.;

Кроме этого по истечении каждого квартала субъект, который применяет УСН, должен производить расчет аванса по обязательному платежу, и отправлять полученную сумму в бюджет. Отправлять в ФНС отчеты поквартально, подтверждающие правильность расчета аванса, не нужно.

Важно! При или итоговую декларацию необходимо отправить до 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия бизнеса.

НК устанавливает, что организация, которая применяет упрощенную систему налогообложения, должна подавать отчет по месту расположения. Предпринимателями же декларация по УСН должна отправляться по месту их регистрации.

Это правило действует даже в том случае, когда сам ИП ведет деятельность в другой местности. Закон определяет три способа, которыми декларация может быть доставлена в ФНС:

  1. В руки инспектора в бумажном варианте — это можно сделать как лично, так и представителю по доверенности. Декларацию нужно распечатать или заполнить от руки в двух копиях, один останется в ФНС, на втором инспектор поставит отметку и вернет назад.
  2. В электронной форме – для этого необходимо заключить договор с оператором связи и оформить цифровую электронную подпись.
  3. Почтовым отправлением — заполненную декларацию нужно отправить письмом с описанным вложением в ФНС. В описи будет указано, что отправлялась именно декларация по УСН, а дата в квитанции будет являться датой подачи.

Внимание!

В некоторых налоговых инспекциях при сдаче бумажного бланка также могут затребовать предоставить файл декларации на флэшке, либо на бланке напечатать специальный штрих-код.

Перед подачей документа лучше всего уточнить в инспекции их требования лично или по телефону. При заполнении декларации по УСН следует учитывать следующее:

  1. Все числовые сведения, которые записываются в декларацию, необходимо указывать в целых рублях, с округлением копеек по правилам математики.
  2. На каждом листе должна ставится роспись ответственного лица и дата заполнения. Если фирма или предприниматель применяют печать, ее оттиск нужно поставить только в указанном месте на титульном листе.
  3. Если какие-то строки на листе не заполняются, либо данные, которые нужно записать в графу равны нулю, то в ней ставится знак «-».
  4. Декларация по УСН может заполняться на компьютере при помощи специальных бухгалтерских программ или сервисов, а также от руки на бумажном бланке черной ручкой с употреблением только прописных букв.
  5. Каждый лист, из которых состоит документ, должен иметь свой порядковый номер.
  6. После того, как отчет полностью сформирован, его листы желательно скреплять не степлером, а простой канцелярской скрепкой.
  7. При внесении информации нужно помнить, что нужно записать данные в графы, содержащие суммы авансов по налогу. При этом необходимо помнить, что здесь указываются суммы не те, которые были реально уплачены, а полученные на основе расчета за определенный период. При этом лучше всего сначала полностью внести сведения в листы раздела 2, а уже дальше возвратиться к разделу 1.

Декларация изначально содержит листы для обоих типов упрощенки. Если хозяйствующий субъект применяет тип «Доходы», то заполняется следующее:

  1. Нужно оформить титульный лист
  2. Если налогоплательщик является плательщиком торгового сбора, то еще необходимо заполнять лист 2.1.2.
  3. Листы 1.1; 2.1.1.

Если применяются «Доходы минус расходы», заполняются следующие листы:

  1. Листы с разделами 1.2 и 2.2.
  2. Титульный лист.

Внимание!

Если какие-то из них не используются, то включать пустые листы в отчет не нужно. Листы раздела 3 заполняются только в том случае, если у субъекта имеются поступления в виде целевого финансирования. Если такого нет – они не заполняются.

Скачать 2021 бесплатно в формате Excel.

Скачать в формате PDF.

.

. . Рассмотрим подробнее как декларация по УСН оформляется при сдаче ее в налоговые органы.

Верху этого листа указывается номер ИНН и КПП субъекта. Его можно посмотреть в свидетельстве, которое было выдано хозяйствующему субъекту на руки при постановке его на учет.

Для предприятий код ИНН должен содержать 10 знаков, для предпринимателей — 12.

В первом случае оставшиеся незаполненными строки следует прочеркнуть.

КПП следует указывать только юрлицам, так у предпринимателей этот номер отсутствует. Рядом с ним вносится номер страницы отчета по порядку, в данном случае 001.

После наименования отчетности необходимо отразить с помощью шифра вид отчета. Если компания впервые отправляет отчет в ИФНС, то проставляется код «0–».

При осуществлении корректировки — следует указывать ее порядковый номер, например, «1–», если корректировка сдается первый раз.

Рядом с помощью кода определяется период, за который составляется и сдается декларация по УСН 2018. Существуют согласно справочнику следующие коды:

  1. «95» – отчетность, при смене системы налогообложения;
  2. «96» -отчетность, когда УСН прекращается.
  3. «34» – годовая отчетность;
  4. «50» – отчетность, составляемая организацией или ип при ликвидации (реорганизации) или закрытии ИП;

В этой же строке далее отражается номер отчетного года. Ниже с помощью кода нужно указать налоговую инспекцию, выступающую получателем данного отчета, а правее отражается шифром место нахождения.

Это поле может принимать значения:

  1. «120» – если отчетность отправляется по жительству ИП;
  2. «215» – если декларация подается по нахождению организации-преемника.
  3. «210» – если отчет сдается по месту нахождения фирмы;

После этого необходимо в четырех строках записать полное наименование фирмы или личные данные в виде Ф.И.О.

предпринимателя. Оставшиеся незаполненными клетки следует прочеркнуть. Затем под этим раздел фиксируется коды экономической деятельности ОКВЭД, при этом с этого года нужно использовать новые справочник ОКВЭД2. Внимание! Код ОКВЭД2 должен содержать не менее четырех знаков.

В графе указывается основной код деятельности, попадающий под УСН.Если фирма прошла реорганизацию ниже надо с помощью соответствующих кодов отразить какая бала ее форма, а также новые ИНН и КПП юрлица. После этого составитель должен зафиксировать номер телефона, по которому в случае необходимости инспектор сможет связаться с ним. Ниже на титульном листе надо отразить количество листов, которые включаются в данную декларацию.

Желательно это поле заполнять в последнюю очередь, когда эта информация будет уже известна.

Здесь же справа указывается количество страниц, приходящихся на приложение к декларации. В случае отсутствия этих данных, надо прочеркнуть данное поле.

Нижняя часть титульного листа заполняется налогоплательщиком только слева. Здесь ему с помощью шифра надо указать, кто является подателем декларации:

  1. «2» — в случае подписания декларации представителем (обязательно надо указывать Ф.И.О,) или компания (отражается ее полное наименование).
  2. «1» — проставляется если отчет сдает сам налогоплательщик. Это может быть либо директор организации, либо сам предприниматель.

Внимание! Если отчетность подписывает предприниматель, то в поле ФИО не указывается, а ставится прочерк.

Эти данные уже были указаны выше.После этого отчетность визируется и указывается дата, когда отчет будет представлен в ИФНС и ставится подпись лица, которое заверяет документ.

Если декларация сдается представителем, то внизу отражается документ, подтверждающий полномочия указанного лица на это действие. Как и в предыдущем листе вверху надо записать номера ИНН и КПП (когда он имеется), а также номер страницы в пачке отчета. Строки 010, 030, 060 и 090 должны отражать для ИП по месту их регистрации, для фирм – по месту расположения организации.

При этом заполнять в обязательном порядке надо только первую строку. Остальные будут содержать значение только в том случае, если происходила в течение периода смена адреса деятельности.

Если клетки не заполняются, то их следует также прочеркнуть. В графе 020 отражается итоговое значение, полученное при вычитании граф 130 и 140 из раздела 2.1.1.

Если в регионе предусмотрен также торговый сбор, то из итогового результата нужно вычесть еще и показатели строки 160 раздела 2.1.2. В строке 020 нужно отражать только положительные значения платежа. В графе 040 фиксируется значение, после вычитания из строки 131 строк 141 и 020.

когда субъект уплачивает еще и торговый сбор, нужно вычесть итог строки 161. В этом блоке также надо записывать значения, если они больше 0. В противном случае полученный итог фиксируется в строке 050.

Строка 070 рассчитывается по следующему алгоритму: 132-142-020-040+050. При этом итог вносится в нее, только при положительном значение, в противном случае его надо отразить в строке 080.

При выплате торгового сбора, в вычитание включается также строка 162.

В строке 100 отражается положительное значение, которые рассчитывается по формуле стр. (133-143) раздела 2.1.1 – стр. (020-040+050-070+080) раздела 1.1.

В случае получения отрицательного итога, его следует записать в строке 110. Если налогоплательщик исчисляет и перечисляет в бюджет торговый сбор, то в расчете учитывается значение строки 163. В конце листа необходимо поставить дату составления документа и подпись ответственного лица.

В верхней позиции листа проставляются коды ИНН, и если имеется КПП, а также порядковый номер листа. В графы 010, 030, 060 и 090 заносится код ОКТМО.

В безусловном порядке нужно заполнить только графу 010, а в остальные заносится информация только тогда, когда в течение отчетного периода появлялся новый адрес деятельности. В графу 020 нужно перенести результат из графы 270 раздела 2.2. Для графы 040 результат определяется путем вычитания граф: 271-020.

Если тог получился больше нуля, он заносится. Если нет, то ставится прочерк, а результат без знака записывается в графу 050. Для графы 070 используется такая формула: 272-020-040+050.

Итог записывается только если он получился больше нуля. Отрицательный результат без знака записывается в графу 080.

Формула для графы 100 используется следующая: 273-020-040+050-070+080.

Если результат больше нуля, он записывается. Если нет — то без знака заносится в графу 110.

Графа 120 заполняется только если результат графы 280 больше чем 273.

Формула для расчета применяется следующая: 280-020-040+050-070+080.

Если получился отрицательный результат, то он без знака указывается в строке 110.

В верхней позиции заносятся коды ИНН и, при наличии, КПП, и еще номер листа в общей пачке. В графу 102 заносится код — есть ли наемные сотрудники. «1» значит что они присутствуют, а «2» – их нет.

В графы 110-113 заносятся доходы по нарастанию за каждый из этапов — три месяца, полгода, девять месяцев и полный год.

В графы 120-123 записывается ставка налога, которая используется в каждый из этих периодов.

В графы 130-133 записывается расчет налога за каждый из периодов. Это вычисляется путем умножения дохода из граф 110-113 на ставку из граф 120-123 и деления на 100.

В графы 140-143 нужно записать размер вычета, к которому относятся также фиксированные платежи ИП за себя, а также взносы за работников. Внимание! По правилам, если у субъекта есть наемные сотрудники (в графе 102 проставлено «1»), то его размер не может быть больше половины налога из граф 130-133.

Этот лист должны включать только те субъекты, кто использует систему «Доходы», а также перечисляет торговый сбор.

В него входят 2 страницы. В графы 110-113 заносится размер полученных доходов по нарастанию за каждый из указанных этапов — три месяца, полгода, девять месяцев и целый год.

В графах 130-133 нужно выполнить расчет налога. Для этого используются ставки, записанные в графах 120-123 из раздела 2.1 Для получения результата нужно доход за период умножить на соответствующую периоду ставку и разделить на 100. В графы 140-143 заносятся сумму льготы по нарастанию по каждому периоду.

Если у плательщика есть наемные работники, то льгота не может использоваться больше размером, чем половина налога. В графы 150-153 заносятся платежи торгового сбора по нарастанию за каждый из периодов. В графы 160-163 заносится размер торгового сбора, на выплаченную сумму которого можно уменьшить налог.

Рассчитывается он так (на примере графы 160): если от графы 130 отнять графу 140, и результат меньше графы 150, а также меньше либо равняется вычитанию 130 минус 140 из раздела 2.1.1, то итогом графы будет являться вычитание 130-140. Внимание! Если же данные неравенства не выполняются, то в графу записывается итог из графы 150. Для остальных строк вычисления производятся по аналогии.

В верхней части записывается ИНН и КПП субъекта.

Последний код указывается при его наличии. В графы 210-213 записывается по нарастанию сумма полученного субъектом дохода за три месяца, полгода, девять месяцев и полный год.

В графы 220-223 заносятся расходы, это также необходимо делать по нарастанию за три месяца, полгода, девять месяцев и весь год.

В графу 230 записывается убыток, полученный за ранние годы деятельности.

Это можно делать когда хозяйствующий субъект принимает его к учету в текущем периоде, и полученные доходы превышают размер понесенных расходов. Графы 240-243 заполняются путем расчета.

В них заносится положительный результат вычитания из значений граф 210-213 соответствующих им значений из граф 220-223.

Получившийся результат — это налогооблагаемая база за данный период. Внимание! Если в результате расчета строк 240-243 получился убыток, то его заносят в графы 250-253, но без знака «минус».

В графах 260-263 прописываются ставки налога за каждый из периодов. Они могут принимать значение от 5 до 15 процентов исходя из региона деятельности. В графы 270-273 записывается результат умножения базы из строк 240-243 на налоговую ставку из строк 260-263.

Если за этот период был получен убыток, то в поле просто заносится прочерк.

Графа 280 рассчитывается как результат произведения значения графы 243 на 1% и отражает сумму минимального налога. Эту графу рекомендовано заполнять абсолютно всем, даже если за отчетный период рассчитанный налог превышает минимальный. Этот лист появился в декларации по упрощенке с 2015 года.

Он предназначен для внесения информации об источниках поступления, которые законодательством признаются целевым финансированием. Если же такого рода поступления у субъекта отсутствуют, то данный лист не заполняется и в итоговый отчет не включается.

Если в течение периода отчета хозяйствующий субъект не вел никакую предпринимательскую деятельность, ему все равно необходимо сдать отчет в ИФНС в установленные НК сроки. Однако в этой ситуации все ее числовые графы будут содержать нули.

На титульном листе ему нужно внести информацию во все графы. Далее, нужно взять лист с разделом 1.1, и указать сведения в строке 010. Информацию по позициям 030, 060 и 090 нужно заполнять только тогда, когда в эти периоды происходила смена адреса ведения деятельности, и следовательно, изменялся код ОКТМО.

Во все остальные графы на листе заносятся прочерки. Далее нужно взять лист с разделом 2.1.1, и здесь указать информацию в графе 102.

Кроме этого, применяемую ставку налога необходимо записать в графах 120-123.

Все остальные графы на этом листе нужно прочеркнуть. В этом случае в полной мере также оформляется титульный лист. Дальше нужно взять лист с разделом 1.2, и на нем заполнить графу 010.

Аналогично, графы 030, 060 и 090 нужно заполнять только тогда, если во время периода изменялся адрес деятельности и с ним ОКТМО. Все остальные графы на листе прочеркиваются.

Дальше нужно взять лист с разделом 2.2, и на нем указать в графах 260-263 применяемую ставку налога. Все остальные имеющиеся на листе графы прочеркиваются.

Если хозяйствующий субъект нарушает сроки по предоставлению декларации, либо он не отправил ее совсем, к нему могут применяться штрафные меры. Их размер исчисляется исходы из факта, было ли вообще произведено перечисление налога:

  1. Если ни налог не был перечислен, ни декларация по УСН не подавалась, то размер штрафа рассчитывается как пять процентов от суммы налога, который необходимо было перевести в бюджет, за каждый просроченный месяц. При этом сумма штрафа не может быть менее 1000 рублей. Максимальная сумма штрафа ограничивается 30% от общей суммы не перечисленного налога.
  2. Если субъект уплатил налог в положенные сроки, но саму декларацию не подал, ему может присуждаться штраф в 1000 руб.

Внимание! Если налогоплательщик в ФНС стоит на учете как плательщик налога по упрощенной системе налогообложения, но вместе с этим не ведет деятельность, он все равно обязан отправить в госорган пустую декларацию.

Ее отсутствие будет приравнено к неподаче, и караться штрафными санкциями. Проверьте, правильно ли вы усвоили прочитанный материал по теме: Декларация по УСН Индивидуальный предприниматель на УСН 6% сдает декларацию за 2017 год. В январе 2018 оплатил фиксированные взносы за себя (1%) за 2017 год.

Как правильно их принять к вычету? Так как взносы были оплачены за 2017 год, на их сумму нужно уменьшить декларацию за 2017 год Так как взносы были оплачены в 2018 году, на их сумму нужно уменьшить декларацию за 2018 годУСН «Доходы минус расходы» — как правильно вычесть взносы за работников и фиксированный платеж ИП за себя?

Рассчитываем сумму налога и отнимаем из нее сумму взносов Сумма взносов включается в состав расходов у уменьшает налогооблагаемую базуООО или ИП ведет деятельность по УСН «доходы минус расходы». По результатам года получилось, что расходы превысили доходы — как рассчитывается налог? Так как расходы превысили налоги, то к уплате у нас будет 0 — платить ничего не надо!

Можно вернуть переплаченную сумму налога себе на расчетный счет Компания заплатить минимальную сумму налогаПомогите нам в продвижении проекта, это просто: Оцените нашу статью и сделайте репост!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+